国际结算实务操作流程
国际结算的基本方式【会计实务操作教程】
的费用比电汇低，但邮寄时间较长，收款时间较慢。 (3)票汇。票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代 理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方 式。汇出行开出银行汇票交给汇款人，再将汇票通知书或票根核对无误 后，将票款付给收款人，并将付讫借记通知书寄给汇出行。票汇与电 汇、信汇的不同之处在于，票汇的汇入行无须通知收款人前来取款，而 由收款人持票登门取款。汇票经收款人背书后，可流通转让，而信汇委 托书则不能。票汇的汇票由银行签发，信用度高，很受汇款人的欢迎而 被广泛采用。 2.托收 托收，是出口商在发运货物后签发汇票，委托当地银行通过其国外往 来行向进口商收取贷款的结算方式。托收的当事人主要有四个：出票人 (委托人)、托收行(出口方银行)、代收行(进口方银行)及付款人。 在托收业务下，委托人首先填写“托收申请书”交托收行，银行一经 接受，双方就构成了委托和受托的契约关系。托收行与代收行之间事先 有互为代理的合约，代收行根据托收行寄来的“托收委托书”办理托收 业务。 委托人与托收行、托收行与代收行之间都是委托代理关系，所以托收 行与代收行对托收的货款能否付款不负责任。托收结算方式包括光票托
邮寄给汇入行，委托其解付一定金额给国外指定收款人的一种汇款方
式。信汇业务与电汇业务的不同之赴在于通知汇入行的方式不同，信汇 是由汇出行根据信汇申请书的要求，以信汇委托书或支付委托书为结算 工具，邮寄给汇入行;而电汇则以拍发电报或电传通知汇入行。信汇业务
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3.信用证 信用证，是银行根据买方要求向卖方开立、在一定期限内凭符合信用 证条款的单据即期或在一个可以确定的将来日期支付一定金额的书面承
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诺。 (1)信用证的内容和项目，主要包括以下几项： ①信用证起首，如开证行名称、地址、开证日期、信用证号码、受益 人、信用证种类、信用证金额等。 ②汇票，如出票、付款人、汇票期限、金额等。 ③基本单据，如发票、提单、运单等。 ④附属单据，如货物名称、数量、单价、贸易条件等。 ⑤自运输规定，如装货港、卸货港、装船期限等。 ⑥其他事项。 (2)信用证业务的当事人有开证申请人、开证行、受益人、通知行(指 接受开证行的委托，将信用证通知转给出口商的银行)、议付行(指凭信 用证买入或贴现受益人交来的跟单汇票银行)、付款行(指信用证上指定 的付款银行)。另外，信用证业务有时还有保兑行和偿付行。保兑行是根 据开证行的请求在信用证上加具保兑的银行，偿付行指代开证行偿还议 付行垫款的银行。 (3)信用证结算方式以银行信用代替了商业信用，使出口商收取货款有 了保障，并且凭信用证可以向银行取得资金融通;进口商可以在收到货物 后再付款，减少了资金占用;开证行通过开立信用证获取手续费收入;出 口方银行通过向出口方提供资金融通，又可收取利息收入。因此，信用
国际结算中汇款 托收 信用证的业务流程
二、三种结算方式业务流程的比较汇款的业务流程：1、客户在我行开立人民币或外币结算账户，向境外汇款人提供我行汇款路线（代理行、我行分支机构名称）、收款人名称和账号；2、境外汇款人到银行办理汇款后，汇出行可通过我行遍布世界各地的清算银行，把款项汇入我行；3、我行收汇后通知客户，客户按规定提交有关资料后解付入账。
4、客户按规定办理国际收支申报和核销手续，我行可为客户代理申报。
托收业务流程：①进出口方订立国际货物买卖合同②出口人发货、制单；出口人填写托收申请书，向托收银行提出托收申请③托收行选定代收行后，根据托收申请书的具体规定，缮制托收指示书，委托代收行代为收款④代收行收到托收指示书和票单后进行审查以决定是否接受委托；接受委托后通知进口商并向其提示有关单据。
⑤进口商验单、付款/承兑和领取单据。
⑥代收行通知托收行款项已收妥，并贷记托收行帐户。
⑦托收行将款项交给出口人。
信用证的业务流程：①合同规定使用信用证支付货款；②进口人填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口人为受益人的信用证；③开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）；④通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口人；⑤出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开具汇票，在信用证有效期内一并送交当地银行（议付行）请求议付；⑥议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口人；⑦议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿；⑧开证行或其指定的付款行审单无误后，向议付行付款；⑨开证行在向议付行办理转帐付款的同时，通知进口人付款赎单；⑩进口人审单无误后，付清货款；开证行收款后，将单据交给进口人，进口人凭此单据向承运人提货。
国际结算-实务与操作(第三版)第十四章 国际结算中的贸易融资-文档资料
这种融资可使出口商在发运货物，并向 出口地银行提示包括商业发票在内的各种货 运单据之后，即可向该银行申请融资，在收 到进口商的货款之前，提前从银行得到垫款 ，便利资金周转使用。
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二、出口跟单托收押汇（Advance against Documentary Collection；Collection Bill of Purchased）
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若出口商不能从进口商那里收回货款， 则必须偿还贴现的本金及其利息，或者银行 从出口商的账户上扣划贴现的金额及有关费 用。
银行办理该项业务的利息计算公式为： 贴现利息=本金×融资年利率×贴现天数 /360 贴现天数的计算办法是：办理贴现日到“ 货到付款”项下预计的收汇日或发票的到期 日的天数加上30天。
进口商凭信托收据借单提货，其物权仍 属于开证行或代收行，进口商只是被信托人 （Trustee）或代保管人（Bailee）。
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二、进口开证额度（Limits for Issuing Letter of Credit）
进口开证额度，是指开证行对资信状况良 好、有充足的清偿能力、业务往来频繁的进 口商，在开立信用证时规定一定的金额以供 进口商循环使用。进口商在该金额限度内申 请开证时，开证行免收或收取较低的保证金 ，且一定时期内保证金的比例不变。这种做 法实际上是开证行给予进口商的一种资金融 通便利。
押汇银行的利息计算公式为：
押汇利息=信用证金额×融资年利率× 押汇天数/360
押汇天数的计算一般为：办理押汇日至 预计信用证的收汇天数再加上5～7天。与其 他融资方式相比，这种押汇通常不需要出口 商提供担保、抵押或质押或保证金。
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第二节 进口结算中的贸易融资 在进口贸易结算方式下，银行也可以向 进口商提供一定的资金便利，为进口商解决 资金周转的困难。常见的进口结算中的贸易 融资方式有以下几种。 一、信托收据（Trust Receipt，T/R） 信托收据是进口商与开证行或代收行订立 的处理进口货物的一种合同，依据该合同， 进口商在付清货款之前将代表该货物的所有 单据及权益抵押给银行。
国际结算业务流程图
国际结算业务流程图信用证2进口信用证开立业务流程2产品简介3产品特点3业务流程3出口议付信用证业务流程4产品简介4产品特点4业务流程4托收/代收5出口托收业务流程5-----出口跟单托收5产品简介5产品特点6业务流程6-----出口光票托收6产品简介6产品特点6业务流程7进口代收业务流程7产品简介7产品特点7业务流程8汇款8汇出国外汇款电汇和信汇业务流程8汇出国外汇款票汇业务流程9产品简介9产品特点9业务流程10国外汇入汇款电汇和信汇业务流程10国外汇入汇款票汇业务流程10产品简介11产品分类及特点11业务流程11保函12保函业务流程12产品简介13产品特点13业务流程13保理14保理业务流程14进口押汇业务流程15打包放款业务流程15 出口押汇业务流程16 出口贴现业务流程16 福费延业务流程17 提货担保业务流程17信用证进口信用证开立业务流程1.买卖合同5..发货通知L/C 10.付款11.放单2.申请开证开立信用证寄单索汇承兑/付款产品简介是我行（开证行）根据开证申请人的要求、向受益 人开立的、有一定金额的、在一定期限凭规定的单据付款的书面保证。
信用证根据不同标准，可分为议付、即期付款、迟期付款和承兑信用证；即期与远期信用 证；特殊种类信用证包括：假远期信用证、可转让信用证、背对背信用证、循环信用证、对开信用证。
产品特点（1）信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件。
（2）信用证强调单单一致、单证相符，与实际货物情况无关。
（3）在单证相符的前提下，开证行承担第一性的付款责任。
（4）信用证以银行信用替代商业信用，为贸易双方顺利完成交易提供信心和保障，便于各方融通资金。
业务流程（1）客户填写我行《开立不可撤销信用证申请书》并加盖公章（我行.18ebank.可下载开证申请书和修改申请书的电子版本）。
同时客户须向我行提交以下资料：进口合同、备案表（如需）、进口批文（如需）、代理协议（如需）、交纳保证金。
《国际结算实务》课件
汇款
汇款定义
汇款是最简单的国际结算方式，是指进口商 直接将货款汇至出口商的银行账户。
汇款特点
汇款方式简单快捷，但相对于其他结算方式而言风 险较大，因为银行不参与交易双方的信用担保。
汇款流程
汇款流程相对简单，主要包括汇款申请、审 核、汇款和收款等步骤，每一步都有相应的 操作要求和注意事项。
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国际结算风险管理
本票
总结词
本票是一种由个人或企业签发的书面承诺，承诺在未来的特定日期 支付一定金额给持票人。
详细描述
本票与汇票的主要区别在于，本票的签发人通常是个人或企业，而 汇票通常由银行签发。本票的承兑和流通方式与汇票类似。
注意事项
本票在使用过程中同样需要注意票据的真伪、背书是否连续、票据是 否在有效期内等问题。
操作风险
总结词
操作风险是指因内部流程、人员或系统不完善或失效而导致的风险。
详细描述
操作风险在国际结算中也很常见，涉及贸易单据的丢失、错误或延迟处理，以及资金转账过程中的技术故障或人 为错误。为了降低操作风险，银行和贸易商需要建立严格的内部控制流程，并定期进行审计和检查。
法律风险
总结词
法律风险是指因法律制度差异、法规变化或 合同条款不明确而导致的风险。
总结词
涉及单证不符、欺诈行为
详细描述
某出口商通过信用证方式与国外进口 商进行交易，由于单证不符导致银行 拒付。同时，进口商涉嫌欺诈行为， 如伪造单据、虚假合同等，导致出口 商遭受损失。
案例一：信用证欺诈案
总结词
涉及单证不符、欺诈行为
详细描述
某出口商通过信用证方式与国外进口 商进行交易，由于单证不符导致银行 拒付。同时，进口商涉嫌欺诈行为， 如伪造单据、虚假合同等，导致出口 商遭受损失。
国际贸易结算流程有哪些
国际贸易结算流程有哪些国际贸易结算流程有哪些国际贸易结算是指在国际贸易中，买卖双方通过资金和结算方式的交换，完成货物或服务的交易，并解决双方在交易中产生的债务关系。
下面将介绍国际贸易结算的一般流程：1. 合同签订阶段双方签订合同，明确交易细则、价格、交货方式等内容。
合同中应明确结算方式和结算货币。
2. 外汇支付阶段出口商进行货款报税，向外汇管理部门提出申请，获得外汇支付凭证。
3. 出运阶段出口商委托货运代理公司进行物流操作，包括货物装运、订舱、提单、运输等。
4. 押汇/托收阶段出口商将提供的货款凭证及其他出口结算单据交由银行进行押汇或托收操作。
出口商可选择押汇或托收方式进行结算。
5. 提单交单阶段出口商向银行交单，提供货物的提单、发票、装箱单等单据，以便银行确认合规后承担付款义务。
6. 银行结算阶段银行对交单的单据进行核查，确认符合结算条件后，将货款划付给出口商，并通知进口商付款。
7. 进口商结汇阶段进口商收到出口商交单的单据后，根据合同约定，在规定时间内结汇并支付货款给银行。
8. 到单放行阶段银行将确认进口商结汇后，向海关发送通知，核放货物，货物获得放行。
9. 贸易融资阶段若需要贸易融资，出口商和进口商可通过信用证、保函、贷款等方式获得银行提供的融资支持。
10. 结算完毕阶段双方完成支付和收款后，结算完成，交易结束。
以上是国际贸易结算的基本流程，具体的操作可能会因国家、贸易方式和合同条款而有所不同。
在国际贸易中，合理选择和运用结算方式，能够有效降低交易风险，增强交易双方的信用和合作基础。
国际结算方式的业务流程
国际结算方式的业务流程英文回答：International Settlement Process.1. Buyer places order.The buyer places an order with the seller for a product or service.2. Seller issues invoice.The seller generates an invoice for the order and sends it to the buyer.3. Buyer reviews invoice.The buyer reviews the invoice to ensure that it is correct.4. Buyer makes payment.The buyer initiates payment to the seller through a bank or other payment method.5. Seller receives payment.The seller's bank receives the payment and credits the seller's account.6. Goods shipped.The seller ships the ordered goods or provides the services to the buyer.7. Buyer receives goods.The buyer receives the goods or services and inspects them for any damages or defects.8. Seller receives payment confirmation.The seller receives confirmation from the bank that the payment has been received.9. Transaction is complete.The international settlement process is complete when the buyer and seller have both fulfilled their obligations.中文回答：国际结算业务流程。
国际贸易实务国际结算
一、商品品质的含义
(4)期限。汇票可以即期或在固定或可以确定的将来时间支付。如果汇票没有注明支付期限，那么被视为即期支付。
第一节
一、商品品质的含义
(5)一定金额货币。汇票上必须用大小写注明一定金额的货币，而且大小写金额必须完全一致。 (6)受票人名称和地址。清楚注明受票人/付款人的名称和地址。
第一节
一、商品品质的含义
购置汇票的银行持贴现汇票直至到期日，提示给承兑人取得票面金额的付款。贴现是一种融资的方法。
第一节
一、商品品质的含义
头脑风暴: 一张85，000美元的承兑汇票，持票人要求银行于4月20日，即到期前的60天贴现，如果贴现率是10%，计算持票人可以得到多少钱？
第一节
一、商品品质的含义
持票人：持票人就是拥有汇票的收款人或被背书的人。持票人指合法的汇票持有人。 背书人：背书人是背书汇票的人。背书人在汇票的反面写上例如“支付给中国银行〞字样，并签名就可以转让汇票。通常卖方是第一背书人。 被背书人：被背书人是接受背书人背书的人。如果被背书人把汇票背书给另外的人，那么该被背书人会成为背书人。
国际结算
众所周知国际结算是国际贸易中最重要的，因为卖方最感兴趣的就是赚钱。但是，由于地理界限、风俗习惯和贸易惯例的影响，国际结算是复杂和困难的。因此好好理解不同的支付方式能帮助我们解决在国际贸易中遇到的难题。本章讨论国际支付中涉及的票据、汇款和四种根本的支付方式。
Contents
第一节 票据
第一节
一、商品品质的含义
3.汇票的当事人 出票人：出票人是签发汇票并要求受票人支付指定金额的人。出票人是汇票的第一当事人。在交易中，出票人通常是供给商，卖方或出口商。 收款人：收款人是到期时接受受票人付款的人，收款人可以是出票人也可以是他欠钱的第三方。 受票人/付款人：受票人是接受汇票的人，换言之，也就是到期必须支付一定金额的人。他必须对出票人负责，在交易中，受票人通常是买方。 如果受票人签名接受远期汇票或签名并写上“接受〞和注明日期，那么他就成为“承兑人〞，承兑汇票后，承兑人承担到期付款的责任。
国际贸易结算流程有哪些
国际贸易结算流程有哪些随着全球化的发展，国际贸易在世界经济中的地位日益重要。
在国际贸易中，结算流程是必不可少的一部分。
本文将介绍国际贸易结算的一般流程，包括信用证、托收和电汇等方式。
了解这些流程可以帮助企业更好地进行国际贸易。
一、信用证的结算流程信用证是国际贸易结算中最常见的支付方式之一。
其结算流程主要包括以下几个步骤：1. 签订合同：买卖双方在完成贸易谈判后，签订合同，并明确信用证的使用方式。
2. 开证行发出信用证：买方将合同信息提交给开证行，开证行根据合同要求开立信用证，并将信用证通知给卖方。
3. 受益人装船：卖方在接到信用证后，根据信用证的要求准备货物，并将货物装船。
4. 提交单据：卖方将货物的单据（如提单、发票等）提交给开证行，证明卖方已经履行合同义务。
5. 银行核查单据：开证行对卖方提交的单据进行核查，确认符合信用证的要求。
6. 结算款项：开证行根据核查结果，向卖方支付货款，并将单据转交给买方。
7. 买方接收货物：买方在支付货款后，根据提单领取货物，完成交易流程。
二、托收的结算流程托收是另一种常用的支付方式。
其结算流程主要包括以下几个步骤：1. 签订合同：买卖双方在商定交易条件后，签订合同，并明确使用托收付款方式。
2. 提交单据：卖方将货物的单据（如提单、发票等）提交给自己的银行，要求银行代为托收。
3. 银行通知买方：卖方的银行将托收通知书发送给买方，要求买方支付货款。
4. 买方付款：买方在接到托收通知书后，根据银行的要求进行款项支付。
5. 银行收款：买方支付货款后，银行收到款项并核实后，通知卖方将货物交付给买方。
6. 买方接收货物：根据银行通知，买方在支付货款后，凭单据领取货物，完成交易。
三、电汇的结算流程电汇是一种快速、安全的跨国支付方式，其结算流程相对简单：1. 签订合同：买方和卖方在完成贸易谈判后，签订合同，并明确使用电汇支付方式。
2. 买方付款：买方通过银行向卖方的银行账户进行款项转账。
国际结算流程
国际结算流程
国际结算是指跨国贸易中的货款结算和资金清算活动，是国际
贸易活动中不可或缺的重要环节。
国际结算流程通常包括合同签订、货物运输、文件交换、支付结算等环节。
下面将对国际结算流程进
行详细介绍。
首先，合同签订是国际结算流程的第一步。
在国际贸易活动中，买卖双方需要签订合同，明确货物的品种、数量、质量标准、价格、交货地点、付款方式、结算货币等内容。
合同签订是国际贸易活动
的基础，也是国际结算流程的起点。
其次，货物运输是国际结算流程的关键环节。
一旦合同签订完成，卖方就需要安排货物的运输。
在货物运输过程中，需要注意货
物的包装、装运、运输工具的选择、运输保险等问题，确保货物能
够安全、及时地到达买方手中。
随后，文件交换是国际结算流程中不可或缺的环节。
在货物运
输过程中，买卖双方需要互相交换货物装运单、发票、提单、保险单、验货报告等文件。
这些文件是货物交付和结算的重要凭证，也
是国际结算流程中的重要环节。
最后，支付结算是国际结算流程的最终环节。
在货物到达买方手中后，买方需要按照合同约定的付款方式进行支付。
常见的付款方式包括信用证支付、托收支付、跟单结汇支付等。
支付结算是国际贸易活动中最重要的环节，也是国际结算流程的最终环节。
总的来说，国际结算流程是国际贸易活动中不可或缺的重要环节，涉及合同签订、货物运输、文件交换、支付结算等多个环节。
只有严格按照国际结算流程进行操作，才能确保国际贸易活动的顺利进行，保障买卖双方的利益，促进国际贸易的发展。
希望本文对国际结算流程有所帮助，谢谢阅读！。
国际结算：7-信用证业务流程（1）
国际结算：7-信⽤证业务流程（1）第七章信⽤证业务流程信⽤证按照付款⽅式分类有即期和远期，本章就国际贸易中最常见的即期信⽤证的⼀般业务流程作简单介绍。
第⼀节即期信⽤证结算的⼀般流程图1即期信⽤证结算的⼀般流程1．交易双⽅签订进出⼝合同，约定采⽤即期信⽤证⽅式结算货款。
2．开证⼈填具开证申请书，交纳押⾦（开证保证⾦）或提供担保，要开证⾏开⽴信⽤证。
3．开证⾏根据开证申请书开出以出⼝商为受益⼈的信⽤证，并寄送通知⾏。
4．通知⾏核对密押或印鉴⽆误后，通知受益⼈信⽤证已开到。
5．受益⼈审证确认⽆异议后，根据信⽤证规定对进⼝商发运货物（若对信⽤证的内容持有异议，可提出修改要求）。
6．受益⼈开⽴汇票，连同货运单据等在信⽤证规定的期限内送议付⾏办理议付。
7．议付⾏根据信⽤证条款审核单据⽆误后，向受益⼈议付货款。
8．议付⾏将汇票与货运单据等寄交开证⾏或其指定的付款⾏，索偿垫付款项。
9．开证⾏或付款⾏核对单据等⽆误后，向议付⾏付款。
10．开证⾏通知开证⼈验单付款。
11．开证⼈验单⽆误后，向开证⾏付款取得货运单据，⽤以接收货物。
第⼆节即期信⽤证在进⼝贸易中的应⽤进⼝贸易中采⽤信⽤证⽅式对外⽀付货款，也就是说的进⼝开证业务。
进⼝开证业务主要有开⽴信⽤证、修改信⽤证与对外付款三个基本环节。
⼀、开⽴信⽤证作为开证申请⼈，进⼝商必须根据合同规定向银⾏要求开⽴信⽤证。
由于开证⾏是信⽤证的第付款⼈，所以开证⾏必须严格依据进⼝商递交的开证申请书，完整、准确、及时地开出信⽤证。
（⼀）开证申请⼈申请开证在这个业务程序中，开证申请⼈有两个主要的业务内容：按合同规定填写进⼝开证申请书与按银⾏规定交纳押⾦或提供必要的担保。
1．进⼝开证申请书开证申请书是进⼝商根据进⼝合同要求进⼝地银⾏（开证⾏）开⽴信⽤证的申请书，它是银⾏开⽴信⽤证的原始依据。
进⼝商要向银⾏递交进⼝合同的副本以及所需附件，如进⼝许可证等，并根据银⾏规定的统开证申请格式，填写申请书式三份。
国际结算及操作流程
国际贸易结算含义
国际贸易经常发生货款结算，以结 清买卖之间的债权债务关系，这种 结算称为国际贸易结算。国际贸易 结算是以物品交易、货钱两清为基 础的有形贸易结算。
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关于汇付方式（1）
汇付（remittance） 汇付，又称汇款， 是付款人通过银行，使用各种结算工具 将货 款汇交收款人的一种结算方式。属 于商业信用，采用顺汇法。
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THE END
祝工作顺利！
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何时选用出口信用证？
不了解或不相信进口商的资信情况，需 要对方银行提供额外承诺；
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出口信用证可对出口商有哪些好处？
A、风险较低---开证行的银行信用取代了 进口商的商业信用，并为出口商提供了 有条件付款承诺。
B、主动性高---出口商只要保证单据质量、 就可取得开证行的付款承诺，而单据质 量完全处于出口商的控制之下；
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何时宜选择保理业务？
因买方/进口商不能或不愿开立信用证 或承兑汇票等，或由于卖方/出口商不愿 或不敢提供赊销付款方式，致使双方交 易规模不能进一步扩大。
卖方/进口商准备采用赊销付款方式 （O/A或D/A），但对买方/进口商的资 信和财务能力存有疑虑。
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6、发送EIC订货评审系统后，对报价单 进行生效处理，防止审核价格后进行产 品或价格调整，如确有需要，可通过报 价系统里的调整单进行调整。在订单流 水表里进行订单登记，完成终审。
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讨论
在终审流程中，列举国外市场部业务人 员需要做的事情？
如何安排自己的工作，才能保证终审的 快速结束？（可由培训师举出不同的情 形）
国际结算实务操作流程
❖ 要签字。
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❖ 即期汇票：持票人提示汇票时，付款人应立即付款。 ❖ 远期汇票：汇票到期日付款人付款。 ❖ 5、背书 ❖ 当汇票进入流通转让时，必须办理背书手续。 ❖ 背书：由汇票的抬头人（即收款人）在汇票背面的 ❖ 背书栏上签名。 ❖ 6、拒付 ❖ 分为三种： ❖ ☆要求付款遭拒付。 ❖ ☆要求承兑遭拒付。 ❖ ☆付款人拒不见票、死亡、破产。 ❖ 7、追索权 ❖ 持票人对其前手有请求偿还汇票金额及费用的权利。
❖
⑨⑧ 用
证 付④ ⑤
❖
证
❖
①
❖
寄交信用证②
❖
付款行、开证行 寄单索偿货款⑥ 通知行、议付行
❖
偿还货款⑦
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❖ （四）信用证的特点
❖ 1、信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书
❖ 面保证文件。
❖ 2、开证行履行付款责任是有条件和有限度的。
❖ 3、信用证是一项独立的自主性文件。
❖ ☆不依附于贸易合同
❖ P197表7—4
❖ （二）支票的种类
❖ 据其特征不同可分为以下几种：
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❖ 1、一般支票 ❖ 又可分为：记名支票和不记名支票。 ❖ 记名支票：写明收款人名称，非经收款人签章不 ❖ 得支取。 ❖ 不记名支票：空白支票，付持票人。 ❖ 2、保付支票 ❖ 由付款银行在支票上加盖“保付”戳。 ❖ 支票一经保付，其付款责任就由银行承担。 ❖ 3、银行支票 ❖ 由银行签发并由银行付款的支票。银行代顾客办 ❖ 理票汇业务时常使用此类支票。 ❖ 4、旅行支票 ❖ 旅行支票没有指定的付款银行和付款地点，可在 ❖ 发行银行或旅行社的国外分支机构或代办点取款。 ❖ 旅行支票金额较小，较为方便。
国际结算课程教案
国际结算课程教案第一章：国际结算概述1.1 教学目标了解国际结算的定义、功能和作用掌握国际结算的基本程序和流程熟悉国际结算的工具和方式1.2 教学内容国际结算的定义和重要性国际结算的基本程序和流程国际结算的工具：汇票、本票、支票、汇款、信用证等国际结算的方式：电汇、信汇、票汇等1.3 教学方法讲授法：讲解国际结算的定义、功能和作用，以及基本程序和流程案例分析法：分析实际案例，加深对国际结算工具和方式的理解1.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论国际结算的流程和工具第二章：国际结算工具2.1 教学目标掌握国际结算中常用的工具，如汇票、本票、支票、汇款、信用证等了解各种工具的特点、优缺点和适用场景2.2 教学内容汇票的定义、种类和特点本票的定义、种类和特点支票的定义、种类和特点汇款的定义、流程和特点信用证的定义、种类和特点2.3 教学方法讲授法：讲解各种国际结算工具的定义、特点和适用场景案例分析法：分析实际案例，加深对各种工具的理解和应用2.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论各种国际结算工具的特点和适用场景第三章：国际结算方式3.1 教学目标掌握国际结算中常用的方式，如电汇、信汇、票汇等了解各种方式的优缺点和适用场景3.2 教学内容电汇的定义、流程和特点信汇的定义、流程和特点票汇的定义、流程和特点3.3 教学方法讲授法：讲解各种国际结算方式的定义、流程和特点案例分析法：分析实际案例，加深对各种方式的理解和应用3.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论各种国际结算方式的优缺点和适用场景第四章：国际结算风险与管理4.1 教学目标了解国际结算中可能出现的风险，如信用风险、操作风险、法律风险等掌握国际结算风险的管理方法和策略4.2 教学内容国际结算风险的种类和来源国际结算风险的管理方法和策略国际结算风险控制的工具和技术4.3 教学方法讲授法：讲解国际结算风险的种类、来源和管理方法案例分析法：分析实际案例，加深对国际结算风险管理的理解和应用4.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论国际结算风险的种类和管理方法第五章：国际结算实务操作5.1 教学目标掌握国际结算实务的基本操作流程熟悉国际结算实务中的关键环节和注意事项5.2 教学内容国际结算实务操作的基本流程国际结算实务中的关键环节，如汇票审核、结算金额确认、支付指令发出等国际结算实务中的注意事项，如合规性、安全性、及时性等5.3 教学方法讲授法：讲解国际结算实务操作的基本流程和关键环节角色扮演法：模拟国际结算实务操作，让学生参与实际操作过程5.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论国际结算实务操作中的关键环节和注意事项第六章：国际结算中的货币与汇率6.1 教学目标理解国际货币体系的基本概念掌握汇率的定义、种类及影响因素分析汇率变动对国际结算的影响6.2 教学内容国际货币体系的发展与现状汇率的种类：现汇汇率、现钞汇率、买入汇率、卖出汇率等影响汇率变动的因素：供求关系、通货膨胀、利率、政府政策等汇率变动对国际结算的影响6.3 教学方法讲授法：讲解国际货币体系的基本概念和汇率的相关知识案例分析法：分析汇率变动对国际结算的具体案例6.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论汇率变动对国际结算的影响第七章：国际结算支付方式——信用证7.1 教学目标理解信用证的基本概念和作用掌握信用证的种类、条款及操作流程分析信用证的风险与防范措施7.2 教学内容信用证的定义、作用及基本条款信用证的种类：光票信用证、跟单信用证、备用信用证等信用证的操作流程：开证、议付、偿付等信用证的风险与防范措施7.3 教学方法讲授法：讲解信用证的基本概念、种类、条款及操作流程案例分析法：分析信用证的风险与防范措施的具体案例7.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论信用证的风险与防范措施第八章：国际结算支付方式——托收8.1 教学目标理解托收的基本概念和作用掌握托收的种类、条款及操作流程分析托收的风险与防范措施8.2 教学内容托收的定义、作用及基本条款托收的种类：光票托收、跟单托收等托收的操作流程：托收申请、托收通知、托收执行等托收的风险与防范措施8.3 教学方法讲授法：讲解托收的基本概念、种类、条款及操作流程案例分析法：分析托收的风险与防范措施的具体案例8.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论托收的风险与防范措施第九章：国际结算支付方式——汇款9.1 教学目标理解汇款的基本概念和作用掌握汇款的种类、条款及操作流程分析汇款的风险与防范措施9.2 教学内容汇款的定义、作用及基本条款汇款的种类：电汇、信汇、票汇等汇款的操作流程：汇款申请、汇款执行、收款确认等汇款的风险与防范措施9.3 教学方法讲授法：讲解汇款的基本概念、种类、条款及操作流程案例分析法：分析汇款的风险与防范措施的具体案例9.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论汇款的风险与防范措施第十章：国际结算的未来发展10.1 教学目标了解国际结算的发展趋势掌握新兴结算工具和支付系统分析未来国际结算面临的挑战与机遇10.2 教学内容国际结算的发展趋势：电子化、数字化、网络化等新兴结算工具：数字货币、电子支付、移动支付等新兴支付系统：SWIFT、、支付等未来国际结算面临的挑战与机遇10.3 教学方法讲授法：讲解国际结算的发展趋势、新兴结算工具和支付系统案例分析法：分析未来国际结算面临的挑战与机遇的具体案例10.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论国际结算的未来发展重点和难点解析1. 国际结算概述：理解国际结算的定义、功能和作用，以及基本程序和流程。
国际结算业务流程图最终版备课讲稿
汇入行 账户行
① 汇款委托
汇出行 账户行
账户行 碰头行
② 付款指示（借记）
⑤ 贷记通知
③ 贷记通知
④ 贷记通知
汇款人退汇
9
托收的当事人及其相互关系
10
光票托收业务流程
11
受益人
出票人
付款人
受托人
代收行
①出票人签发以受益人为收款人的票据
①同时出票人向付款人拨交头寸
② 受益人填写托收申请书并提交光票委托银行收款
双保理机制业务流程
19
出口商
进口商
出口保理商
进口保理商
⑥ 签订贸易合同
① 申请与询价
② 选择进口保理商
③ 进口保理商报价
④ 出口保理商报价以及签订保理协议
⑤ 进出口保理商签订协议
⑦ 发货与交单
⑨ 债权转让与委托收款
⑩ 付款
⑪ 划款
⑧ 债 权转让与融 资
包买票据业务流程
20
出口商
进口商
⑥ 通知行将受益人申请递交担保行
⑦ 担保行认为申请合理即可赔付
⑧ 通知行赔付受益人
⑨ 担保行赔付后向申请人索赔
⑩ 申请人赔付
银行保函的开立方式之三 本地银行转开保函
23
申请人
收益人
指示行（担保行）
① 签订合同或协议
② 申请开立保函
转开行
③ 原担保行开立反担保函并要求转开行转开
④ 转开行转开保函给受益人
进口商
寄单行/通知行
开证行
①签订贸易合同
⑤ 获得货款进行生产、备货、装船
③ 开证行开出信用证并请求通知
⑦ 寄送单据
⑧ 开出远期承兑汇票
国际结算业务流程图
进口信用证开立业务流程1.买卖合同出进口口商 5..发货商9。
付款6。
交单4。
通知L/C 10.付款11.放单2.申请开证出口 3.开立信用证中国方银银行行7.寄单索汇︵︵开通8。
承兑/付款证知行出口议付信用证业务流程偿付行9.付8。
索款汇4。
审证并通知中国银行（通 5.交单出口商知行/议付行）10。
入账或结汇3。
开6。
寄证单1。
签订合同2。
申请开证开证行7。
提示单据进口商出口托收业务流程出 3 托收委托书托中口9 付款收国商行银行1. 2。
4. 8。
买发托通卖货收知合指承同示兑/付款进5。
提示付款/承兑代口6。
付款/承兑收商7。
交付单据行进口代收业务流程国1买卖合同国外内出进口 2 发货口商商3.托收9.付款5。
提示 6.付款/ 7。
交付委托单据承兑单据国4。
寄单中外代国托8。
通知承兑收银收/付款行行汇出国外汇款电汇和信汇业务流程进口商/汇款人1提出申请中国银行2发出汇款指示(SWIFT、电传或信函）解付行(收款人账户行、中国银行的代理行或联行）3汇款解付出口商/收款人汇出国外汇款票汇业务流程进口商/汇款人1.提出申请(中国银行3交付汇的代理行或联行）票5.汇款解付出口商/收款人国外汇入汇款电汇和信汇业务流程进口商/汇款人1。
办理汇出汇款委托汇出行3资金划转 2 发出汇款指示中国银行（汇入行)4汇款解付出口商或收款人国外汇入汇款票汇业务流程进口商/1.办理汇出汇款委托汇出行4.资金划转中国银行（汇入行）5汇款解付保函业务流程申请人 1 签定合同或拟投标/承包工程受益人2提交书面申请3’’转开/ 转通知3接受申请，开出保函担保银行(中行）3’开出反担保保函/保函,委托转开/转通知转开银行（转通知银行)说明：图中3指担保银行按客户指示将保函直接交受益人；图中3’指若客户要求我行委托其他银行转开保函，我行将按照客户要求开出反担保给被委托银行，被委托行凭我行反担保转开保函或我行开出保函交被委托银行.图中3”指经过图中3’后,由被委托银行将保函通知受益人。
国际结算实务操作流程27页PPT
6
、
露
凝
无游氛来自，天高
风
景
澈
。
7、翩翩新 来燕，双双入我庐 ，先巢故尚在，相 将还旧居。
8
、
吁
嗟
身
后
名
，
于
我
若
浮
烟
。
9、 陶渊 明（ 约 365年 —427年 ），字 元亮， （又 一说名 潜，字 渊明 ）号五 柳先生 ，私 谥“靖 节”， 东晋 末期南 朝宋初 期诗 人、文 学家、 辞赋 家、散
1
0
、
倚
南
窗
以
寄
傲
，
审
容
膝
之
易
安
。
6、最大的骄傲于最大的自卑都表示心灵的最软弱无力。——斯宾诺莎 7、自知之明是最难得的知识。——西班牙 8、勇气通往天堂，怯懦通往地狱。——塞内加 9、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。——赫尔普斯 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。——笛卡儿
Thank you
文 家 。汉 族 ，东 晋 浔阳 柴桑 人 （今 江西 九江 ） 。曾 做过 几 年小 官， 后辞 官 回家 ，从 此 隐居 ，田 园生 活 是陶 渊明 诗 的主 要题 材， 相 关作 品有 《饮 酒 》 、 《 归 园 田 居 》 、 《 桃花 源 记 》 、 《 五 柳先 生 传 》 、 《 归 去来 兮 辞 》 等 。
银行国际结算流程
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可分为即期汇票和远期汇票。 （1）即期汇票
见票即付的汇票。 （2）远期汇票
在将来某个指定的日期或将来某个可以确定的日 期付款的汇票。
5
3、按流转时是否附有货运单据 可分为光票和跟单汇票。
（1）光票 指不附带货运单据的汇票。光票的流通完全依靠信
用。 （2）跟单汇票
附有提单等单据的汇票为跟单汇票。国际贸易中的 货款结算绝大部分为跟单汇票。 4、按承兑人的不同
8
三、本票
（一）本票的概念及内容 1、概念
出票人对受票人承诺无条件支付一定金额的票据。 2、内容
P196 （二）本票的种类
按出票人的不同可分为：商业本票和银行本票。 1、商业本票
出票人为工商企业或个人。有即期商业本票和远期 商业本票。 2、银行本票
出票人是银行。银行本票均为即期本票。国际贸易 中使用的本票一般为银行本票。
来在固定时间或可以确定的时间，对某人及其指定的 人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。 2、汇票样式（P193） （二）汇票的种类
从不同角度有不同的划分： 1、按出票人的不同
可分为银行汇票和商业汇票。
4
（1）银行汇票 出票（签发）人为银行，付款人也是银行。
（2）商业汇票 出票（签发）人为工商企业，付款人可以是企业，
可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 （1）商业承兑汇票
由企业或个人承兑的汇票。建立在商业信用的基础 上。
6
（2）银行承兑汇票 由银行承兑的汇票。建立在银行信用的基础上。
（三）汇票的使用 汇票的使用要经过出票、提示、承兑和付款等手
续。 1、出票
出票人签发票据并交付给收款人的票据行为。 2、提示
分为付款示和承兑提示。 3、承兑
9
（三）本票和汇票的区别 P197表7—3
四、支票
（一）支票的概念及内容 1、概念
支票是银行存款户签发的，要求银行见票时，立即 从其帐户中无条件支付一定金额给指定收款人或持票 人的书面支付命令。
支票实质上是付款人为银行的即期汇票。 2、内容
P197表7—4 （二）支票的种类
据其特征不同可分为以下几种：
付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。 在汇票上要写明“承兑”字样，承兑日期，此外付款 人 要签字。
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即期汇票：持票人提示汇票时，付款人应立即付款。 远期汇票：汇票到期日付款人付款。 5、背书 当汇票进入流通转让时，必须办理背书手续。 背书：由汇票的抬头人（即收款人）在汇票背面的 背书栏上签名。 6、拒付 分为三种： ☆要求付款遭拒付。 ☆要求承兑遭拒付。 ☆付款人拒不见票、死亡、破产。 7、追索权 持票人对其前手有请求偿还汇票金额及费用的权利。
包括商业发票、运输单据、保险单据。 2、附属单据
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附属单据又可分为两类： （1）进口国官方要求的单据
如领事发票、海关发票、产地证、检疫证、出 口许可证、装船证明等。 （2）买方要求的证明 如品质证、重量单、装箱单等。 以下只介绍基本单据： （一）商业发票
基本内容包括： ☆首文（发票开头部分） ☆本文（发票主体部分） ☆结文（发票的结尾部分） （二）运输单据
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1、海运提单 是承运人与托运人之间的运输契约，在法律上具有
物权凭证的效力。 是国际贸易运输单据中的主要单据。
2、航空运单 航空运单不具有物权单据的性质，收货人不是凭
“航空运单”提货，而是凭航空公司开出的“到货通 知单 ”提货。 3、铁路运单 分为： （1）国际铁路货物联运单 铁路部门与货主之间缔结的运输契约。它是：
15
在国际贸易中保险单据可以转让。
第四节 国际结算（又叫汇款）
（二）票据的性质
1、流通转让性 即指票据可流通转让。
2、无因性 不问票据产生的原因。
3、要式性 指票据的作成必须符合法定形式的要求。否则，票
据无效。
2
4、提示法 持票人请求付款人履行票据义务时，必须向付款人
提示票据。请求付给票款，否则，付款人没有履行付 款的义务。
（三）票据的作用
1、流通作用 票据经背书或交付可转让，并且能连续转让，成
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1、一般支票 又可分为：记名支票和不记名支票。 记名支票：写明收款人名称，非经收款人签章不
得支取。 不记名支票：空白支票，付持票人。
2、保付支票 由付款银行在支票上加盖“保付”戳。 支票一经保付，其付款责任就由银行承担。
3、银行支票 由银行签发并由银行付款的支票。银行代顾客办
理票汇业务时常使用此类支票。 4、旅行支票
为一种流通工具，拓展了流通手段，节约了现金的使 用。 2、结算工具的作用
当今非现金结算占主导地位，即主要是通过票据来 清算债务、债权。 3、信用工具的作用
3
票据可用来清算债务、债权关系，但是，在清算 之前债务、债权关系已发生，票据实际上代表着债权 人对债务人提供信用。
二、汇票
（一）汇票的定义 汇票是一个人向另一个人签发的，要求即期或将
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☆交接货物的依据 ☆出关凭证 ☆核收运费的依据 ☆处理索赔和理赔的依据 （2）承运货物收据
运输契约，货物收据，在我国还是办理结汇的凭证。 4、邮包收据
邮局收到寄件人的邮包后所签发的凭证。它是： ☆提取邮件的凭证 ☆索赔和理赔的依据。 （三）保险单据
是保险公司与投保人之间订立的保险合同，保险公 司出具的承保证明，也是索赔和理赔依据。
旅行支票没有指定的付款银行和付款地点，可在 发行银行或旅行社的国外分支机构或代办点取款。
旅行支票金额较小，较为方便。
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（三）支票与汇票的区别 P197表7—5
第三节 国际结算的单据
一、单据的概念
国际贸易中物权凭证和附属凭证的总称。 问：此处单据的外延比前面票据的外延宽还是窄？
二、单据的种类
分为基本单据和附属单据。 1、基本单据
第七章 国际结算实务
第一节 国际结算概述
一、国际结算的概念
通过货币的收付，了结、清算国际间的债务、债权
关系。
二、国际结算的演变
现金结算
非现金结算
电子结算（现代
通讯技术和计算机结合起来）
国际结算将来的发展方向：网络银行电子支付系统。
第二节 国际结算的票据
一、票据概述
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（一）票据的定义
广义票据：指商业权力单据。 因此，存款单、保险单、提货单等都属于票据。 狭义票据：汇票、支票、本票。它是结算凭证。