社会保障基金期末复习

一社会保障基金的概念

a)社会保障基金是专门用于社会保障事业的基金

b)用途重要于是否有结余和投资

1.单位和个人缴费形成的养老保险基金，不因其入不敷出而只能称为资金

2.财政用于社会保障支出的资金，如社会救助基金，不因其来自税收而只能称为资金二社会保障基金的特点

国家法定性

专款专用性

统筹互济性

覆盖广泛性：覆盖风险范围广；受益对象范围广

三社会保障基金的性质

社会保障基金的用途属性：属于国民收入中的消费基金

社会保障基金的分配属性：涉及国民收入的初次分配以及再分配环节社会保障基金的劳动属性：具有“必要劳动”和“剩余劳动”双重属性社会保障基金的形态属性：社会保障基金不是以社会后备基金的形态存在

四、社会保障基金的种类

a) 按照防范风险分类：分为九类资金

医疗、疾病

失业、工伤

老龄、遗属

家庭、生育

残疾

b) 按照用途功能分类，分为六大类

社会保险资金住房公积金企业年金财政性社会保障资金福利彩

票资金全国社会保障基金

c)按照社会保障项目分类：

社会保险基金

社会救助基金

社会福利基金

社会优抚基金

d)按基金来源分类

财政型社会保障基金

征缴型社会保障基金

多元型社会保障基金

e)按基金所有权分类

个人基金机构基金

五、社会保障基金财政职能

社会保障基金的资源配置职能社会保障基金的收入分配职能社会保障基金的经

济稳定和发展职能

六、社会保障基金与财政部门财政部门在社会保障基金管理中的职责财政部门直接参与社会保障基金管理中的职责财政部门对社会保障基金进行监管财政部门对社会保障基金的资金支持财政部门管理社会保障基金的内容税收管理财务管理预算管理财政补贴七、社会保障基金与财政收入关系社会保障缴费或税是重要的财政收入形式社保基金

与国债关系密切

八、社会保障基金与财政支出关系财政支出直接为社会保障基金提供重要的资金来源

社会保障基金支出是财政支出中相当重要的内容

九、社会保障基金与财政赤字关系社会保障基金负担过重是导致政府财政赤字的原因之一政府财政赤字下，可能削减社会保障基金支出十、我国财政与社会保障基金关系发展现状财政收入快速增长用于社会保障事业的财政支出在增长社会保险基金收入未正式纳入政府财政收入

十一、金融市场的构成要素

1.金融工具

2.参与者

3.交易价格

4.交易方式十二、金融市场对社保基金发展的影响

（一）金融市场的经济增长效应

1.金融市场对经济增长的影响

2.金融市场对实体经济的传导

3.实体经济增长对社保基金发展的传导

（二）金融市场的投资收益效应

1.稳健有序的金融市场是社保基金安全有效营运的基本前提

2.金融市场的成熟度将影响和制约社保基金的发展

3.金融市场的开放度决定社保基金投资的资产质量及结构

4.资本市场的波动起伏直接影响社保基金的发展十三、社保基金对金融市场的影响

（一）对金融市场的积极影响

1.有助于改进资本市场运行机制

2.促进各种金融机构的竞争和发展

3.促进金融工具不断创新

4.积极推动公司治理

5.加强资本市场宏观调控

（二）对金融市场的消极影响

1.社保基金行为短期化可能导致资本市场扭曲与泡沫化

2.容易引发羊群效应

3.巨额社保基金的积累本身对资本市场形成压力十四、我国社保基金资本市场运营现状在我国资本市场运营的社会保障类资金主要是全国社会保障基金和补充养老保险

补充养老保险大部分资产仍以国债和银行协议存款的形式持有全国社会保障基金资金运用以银行存款和国债投资为主，金融债、企业债、股票等证券资产仅占社保基金总资产的比重较低。

十五、我国社保基金资本市场运营影响

1.养老保险基金不入市，影响资本市场的发展

2.社会保障水平低导致利率杠杆失效

十六、社会保障基金管理目标确保社会保障基金安全讲求社会保障基金效益促进社会保障制度可持续实现社会公正与和谐

十七、社会保障基金管理责任划分

（一）政府与市场的社会保障基金管理权责划分

（二）中央与地方的社会保障基金管理权责划分

（三）政府部门间的社会保障基金管理权责划分十八、社会保障基金管理模式

A. 按管理主体划分：政府管理模式：非政府管理模式：

B. 按管理集中程度集中管理模式：优点：形成规模效益；降低管理成本缺点：权力过于集中，容易产生腐败；管理效率不高分散管理模式：优点：通过竞争获得较高收益；避免腐败和政府操纵缺点：管理成本高；风险较大相对集中管理模式：特点：基金的筹集与支付由下属机构管理基金的投资委托给专业投资机构管理是一种较为理想的基金管理模式十九、社会保障基金来源（五大渠道）：

（一）国家财政支持

（二）企业或雇主缴费

（三）个人缴费

（四）社会筹资

（五）其他渠道

二十、社会保障基金筹集原则。

1.强制筹资原则

2.最低成本原则

3.收支平衡原则

4.共同出资原则

二十一、社会保障基金的筹资模式

（一）现收现付制

优点：1.一经建立就可以及时给付

2.可以根据需求的增长及时调整征缴比例

3.能有效避免物价上涨造成的基金贬值的风险

4.体现互助互济

缺点：1.资金筹集的抗风险能力弱

2.存在代际转移矛盾

3.缴费比率不断上升

（二）完全积累制

优点：1.能应对人口老龄化危机

2.能提高缴费积极性

3.积累的基金能促进经济发展

缺点：1.缺乏互济性

2.无法应对长寿风险

3.难以有效地应对通货膨胀风险

4.基金管理水平要求高

（三）部分积累制

优点：1.基金稳定性较好

2.具有一定的灵活性

缺点：1.难以测算缴费率

2.储备的资金相对有限

二十二、社会保险费费率的确定原则

适当性原则

稳定性原则

可变通性原则