支付结算风险防范与管理
论银行业支付结算业务的风险与防范
论银行业支付结算业务的风险与防范摘要:银行是个高风险行业,一家银行的经营管理不善,其影响并不只局限于对其本身,它可能会对整个金融体系的稳健运行造成威胁,甚至会影响全社会生活的稳定,最严重的是导致经济、政治危机。
因此,防范金融风险是金融过程发展过程中不可或缺的重要环节。
关键词:支付结算风险防范银行业在经济舞台上,通过自身业务的不断发展,使其在政治、经济、文化等领域扮演着越来越重要的角色。
然而,银行在谋求自身发展、提高国际竞争力的同时,由于自身业务的特殊性,必然承担着风险与发展并重的阵痛。
银行业是个高风险的行业,一家银行的经营管理不善,其影响并不只局限于对其本身,它可能会对整个金融体系的稳健运行造成威胁,甚至会影响全社会生活的稳定,最严重的是导致经济、政治危机。
因此,防范金融风险是金融发展过程中不可或缺的重要环节。
金融风险有多种,本论文选择在银行实务中较常见的一种,即支付结算业务中的风险与防范问题进行探讨,主要内容包括:(1)银行业支付结算业务风险的主要类型及危害分析;(2)银行支付结算风险成因的剖析;(3)防范银p是指非票据权利人获得他人票据或是银行在办理同城结算业务中由于人为因素而引起的资金损失。
其表现形式主要有两种:一种是非票据、结算凭证权利人通过盗窃或是侵占等非法手段途径获得他人票据和结算凭证,并通过银行同城结算而获得票款、结算资金。
另一种是银行同城票据交换因人为因素引起的结算风险。
当前同城交换已成为银行系统经济案件的高发地带。
(2)票据结算风险。
票据结算是银行主要的结算业务,在银行结算工作中占很大比重。
票据结算无论是异地还是同城结算都具有融资快、应用范围广的优点,因而企业和p(4)结算操作风险。
指银行在日常结算工作中,因各种人为失误、欺诈或者外部事件的冲击带来直接或间接损失的风险。
在银行结算风险中,大部分的操作风险都与银行内部机制、银行治理机制失效以及员工失职有关。
1.2 支付结算业务风险的危害性与任何一个普通的企业一样,银行业也是经营与风险同在的行业,而且银行业的风险对整个社会、经济形势的危害尤为严重,甚至会影响社会和人民群众生活的稳定。
如何控制和防范支付结算过程中的票据风险
如何控制和防范支付结算过程中的票据风险随着现代经济的不断发展，票据交易已经成为商业支付结算领域中不可或缺的一部分，而在这个过程中，票据风险也变得越来越重要。
因此，对于企业来说，如何有效地控制和防范支付结算过程中的票据风险已经成为一项必要的任务。
本文将从以下几个方面对如何控制和防范支付结算过程中的票据风险进行探讨。
一、了解常见票据风险首先，企业应该了解常见的票据风险，以便更好的控制和防范。
常见的票据风险包括票据伪造、票据篡改、虚假背书、追索权争议等。
企业应该在实际操作中留意这些风险，通过规范的流程和有效的防范措施加以控制和应对。
二、建立有效的内部控制体系企业应该建立有效的内部控制体系，以规范操作流程，减少人为失误，防范风险。
首先，要确立明确的支付结算流程，包括票据收取、处理、存储等环节。
在收取票据时，应该严格核实票据真伪，并及时记录相关信息；在处理中要注意防范票据篡改等风险；在存储过程中要做好保管工作，并避免票据遗失等情况。
其次，要加强内部监督，确保各环节人员严格按照规章制度操作。
最后，要建立健全的内部监督和风险防范机制，定期检查操作流程，发现问题及时纠正，预防风险发生。
三、加强对商业伙伴的风险评估企业可以通过加强对商业伙伴的风险评估来规避票据风险。
一方面，企业应该对商业伙伴的企业经营情况、资信状况、历史记录等进行调查，评估其信用水平，以便决策是否与其进行票据交易。
另一方面，企业应该对商业伙伴的票据真伪进行核实，确保票据来源真实可靠。
如果发现票据存在风险隐患，应及时终止交易，以免造成经济损失。
四、加强技术手段应用随着技术的不断创新，企业可以加强技术手段的应用，从而提高防范票据风险的能力。
目前，电子支付已经成为最为流行的支付方式之一。
企业可以通过使用安全、可靠且可追溯的电子支付平台，来实现在支付结算过程中确保电子票据的真实和准确性。
另外，科技的不断创新也为票据风险的防范提供了新手段。
例如，人脸识别、指纹识别等技术的应用，可以在付款核对环节加强安全防护，减少人工失误，提高效率。
建设工程结算管理办法对工程款支付的风险评估与防范
建设工程结算管理办法对工程款支付的风险评估与防范建设工程结算管理办法是指为了规范工程款支付流程、降低支付风险，保障各方利益而设立的管理规定。
在建设工程中，支付工程款存在一定风险，需要通过合理的评估与防范来确保资金安全和工程进展顺利。
本文将从风险评估与防范两个方面阐述建设工程结算管理办法对工程款支付的重要性。
一、风险评估1. 专业评估机构的合作在进行工程款支付之前，建设单位可以聘请专业的评估机构对工程项目进行评估，以确定工程的合理造价。
评估机构将综合考虑工程的实际情况、材料成本、人工费用等因素进行评估，从而确保工程款支付的合理性。
2. 工程款支付过程中的审查建设单位在实施工程款支付时，应对施工方提供的相关材料进行审查。
这包括工程量清单、合同变更和工程进度等材料。
通过审查，可以进一步评估工程的完成情况与进展，确保工程款支付的真实性与合法性。
3. 风险评估与监控体系的建立建设单位在结算管理办法中应建立完善的风险评估与监控体系，定期进行风险评估与监控，全面掌握工程款支付过程中的风险状况，及时发现并解决问题，确保工程款支付的安全与规范。
二、风险防范1. 合同签订与履约在建设工程过程中，双方应当签订明确的合同，并严格按照合同约定进行履约。
工程款支付的前提是双方达成有效的合同，通过合同约束，可以有效防范工程款支付中可能出现的争议和纠纷。
2. 资金监管措施的实施建设单位可以设立专门的资金监管账户，并委托第三方专业机构进行资金监管。
工程款支付时，将支付款项存入该监管账户，并由第三方机构进行核查和审批，确保资金使用的合法性与规范性，有效防止工程款支付风险。
3. 防范恶意串通与偷逃款项在工程款支付过程中，建设单位应加强与施工方的沟通与监督，并设立有效的监督机制。
例如，对施工方提供的工作量、材料费用等进行核实，避免恶意串通，同时加强对工程款支付的审核与监控，防止偷逃款项的发生。
4. 健全监督与检查机制建设单位应建立健全的监督与检查机制，加强对工程款支付过程的监督力度。
农商银行支付结算业务存在风险及对策分析
农商银行支付结算业务存在风险及对策分析本篇文章首先对银行支付结算业务风险进行基本概述，从风险意识有待加强、银行考核不够深入、内部控制相对薄弱等多个方面，对银行支付结算业务风险产生原因进行解析，并以此为依据，提出银行支付结算业务风险的防范措施。
标签：银行;支付结算;业务风险;防范措施近几年来，诸多银行支付结算业务风险的出现，给银行、企业发展带来直接影响。
对于银行机构，支付结算风险的出现，不但会让其面临损失，也会引发各种经济纠纷，影响银行自身信誉形象。
所以，加强银行支付结算风险防范，对银行及企业发展有着重要意义。
一、农商银行支付结算业务风险基本概述通常情况下，农商银行支付结算业务风险产生于银行各个环节中，其中具体展现在以下几个方面。
首先，清算风险。
主要指农商银行机构在同城发票交换资金清算中，或者系统内联行资金产生的风险。
其次，内部控制风险，具体展现在没有将内部控制管理工作落实到位，会计核算手续办理不规范而引发的风险。
再次，票据风险，也就是指没有按照相关要求签发农商银行重要发票依据，盗用农商银行资金或者套取联行资金的风险。
二、农商银行支付结算业务风险产生原因（一）风险意识有待加强首先，一些农商银行机构在开展管理工作时，把工作重心放置在银行内部存款管理上，对信用结算关注力度不高，导致用户在应用新型支付方式完成支付时，缺少合理的保障系统对其资金安全进行保护。
其次，一些农商银行机构没有在内部建立完善的支付结算业务风险防范机制，缺少对各项数据智能化预测和分析，不具备较强的支付结算风险防范能力，给农商银行支付结算业务风险出现提供可能。
（二）农商银行考核不够深入因各个农商银行机构提供的投资理财产品不同，具备的规格标准也会存在差异，导致各个农商银行机构之间竞争压力增大。
一些农商银行机构为了自身利益，采取一些违规方式扩充自身运营范畴，造成市场经济混乱，在某种程度上有损群众自身利益。
这些问题出现的根本原因在于，缺少完善的考核体系，农商银行考核不深入，影响农商银行整体发展。
当前支付清算系统风险防范中存在的问题及改进措施
当前支付清算系统风险防范中存在的问题及改进措施当前支付清算系统风险防范中存在的问题及改进措施随着金融在现代经济中核心地位的日益突出，金融活动迅速增长，支付交易的业务量和金融空前增加，加之金融市场一体化进程加快，支付系统越来越现出其重要地位，它被认为是金融业的“管道”，为社会经济发展输送“血液”。
但也不能忽视，现行的支付系统中还存在一些不容忽视的问题：一、存在问题（一）运行管理机制有待进一步提高现代化支付系统运行以来，管理部门虽然针对其业务处理特点及时制定了一些业务操作规程和系统维护办法，但对参与支付系统的各参与者缺乏相应的业务指导和制度执行情况的督促和检查,使得支付系统的运行管理存在漏洞。
因缺乏畅通的沟通渠道，就不能在系统运行发生问题时做出快速反应，有效启动应急方案，及时处理突发情况，很可能会导致严重后果。
（二）人员技术力量有待进一步增强现代化支付系统连接各银行机构和相关业务系统，支撑各种支付工具的应用，支持范围广，处理的业务种类多，是一个庞大而复杂的系统。
但是就目前体制及其它因素的影响，人员配置方面不如人意，人员不够稳定，技术力量严重缺乏，极易造成支付系统运行风险。
（三）支付风险意识有待进一步加强现代化支付系统运行后，部分一线人员工作主动性差，仅满足于做好录入复核等基础工作，对工作中出现的新问题缺少敏感性。
另外，有些基层经办人员缺乏工作认同感、荣誉感，认为工作风险责任大，又相对单调、枯燥，个人发展机会较少，工作中麻痹大意思想有所显现，对出现的风险隐患熟视无睹，就很容易埋下风险隐患。
（四）支付风险内控机制有待进一步强化一是有章不循，这是形成案件和重大事故的主要原因。
一些单位人员配备不齐、规章制度形同虚设，特别是一些基层网点常因人手配备不足，使业务相互制约机制不落实而出现真空和漏洞，给犯罪分子带来可乘之机。
二是监督检查不到位。
上级对下级、主管对操作人员的定期、不定期的突击检查制度未保持有效的连续性，影响了监督检查效果。
国际结算中的风险及防范对策
国际结算中的风险及防范对策1. 引言国际结算，这个词一听就让人觉得有点复杂，但实际上，它就是在跨国交易时，如何把钱安全、快速地从一个国家转到另一个国家。
就像我们买个东西，付款后期待它尽快到手一样，国际结算也是个急功近利的游戏。
不过，这里面可藏着不少风险，像是乌云压城，随时可能让你心惊胆战。
2. 国际结算中的风险2.1 汇率风险首先，汇率风险就像一只狡猾的狐狸，时不时来捣乱。
你可能在交易时预计了汇率，结果到了收钱的时候，哎呀，汇率变动了，结果收到的款项少了，这可让人心痛得不行。
所以，聪明的商家们都会考虑汇率变化，提前做好打算，比如通过期货合约来对冲风险。
2.2 信用风险接着，信用风险就像一颗定时炸弹，你永远不知道它什么时候会爆炸。
国际贸易中，买卖双方不熟悉对方的信用状况，很容易出现违约的情况。
想象一下，你辛辛苦苦发了货，结果对方没付款，这就跟做了一个美梦却被现实打醒一样，让人郁闷透顶。
为了防止这种情况，大家一般都会选择信誉好的合作伙伴，或者使用信用证这种工具，保证交易的安全。
2.3 政治风险再说说政治风险，这可真是个棘手的问题。
国际局势瞬息万变，有时候国家之间的关系就像天气，今天阳光明媚，明天可能就阴云密布。
一旦发生政治动荡，贸易就可能受到影响，甚至无法进行。
为了应对这种风险，企业们得密切关注国际动态，及时调整战略，确保万无一失。
3. 防范对策3.1 选择合适的支付方式防范这些风险，首先得从选择合适的支付方式入手。
比如，使用信用证，不仅能确保付款安全，还能增强买卖双方的信任。
而采用电子支付，也能提高效率，让交易更加顺畅，避免不必要的麻烦。
听上去是不是很靠谱？3.2 建立风险预警机制此外，企业还可以建立风险预警机制，像个护航的灯塔，随时提醒你海上风浪。
通过市场分析、汇率监测等方式，及时发现潜在的风险。
比如，定期对供应商和客户的信用状况进行评估，确保在交易中不会掉入陷阱。
4. 结语总之，国际结算虽然风险重重，但只要我们提前做好准备，心中有数，就能在这条路上行稳致远。
金融科技对支付结算的创新与风险防控
金融科技对支付结算的创新与风险防控金融科技的快速发展正在深刻改变着传统的支付结算方式。
随着互联网技术和大数据的迅猛发展，新型支付方式如电子支付和移动支付逐渐成为人们日常生活中不可或缺的一部分。
本文将就金融科技对支付结算的创新以及相应的风险防控进行探讨。
一、金融科技对支付结算的创新1.电子支付的兴起电子支付作为金融科技对支付结算的一项重大创新，已经深入到人们的日常生活当中。
通过电子支付，用户可以方便快捷地进行线上支付、转账和消费。
支付宝、微信支付等电子支付平台的兴起，为消费者和商家提供了更加便捷和高效的支付方式。
2.移动支付的普及随着智能手机的普及和网络技术的不断进步，移动支付成为支付结算领域的又一重要创新。
通过移动支付应用，用户只需几步操作就可以完成支付，无需携带大量现金或银行卡。
这种创新使得支付更加便利、高效，大大提升了消费者的支付体验。
3.区块链技术在支付结算中的应用区块链技术作为金融科技领域的新兴技术，正在逐渐应用于支付结算领域。
区块链技术通过去中心化的方式，确保了支付信息的安全性和透明度。
此外，区块链技术还可以减少支付过程中的中介环节，提高支付的效率。
二、金融科技支付结算的风险防控1.数据安全风险随着支付数据的不断增加和传输的广泛应用，数据安全风险成为金融科技支付结算面临的重要问题。
黑客攻击、数据泄露等风险都可能导致用户的敏感数据被盗取，给用户带来重大财产损失。
为了防范这些风险，支付机构需要加强数据安全保护，建立完善的安全体系。
2.网络支付风险随着电子支付和移动支付的普及，网络支付风险也日益突出。
虚假交易、网络诈骗等问题不断涌现，给支付结算带来一定的风险。
支付机构应加强风险评估和监控，及时发现和应对各种网络支付风险。
3.合规风险金融科技对支付结算的创新虽然带来了便利，但也对监管机构带来了新的挑战。
合规风险主要体现在支付行业的准入审批、资金监管等方面。
支付机构应严格按照相关法规和规定进行经营，做好合规风险的防范和控制。
浅谈银行支付结算风险及防范
浅谈银行支付结算风险及防范摘要：文章首先从账户管理风险、贪污诈骗风险、竞争风险、审核风险、人员管理及制度执行风险等5个方面阐述了支付结算风险的主要表现。
并从加强队伍建设，提高会计人员素质；强化账户管理，提高风险防范意识；运用科学技术，提高防假识假手段；建立健全内部控制及监督机制等角度探讨了加强支付结算风险的防范措施。
关键词：银行；支付结算风险；防范措施支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
支付结算业务是银行的基本业务之一，通过传统的票据结算功能、多样化的信用支付工具，方便灵活的服务手段，发挥着社会经济活动各项资金清算的中介作用。
随着支付结算业务的迅猛发展，支付结算渠道不断扩大，票据市场化进程进一步推进，支付结算风险也随之不断增加，并直接威胁着银行、企业资金的安全和社会经济的稳定与发展。
如何防范支付结算风险，已成为商业银行经营管理中的重中之重。
一、支付结算风险的表现形式（一）账户管理风险一是结算账户管理风险。
单位或个人在银行开立结算账户，必须提供有关证明资料，如营业执照（原件）或上级有关部门的开户证明、税务登记证、法人代码证等。
但如果个人用虚假身份证或单位用虚假验资报告骗取假的营业执照到银行开立账户，并进行相关业务的操作，银行的潜在风险已经产生。
在实际工作中，存款人伪造变造开户证明文件骗取开立银行结算账户的情况时有发生，如有的非法存款人企图利用银行结算账户进行非法的犯罪活动而冒用合法存款人名义开户或用虚构的单位名称开户或用注销的单位名义开户；也有的合法单位为达到规避现金管理或单位内部管理的目的而伪造变造开户证明文件违规异地开户或多头开户。
而银行未能认真执行真实性审查职责，对开户资料审查不严，甚至于为吸引客户，主动为客户违规开立结算账户，从而为支付结算业务埋下了诸多的风险隐患。
二是内部账户管理风险。
内部账户管理不规范，挂账事项没有有效的分类管理，责任不清，原因不明，对于长期挂账户未及时清理，存在内部作案隐患。
支付结算业务中常见的问题及解决方法
支付结算业务中常见的问题及解决方法2023年，随着数字经济的迅速发展，支付结算业务的重要性也越来越明显。
但是，随之而来的问题也日益突出。
本文将为读者介绍支付结算业务中常见的问题及解决方法。
一、支付风险支付风险是指在交易过程中，出现违反合同条款、欺诈、犯罪、技术故障等导致付款方或收款方未能如期履行合同义务或产生经济损失的情况。
为了防范支付风险，应采取以下措施：1.运用分散风险策略，将风险分散到尽可能多的环节上，从而降低风险程度。
2.购买保险，以规避经济风险。
3.加强金融监管，规范市场行为，维护良好的行业信用。
二、支付安全支付安全主要指人为非法行为对支付过程产生的风险。
支付安全问题非常复杂，需要针对不同情况采取不同的措施：1. 密码保护-采用更加严格的密码保护系统，通过设置安全密码、手机验证码、指纹认证等措施来保障支付安全。
2. 检测欺诈交易-通过对每笔交易进行人工或自动审核，判断是否有欺诈交易风险。
3. 保护用户信息-加强用户隐私保护，不外泄用户任何个人信息，同时保障用户知情权。
三、支付体验支付体验是指用户在支付过程中的便利和舒适度。
为了提高用户的支付体验，如下措施可以考虑：1. 界面设计-在支付页面设计中采用更加简洁、易懂的形式，使用户支付更加直观方便。
2. 提供多种支付方式-提供用户不同的支付方式，让用户选择适合自己的支付方式，进而提高用户的支付便利度。
3. 支持多语言-提供多语言支付界面，应对不同地区、不同的语音环境，从而给予不同语言的用户更好的支付体验。
四、费用问题在支付结算业务上，存在着支付手续费、汇率浮动、货币转换等费用问题。
如下措施可以考虑：1.提高透明度-对费用明细的需要，只有在整个链条上充分透明，才能在社会上树立良好形象。
此时，监管部门应当充分采取措施，包括强制性规定，以创造透明的市场。
2.减少费用-广泛采用电子化支付工具，减少中介环节，进而达到降低操作费用的目的。
3.落实政策规定-如提高非现金支付，建立商业支付机构，进一步规范支付市场。
银行如何防范支付结算业务风险（3）
银行如何防范支付结算业务风险（3）银行如何防范支付结算业务风险四是狠抓制度建设，完善内部控制，提高执行力。
五是提高队伍职业素质，大力培育良好企业文化。
××省A市B区C农村信用社支某侵占资金案本案件的案发原因主要是信用社员工法制意识淡薄、内部管理混乱，监督制约机制失效和用人失察造成的。
目前，部分信用社内部管理不够规范、业务操作系统控制不够完善、员工素质参差不齐、部分员工制度和法规意识淡薄，要想有效控制和防范案件，必须把好基层管理人员的用人关。
把人品好、懂经营、会管理、敢负责、有风险意识的干部选拔到基层领导岗位。
有组织、有计划地开展对员工的政治思想教育、职业道德教育、法律和犯罪案例警示教育，引导员工牢固树立正确的`人生观、价值观，培养诚实守信的职业操守，严守法律底线，增强遵纪守法和风险意识。
加强对员工的业务知识、技能和规章制度、操作流程培训，提高员工的业务素质和执行规章制度的自觉性。
3银行会计结算存在的问题及风险防范2017-04-21 10:33 | #2楼一、银行会计结算中存在的问题1.会计内部控制控制系统落后我国银行在对内部控制制度关注的同时却并没有依据市场环境的变化不断更新其控制系统。
主要体现在以下两个方面.(1)银行结算内部控制管理分散，主要由各自所在单位进行。
例如会计结算内部控制、信贷内部控制、资金内部控制，各自管理、他们之间缺乏有机的配合联系。
(2)各个主管部门之间缺乏统一部署，会计核算工作各行其是，更甚者相互抵触，严重削弱了会计结算内部制度的力度。
另外，现行的会计结算控制远远落后于计算机化的发展，信息技术人员与会计结算业务权利责任不清，交易授权密码管理过度依赖技术人员，造成技术人员权力过大，不受约束的一系列新的问题。
2.结算人员缺乏责任心，防范意识不强在工作中，部分人员对风险的认识不足，因而不重视风险的控制，缺乏责任心，对工作处于应付了事的状态，忽视对《商业银行法》、《票据法》、《支付结算法》等相关法律法规的学习，因而常出现签发或受理的票据出现漏洞，备书缺漏，签章位置颠倒用户名与印鉴不符，办理人员审查不细、草率处理的现象，导致不应有的资金损失和不该发生的结算案件。
结算风险及其防范和管理
结算风险及其防范和管理证券结算系统的安全和有效运行，对整个证券市场的稳定至关重要。
管理和防范证券结算风险是保证登记结算机构安全、高效运行的关键。
一、证券结算风险概述证券结算风险主要是指在证券交易的结算过程中交易一方或各方不能按照约定条件足额、及时履行交收义务，造成交收延迟或交收失败从而导致结算对手方资金损失或整个结算系统不能正常运转的可能性。
证券交易的结算是涉及交易对盘、确认、清算和交收等多个环节的综合性的金融服务，其风险的来源是多方面的。
根据结算风险成因的不同，可以大致分为以下几类：（一）来自结算对手方面的风险对手方风险，是指在结算过程中，因交易对方不能按时足额地履行结算义务而引发的风险。
结算对手方违约是结算风险最主要、最基本的来源，来自对手方的风险主要包括三类：1、信用风险信用风险是指交易对手在交收日或以后的时间均不能足额履行证券交付或资金支付义务而给交易另一方带来的风险。
信用风险又包括两种类型：一是“本金风险”，是指守约一方先期交割的全部资本遭受损失的风险，即由于资金交付与证券交割不同步，导致卖方交付证券后无法获得资金，或者买方支付资金后无法获得证券的可能性，是最严重的一种信用风险。
二是“重置风险”，亦称“价差风险”，是指由于交易一方违约造成交收失败，守约一方虽未损失本金，但需重新进行该笔交易而遭受市场价格波动损失的可能性。
2、流动性风险流动性风险是指交易一方不是在结算日，而是在结算日之后的某个时间足额履行交收义务而给按时履约的一方造成损失的可能性。
同信用风险比较，流动性风险是由于交收的时效性不够而引起的风险。
（二）来自结算系统运作环境方面的风险结算系统是一个开放性的系统，除了来自交易对手方的风险以外，结算系统还面临着现金与证券的保管、结算系统操作运行、结算法律制度基础等环节产生的风险。
1、现金（证券）保管风险现金（证券）保管风险，是指由于交易双方的证券、资金委托给证券中介组织（包括中央证券存管机构、证券托管机构、证券经纪商和商业银行）予以保管时，因这些中介组织破产、倒闭导致结算系统遭受损失的风险。
汇付结算风险的防控措施
汇付结算风险的防控措施在现代金融系统中，结算风险是一个十分严峻的问题。
为了确保支付结算的安全性和可靠性，汇付机构需要采取一系列的防控措施。
本文将介绍汇付机构常见的结算风险防控措施，以确保结算过程的安全性。
一、风险管理框架的建立汇付机构需要建立完善的风险管理框架，明确定义风险管理的职责与权限，并制定相关的政策、规则和程序，确保结算风险得到全面覆盖与控制。
这些政策和规定应当基于法律法规、监管要求和市场惯例，以确保风险的预防和防范措施得到有效执行。
二、合规审查与风险评估汇付机构需要进行合规审查和风险评估，对客户与合作方的经营状况、信用状况和资金流向进行详尽调查。
这样可以避免与高风险实体或非法资金流动相关的结算活动，同时也可以识别潜在的风险，并制定相应的控制措施。
三、信息系统的安全与保护汇付机构需要建立安全可靠的信息系统，以确保结算信息的完整性、可用性和保密性。
这包括采用先进的加密技术，建立有效的访问控制机制，定期进行系统安全审计等措施，以防范黑客攻击、数据泄露和未经授权的访问。
四、资金管理与流程控制合理的资金管理与流程控制也是汇付机构防范结算风险的重要措施。
汇付机构应确保资金的来源和去向合法合规，建立严格的账务管理规则和流程控制系统，确保结算环节的准确性和实时性。
同时，还应建立相应的资金监测和报告机制，及时发现和处理异常情况。
五、风险防控技术和工具汇付机构可以借助各种风险防控技术和工具，进一步提升结算风险的防范能力。
例如，采用多重身份验证、实时支付监控、异常交易监测等技术手段，识别并拦截风险交易；采用反欺诈系统和机器学习算法，对结算活动进行智能预警和风险评估。
六、持续监测与改进汇付机构需要建立完善的监测和评估机制，持续监控结算风险的情况，及时发现问题和风险，并采取相应的改进措施。
这可以通过建立风险报告和监测系统、定期进行内部和外部审计、及时掌握行业动态等途径来实现。
结论对于汇付机构来说，结算风险防控是一项重要的任务。
工程款结算支付引发的风险及对策
工程款结算支付引发的风险及对策工程款的拨付是工程建设中重要的一环，近年来，由于业主单位拖欠工程款现象愈发普遍和严重，致使许多施工企业面临巨大资金风险，严重影响了正常的施工生产，为了企业的健康持续发展，我们应当尝试利用科学和法律手段保护自身利益。
下面我对工程款结算支付中产生的风险及对策进行简要分析。
一、与业主签订的施工合同不严谨或约定不明确，直接造成工程款结算支付的风险。
防范措施：1、尽量避免不拨划预付款、暂扣质保金比例太大，推迟计价，计量依据不确定等条款的出现。
2、尽量明确施工过程中风险承担事由。
3、工程款支付的条款要细化，税金缴纳、材料款的支付、垫资返还及利息支付等等应有明确规定。
4、高度重视施工过程中的“补充协议”。
5、对于固定总价合同，应与业主协商约定固定价风险范围之外合同价款的调整方法。
二、由于项目投资不足或投资超预算，业主拒绝签收或故意拖延项目提交的书面报告，使工程款不能及时支付，形成长期拖欠工程款的风险。
防范措施：1、强化证据意识，建立严密的与业主的所有正式及非正式的收发文件的签收制度。
2、适时采取函告催讨、约定还款计划等措施。
3、合理采用暂停施工、索赔等方式面对业主在工程款的结算和支付方面存在的违约行为。
4、由于业主拖欠工程款造成项目无法支付协作队伍、材料商应付款项时，应灵活运用法律手段将诉讼转移到业主方。
三、在工程后期，大多数建设项目资金紧张，若不能及时结算，业主则不会再拨付工程款，拖延的时间越长，外欠款的风险也越大。
防范措施：1、重视竣工决算，组成竣工决算班子，及时办理竣工验收。
2、对于设计变更或合同外支出费用要及时进行现场签证，追加合同价款。
3、拖欠初期善于运用国际上通行的函告催讨方式。
4、争取与建设方达成拖欠资金补偿的书面协议。
5、在连续催讨无果或拖欠渐增的情况下，关注业主资金流向，必要时采取财产保全措施。
6、企业要将结算和清欠事务责任落实到人，制定适当的奖罚激励措施。
7、争取政府与社会的支持，取得司法、开户银行等有关单位的配合。
商业银行支付结算业务的主要风险点及防范对策
商业银行支付结算业务的主要风险点及防范对策在当今社会，随着经济的快速发展和金融行业的多元化，支付结算业务已成为商业银行业务中的重要组成部分。
然而，随之而来的是支付结算业务所面临的风险。
本文将深入探讨商业银行支付结算业务的主要风险点及防范对策。
一、违规操作风险在支付结算业务中，违规操作可能导致资金流失、信用风险和声誉风险。
一些银行可能出现内部人员利用职权进行违规操作的情况，包括虚报资金、伪造交易等。
这些违规操作可能导致银行遭受严重损失，影响客户利益和银行信誉。
防范对策：银行应当建立健全的内部控制机制，加强对员工的行为监督和管理，建立健全的内部审计体系，对违规操作进行及时发现和处理。
二、技术风险随着金融科技的发展，支付结算业务的技术风险也日益凸显。
包括信息系统故障、数据泄露、黑客攻击等，这些都可能导致资金安全和客户信息的泄露。
防范对策：银行应投入更多资源加强技术研发，提升系统安全性和可靠性，加强数据加密和隔离，做好备份和灾难恢复工作，以应对各种技术风险的挑战。
三、市场风险支付结算业务受市场环境的影响较大，市场风险主要表现在外汇风险、利率风险和流动性风险。
在国际贸易中，外汇波动可能对支付结算业务造成损失；而利率变动和流动性不足也可能带来风险。
防范对策：银行应加强对市场风险的监控和应对，建立完善的风险管理体系，利用金融衍生品进行风险对冲，降低风险暴露度。
四、合规风险在支付结算业务中，合规风险是银行面临的一大挑战。
银行需要遵守监管政策、法律法规等合规要求，一旦违反相关规定，可能面临罚款、停业整顿等处罚。
防范对策：银行需建立合规风险管理框架，加强对合规政策的宣传和培训，加强对业务合规的监测和检查，确保业务的合规性。
个人观点和理解：在我看来，商业银行支付结算业务的风险虽然存在，但只要建立起完善的风险管理机制，采取一系列有效的防范对策，是可以有效规避和控制这些风险的。
支付结算业务的风险管理需要与时俱进，紧跟科技发展的步伐，加强技术创新，全面提升支付结算业务的安全性和可靠性。
商业银行支付结算业务的主要风险点及防范对策
商业银行支付结算业务的主要风险点及防范对策商业银行支付结算业务的主要风险点及防范对策1. 引言支付结算是商业银行最核心的业务之一，它关乎到各类支付渠道的安全性和可靠性。
然而，随着支付方式的多样化和支付规模的不断增长，商业银行支付结算业务也面临着诸多风险和挑战。
本文将重点探讨商业银行支付结算业务的主要风险点，并提出相应的防范对策。
2. 主要风险点2.1 电子支付安全风险随着电子支付方式的普及，电子支付安全风险成为了商业银行支付结算业务面临的首要问题。
攻击者可以通过网络攻击、病毒植入、密码破解等手段获取用户的支付密码或账户信息，从而导致资金被盗。
由于电子支付渠道众多，互联互通，一旦某个环节存在漏洞，就可能导致整个支付系统的风险扩散。
2.2 经营风险商业银行支付结算业务存在经营风险，主要体现在支付结算系统的故障、灾害、操作失误等方面。
一旦发生系统故障，用户的支付请求无法及时得到响应，将导致用户体验不佳，甚至对银行声誉造成负面影响。
员工的操作失误也可能导致支付结算流程中的错误和风险。
2.3 信用风险商业银行支付结算业务涉及到大量的交易，其中一部分是信用交易。
当用户支付完成后，商业银行需要按时将资金结算给商户，否则就会导致信用风险。
特别是在涉及高额交易或信用评级较低的客户时，商业银行需要更加关注信用风险的控制。
3. 防范对策3.1 加强支付安全防范措施商业银行应加强支付安全防范措施，包括但不限于加密技术的应用、建立完善的安全验证机制、及时更新安全补丁、设立风险监测和预警系统等。
商业银行应提升用户的支付安全意识，引导用户使用安全的支付渠道和密码，并定期提示用户加强密码保护措施。
3.2 建立健全的风险管理体系商业银行应建立健全的风险管理体系，包括风险评估、风险预警、风险控制和风险监测等环节。
通过建立风险管理体系，商业银行能够对支付结算业务中的各类风险进行全面识别、评估和控制，及时采取相应的应对措施。
3.3 加强内部控制与管理商业银行应加强内部控制与管理，包括但不限于制定明确的结算流程和制度、加强对操作人员的培训和监督、建立健全的制度和规章制度等。
我国现代化支付系统的结算风险和其风险管理
年上半年，现代化支付系统、同城票据交换系统、银行业金融机构的行内支付系统和银行卡跨行支付系统共处理支付业务23.1亿笔, 金额335.8万亿元，同比增长分别为35.4%和40.1%。
非现金支付的广泛应用基本满足了社会经济多样化的需求，对减少现金流通、降低交易成本、提高支付效率、培育社会信誉、促进金融创新和塑造新型文化等发挥了重要的作用。
随着中国金融业全面开放，中国支付体系必将与国际支付清算系统SWIFT 连接成为国际支付体系的重要组成部分，这都使支付交易的业务量和金额空前增加，支付清算参与者所面临的支付清算风险也将随之增加，支付系统成了一个国家国内和跨国金融危机的潜在发源地。
因此，在注重效率的同时还应关注我国现代化支付系统潜在的风险和隐患。
在现代支付系统中存在两类风险，一是和金融业务相关的结算风险，它包括信用风险和流动风险，二是和系统类型相关的系统风险。
其中，信用风险和流动性风险在支付系统风险链中处于核心地位。
所谓信用风险，是指“交易对方不能在到期日或此日后任何时间结算其负债的全部金额”，即交易参与者未得到应有的款项，这里参与者指交易者自身、结算工具的发出者，有时还包括相对应的实物和劳务交易涉及到的中介机构等；所谓流动性风险，是指“交易一方(或结算系统参与者)不能在到期日结算负债的全部金额的风险，流动性风险并不意味着这一方或参与方破产而无力偿还，他有可能在到期日之后的某一个不确定时间结算他的借记债务”，即指脱欠资金的一方不能按时满足支付要求，由此也影响到收方不能收到本应收到的流动头寸，结算的拖延、非同时结算和结算工具的发出者的拖欠等都会引起信用风险和流动性风险。
从目前国外的情况来看，主要大国币种的支付清算系统都已经相当完善。
其采取的风险控制措施主要有：1、对每家参与行设定净借记限额；2、缩短支付信息与完成最终清算之间的时间差，如增加轧差次数；3、央行提供日间回购机制；4、日间透支；5、CLS（Continuous Linked Settlement）用于消除由于时差导致的跨国结算风险问题。
商业银行支付结算业务的主要风险点及防范措施
商业银行支付结算业务的主要风险点及防范措施一、主要风险点商业银行支付结算业务面临的主要风险点包括以下几个方面：1. 操作风险：指银行员工在办理支付结算业务时，因操作不当或违规操作导致的风险。
例如，错误的账务处理、不规范的票据审核等。
2. 欺诈风险：指不法分子利用支付结算业务进行欺诈活动，给银行和客户带来损失的风险。
例如，虚假交易、洗钱等。
3. 法律风险：指银行在办理支付结算业务时，因违反相关法律法规或合同约定，导致法律纠纷或处罚的风险。
例如，客户隐私保护、信息安全等方面的法律问题。
4. 信用风险：指银行在为客户办理支付结算业务时，因客户违约或破产等原因，导致银行遭受损失的风险。
例如，客户未能按时还款、供应商违约等。
5. 技术风险：指银行在提供支付结算服务时，因技术故障或安全漏洞等原因，导致服务中断或数据泄露的风险。
例如，网络攻击、病毒入侵等。
二、防范措施针对以上风险点，商业银行可以采取以下防范措施：1. 建立风险防控体系：银行应建立完善的支付结算业务风险管理制度，明确各级人员的职责和操作规范。
同时，应定期对业务流程进行审查和优化，确保业务操作的规范性和有效性。
2. 强化对银行工作人员的培训与管理：银行应加强对员工的风险意识和合规意识培训，提高员工的业务素质和操作技能。
同时，应建立科学的管理机制，对员工的工作表现进行全面、客观的评估和考核。
3. 严格落实安全管理制度：银行应建立健全的安全管理制度，确保客户信息的安全性和保密性。
同时，应加强对交易数据和账务记录的监控和分析，及时发现和处理异常交易和风险事件。
4. 积极推广安全支付方式：银行应积极推广安全、便捷的支付方式，如电子支付、移动支付等，降低传统支付方式的风险。
同时，应加强对新型支付方式的监管和研究，及时掌握行业动态和风险趋势。
5. 加强与客户的沟通与合作：银行应加强与客户的沟通和合作，及时了解客户需求和反馈，提高客户满意度和忠诚度。
同时，应加强对客户的宣传和教育，提高客户的合规意识和风险意识。
建设工程结算管理办法对工程款支付的风险评估与防范策略
建设工程结算管理办法对工程款支付的风险评估与防范策略建设工程结算管理办法是为了规范工程款支付流程，保障资金安全，防范支付风险而制定的管理制度。
合理评估工程款支付的风险，并采取相应的防范策略，对于建设工程的顺利进行具有重要意义。
本文将从风险评估和防范策略两个方面，探讨建设工程结算管理办法对工程款支付的影响。
一、风险评估在进行工程款支付前，对支付涉及的风险进行细致评估，是确保资金安全和工程进展的重要环节。
以下是一些常见的支付风险：1. 资金来源风险：资金来源可能存在不确定性，若支付方资金链断裂，将导致工程款无法支付；或者合同约定的款项未能按时到账，影响工程进展。
2. 工程验收风险：在工程付款之前，必须进行工程验收，以确保工程质量符合合同要求。
如果工程质量存在问题，可能会导致支付款项的返工或者拖延支付的情况。
3. 合同履约风险：由于各方之间的合同约定和履约能力的差异，一方可能违约或者无法按照约定进行支付。
这种风险可能会导致支付进度延误或者部分款项无法收到。
根据以上风险评估，可以制定相应的防范策略来应对可能出现的问题。
二、防范策略为了有效应对支付风险，建设工程结算管理办法提出了多种防范策略。
下面是一些常见的防范措施：1. 资金来源审查：在开始工程前，应对支付方（如政府或业主）的资金来源进行审查。
确保资金链稳定并有能力按时支付款项，以避免资金来源风险。
2. 工程验收规范：制定严格的工程验收标准，确保工程质量符合要求。
在工程验收合格后再进行支付，以避免工程验收风险。
3. 合同管理：建立完善的合同管理机制，明确各方的权益和责任。
对违约行为进行法律追责，以减少合同履约风险。
除了以上策略，还可以考虑采用担保或者保证金制度进行风险防范。
通过保留一定比例的款项作为保证金或者选择第三方担保机构，可有效降低支付风险。
三、结语建设工程结算管理办法对工程款支付的风险评估与防范策略的制定具有重要意义。
通过合理评估支付风险，并采取相应的防范措施，可以确保工程款支付的安全性和顺利进行。
支付结算风险防范与控制
支付结算风险防范与控制支付结算风险是银行在运用结算工具从事货币活动、资金清算过程中可能遭受的损失随着银行支付结算渠道的扩大票据市场化进程的推进各商业银行在注重加强支付结算服务的同时却忽视了对支付结算的管理和风险的防范支付结算风险一旦转化成现实的损失将直接影响着银行、企业资金的安全和社会经济的稳定与发展支付结算作为银行工作的重点内容和重要环节其防范风险尤其重要一、支付结算风险的表现银行支付结算风险已渗透到银行会计结算工作的各个环节其表现形式也呈多样化当前银行支付结算风险突出表现在以下几个方面(一)清算风险清算风险是银行在清算同城票据交换资金或者系统内联行资金过程中产生的风险主要表现为两大类一类是个别行、社在同城结算和联行清算环节上控制不严所产生的风险同城票据交换和联行清算环节是会计部门发案较高的部位主要存在着同城票据交换和暂收暂付款项挂账管理不严、汇出汇款管理薄弱、联行对账不及时以及印、压、证三分管执行不力等现象 1997 年 1 月 3 日至 3 月 13 日建设银行南京分行下关支行票据交换员利用职务之便采用自制进账单、偷盖印章、空提票据交换等手法先后 7 次将 1440.3 万元资金转出提现；工行南京分行城北支行汉口分理处会计员胡某利用代班接柜、掌管压数机之机并偷盖印章签发金额为 900 万元和 700 万元两份银行汇票内外勾结交由深圳某公司经理行骗另一类是商业银行将资金矛盾转化为结算矛盾利用联行体系的关联性而导致的地区性支付风险这种风险突出表现在各银行系统联行汇差资金占用严重资金调度失灵各基层银行占用汇差进行超负荷经营造成大面积的支付艰难各行备付率极低有的甚至在人民银行透支人民银行的同城票据交换资金清算难以正常进行严重的会由一个行、一个系统的矛盾演化为地区性、系统性的支付艰难(二)票据风险随着票据的广泛推广使用一些不法份子利用商业汇票与银行汇票进行诈骗而产生的风险日益突出主要表现为(1)伪造变造票据、诈骗盗用资金犯罪份子通过涂改、挖补等手段更改出票金额、收款人等伪造、变造票据行为骗取银行和企业的资金有的利用空头转账支票、作废支票进行诈骗；有的通过私刻企业预留银行印鉴开汇票委托书骗取银行签发真汇票从中作案；有的银行对银行汇票、银行承兑汇票的签发、兑付、退汇等管理和审查不严缺乏自我约束机制犯罪份子乘机作案(2)伪造账证、盗用资金近年来银行内部会计人员通过伪造进账单、联行来账补充报单等结算进账凭证盗用资金的案件也在一些地方时有发生有的人民银行内部员工通过自制会计凭证挪用商业银行准备金存款和汇票保证金甚至挪用国库资金；有的伪造、涂改凭证、篡改数字、空转账务有的复制、伪造联行来账补充报单、平空捏造收付款人盗用联行资金；有的通过暂收暂付科目空挂账务盗用银行资金(3)银行违规承兑、贴现商业汇票一些商业银行承兑银行承兑汇票时忽视了对承兑申请人的资信状况、商品购销合同的严格审查使一些无真实商品交易关系的商业信用纳入了银行信用；有的承兑银行承兑时未要求承兑申请人提供现实的资产担保或者提供的抵押担保资产不足造成到期票款难以收回从而倒逼银行信用放款；有的贴现、再贴现银行对票据所记载的事项审查不严、导致一些背书不连续、绝对记载事项不全等有瑕疵的票据流入银行从而卷入不必要的票据纠纷之中；有的银行超限额、超比例承兑商业汇票、或者是一些非银行金融机构以及不具有贷款权限或者未经其上级行承兑授权、转授权的银行分支机构违规办理银行承兑汇票的承兑和贴现业务如工商银行南京某支行承兑了一笔融资性的银行承兑汇票业务该票据第一收款人在转让时以一下属无法人资格的子公司的印章进行背书导致该票据成为有瑕疵的票据而农行某支行由于审查不严而办理了贴现手续成为最后票据持有人该汇票到期后农行向工行划款工行以背书不连续而拒付从而引起票据纠纷(4)违规签发银行重要凭证套取联行资金或者盗用银行资金一些银行为了小集团利益和个人利益擅自签发空头银行汇票、联行报单及汇划凭证；或者与企业相互串通违规签发无资金保证的空头银行汇票、套取系统内或者占用人民银行的联行资金从而获取不法收益；有些企业千方百计恶意取得银行的信赖银行违规签发空头大额定期存单或者储蓄存单骗取银行资金如农业银行南京分行秦淮支行健康路分理处主任王健利用空白存单进行账外经营共 95 笔金额达 3.6 亿元他主要采取与单位串通开汇票后贴高息、由其直接将汇票通过背书交给另一企业使用收取高息、同时另开一张空头存单交出款单位抵账此案涉及众多金融从业人员社会影响恶劣造成的资金损失较大(三)内控风险内控风险主要表现为会计结算制度本身不完善印押 (压)证管理不严；会计内部凭证随意制作复核和事后监督制度不落实；对重点岗位、重要人员缺乏有效的监督制约等内控制度不严产生的风险主要表现为(l)凭证管理失控存在严重隐患许多案件的发生都与凭证管理不严有直接关系据统计全国发生各类重要空白凭证丢失、被盗达上万张已经形成严重的潜在风险据 1997 年我省对金融系统重要空白凭证管理进行的专项稽核发现不少金融机构存在着重要凭证使用不规范、账实不符以及丢失被盗等现象凭证库房安全设施较差普遍存在内部管理和控制方面缺乏制约机制等问题和隐患(2)会计核算手续不严密主要存在会计人员随意制作银行内部凭证；会计复核人员对会计凭证的要素、内容审查不严有的复核岗位形同虚设；会计事后监督人员未能按规定履行监督检查职能(3)管理松弛内控制度不落实一些行加强内部管理的力度不够未建立有效的内控制度造成潜在的会计风险有的行同城票据交换双人临岗制度不落实暂收暂付款项科目挂账监督不严汇出汇款管理薄弱印、押 (压数机)、证分管制度执行不严联行对账和内外账核对不严格等(四)技术风险技术风险主要表现为技术软件、硬件可靠性不强而发生的系统风险这种风险的危害性很大所以在程序的开辟设计和应用上必须考虑其安全性、可靠性、合用性目前计算机安全管理操作职责不落实软件开辟和系统维护人员未与操作人员严格分离会计核算系统操作人员违规越级操作、个人密码公开使用等现象大量存在犯罪份子通过修改计算机程序、篡改记账信息利用他人电脑操作代码虚假收付盗用银行资金等手段作案某农村信用社储蓄柜负责人利用工作之便盗窃资金 45 万多元其作案手段主要是采取虚设开消户单、套用当日使用的存单号码、修改开户日期等此外系统的安全性、可靠性不强隐含的潜在风险也很大(五)经营风险经营风险是指商业银行或者城乡信用社由于经营管理不善各种风险积聚到一定程度集中表现为流动性艰难而引起的支付风险当前影响商业银行资产流动性、安全性的主要因素是金融资产质量低下、资产负债比例高、金融资产风险大有的商业银行违反金融法规搞账外经营、投资房地产有的违规拆借、越权办理贴现转贴现；有的高息揽储高息放贷等这些在高额利润的驱动下违规经营的结果是造成为了巨额资产的呆滞损失使有关金融机构的正常支付难以为继甚至导致挤兑破产、关闭清算引起严重后果当前金融机构支付风险隐患相当严重这是多年来主、客观内、外部矛盾积累交织形成的有的存贷款比例严重超过规定的标准超负荷经营；有的信贷资产质量低下呆账坏账所占比例很高；有的已资不抵债不同程度地浮现了支付艰难特别是城乡信用社和信托投资公司等金融机构存在着较大的支付风险隐患如我辖区一城市信用社 1997 年 9 月份发生了严重的支付艰难 9 月 2 日该社业务库存现金惟独 5 万元在人民银行备付金存款和在农业银行的清算资金共计惟独 l 万多元而该社吸收的活期储蓄存款达 938 万元 11、12 月到期的定期储蓄存款达 917 万元这种高风险城乡信用社为数不少支付风险防范任务艰巨二、支付结算风险产生的原因产生上述支付结算风险和会计内部管理问题的原因是多方面的主要有1、内部控制软弱违章操作严重从银行会计部门内部发生的各类案件中不难发现有章不循、违章操作是发案的根本原因客观上银行内部都有一整套行之有效的管理制度但在实际操作中往往难以落实到位突出反映在三个方面一是人员配备不到位、规章制度形同虚设特殊是一些基层分支机构人手配备不足或者随意抽调会计人员对付紧急任务使业务相互制约机制不落实、浮现真空和漏洞被犯罪份子伺机作案；二是监督检查流于形式上级对下级、主管对基层人员、事后监督岗对会计操作岗的各项检查并未严肃认真进行而是成为了例行公事、使一些内部案件长期暴露不了特别是在一些部门与部门之间、上级行与下级行业务交叉衔接环节上极易疏忽；三是内控手段滞后作案份子在票据、联行清算、电子技术方面的作案手段越来越隐蔽而金融机构内部的超前防范监督手段和措施难以对付此外对违规违章处罚力度不够也不同程度地助长了内部管理的松弛2、风险意识淡化内控监督不力从几年发生的案件来看支付结算环节内外勾结作案多发从涉案人员看基层单位负责人和财会人员作案多涉案金额大作案潜逃的增多这种现象发生不是偶然的有主观社会环境的原因特殊是经商热、炒股热和拜金主义思想的影响但更主要在于银行内部管理不严、用人不当在银行内部一些领导的意识中存在经营管理思想上的偏差重经营轻管理重存款、轻结算重效益轻风险防范忙于对付日常事务疏于管理和监督3、经营管理不善、支付风险积聚随着市场经济的发展和金融业竞争的加剧银行经营面临内外双重压力银行自我约束机制和内部控制机制尚未真正建立经营管理水平难以适应市场的变化浮现大量违规经营信贷资产质量下降不良资产比例上升政府行政干预和企业借转改制之机悬空银行债务使银行经营状况进一步恶化资产安全性和流动性浮现严重问题有的已发生支付危机与此同时有效化解和抵御风险机制尚未建立如银行收购、兼并、重组退出市场的机制尚未形成使支付风险日益积聚这种局面不改变会威胁整个银行体系的安全4、人员素质不能适应业务需要政治思想工作薄弱目前有相当一部份银行分支机构会计队伍素质不能适应业务发展和会计管理的需要特别是城乡信用社人员素质相对较差同时会计岗位人手多业务变化大知识更新快培训工作未能及时跟上造成人员素质与业务发展需要相脱节不少分支行在教育培训上重业务轻思想、使会计人员缺乏职业道德约束、抵御病毒的能力不强5、犯罪份子把作案目标瞄准了金融部门金融部门是经营货币的特殊行业诈骗案件多发、内外勾结作案多发并且一些大案要案涉案金额之大令人触目惊心特殊是在金融结算工具不断完善的今天票据活动日益增多由于票据在流通环节所特有的功能犯罪份子利用其作案具有较强的隐蔽性且有的犯罪份子的文化层次较高采用一些高技术手段作案容易得逞三、支付结算风险防范控制措施防范支付结算风险必须采取切实有效的措施加强支付结算管理、完善会计控制体系是防范风险的基础(一)建立健全和落实内部管理和监督制约机制阻塞漏洞消除隐患内部管理制度的健全是防范风险的重要保证商业银行必须建立一套科学完善、职责明确的内部管理体系和银行内部控制制度建立健全岗位责任制营业机构要建立会计人员岗位责任制针对银行会计工作的每一个岗位和每一个环节的业务特点和业务流程制定相应的制约措施特殊是对易发生案件的重要岗位实行岗位分工严禁—人兼岗或者独自操作全过程对记账员、复核员、同城票据交换员等重点岗位人员要实行定期检查、定期轮换、交流和强制休假制度；对重要岗位的不合格人员要坚决予以调整并进行离任审计和严格办理工作交接手续建立重要事项审批制度会计人员进行账务处理必须依据符合会计制度的有效凭证不得接受不符合制度的任何指令上级行授权处理的事项必须履行必要的手续；制作内部记账凭证及错账冲正必须经会计主管审核签章；加强暂收暂付款科目的管理严格按规定的核算范围使用、按规定权限审批并定期进行清查建立账务核对制度会计账务必须坚持“六相符”、即账账、账款、账据、账实、账表及内外账核对相符根据制度要求对不同账务采取每日核对或者定期核对的办法账务不平要换人查找要建立和完善外部对账制度、由事后监督人员定期按户核对确保内外账核对相符建立会计事后监督制度各银行营业部门要设置事后监督岗位对每日发生的会计业务于次日进行全面核查会计主管重点抽查、及时发现和纠正差错要加强重要岗位特殊是易发生案件的环节重点监督实行会计主管定期不定期检查制度建立重要空白凭证管理制度凭证管理要做到专人领导、专人管理、专库保存对重要空白凭证的出入库、领用和销毁必须按规定的制度办理落实专人保管和账实分管制度严格将保管和签发使用分开对重要空白凭证按日进行表外科目核算并配备必要的安全保管设施(二)强化中央银行支付结算风险监管保证支付体系安全人民银行支付结算管理的主要任务是保证支付结算体系的安全监控金融机构经营资金流动性和安全性以防商业银行将资金矛盾转化为支付结算矛盾避免发生地区性的结算支付艰难要定期考核商业银行准备金存款情况催促商业银行加强系统内资金的调度和管理；要加大金融监管力度进一步落实会计制度执行情况、结算纪律执行情况的定期不定期的检查制度；要认真办理商业银行的转汇业务监控商业银行执行联行汇差资金管理规定的情况堵截银行超占汇差进行超负荷经营的渠道确保大额资金的实时清算防范支付风险的发生；要加强印、押、机、证的安全管理增强防伪的手段定点厂家生产探索使用电子防伪技术(三)严格按照《票据法》和《支付结算办法》准确及时办理支付结算业务《票据法》颁布之后、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》等配套法规相继出台使结算管理逐步步入法制化轨道、但仍有存在有关规定不完善、票据行为不规范之处需要进一步修订完善有关结算、联行制度加强《票据法》及其配套法规的宣传、贯彻和落实强化支付结算管理依法办理各项业务要严格票据的审查对票据的真实性、必须记载事项是否齐全、背书是否连续、更改是否合法有效、是否是合法持票人等要严格审查尽可能避免因审查不严造成诈骗得逞；要严把大额款项支付关对有疑问的票据和联行重要凭证要先查询后支付严格遵守各项结算业务操作规程(四)重视计算机安全管理防范系统风险计算机技术在支付结算领域的应用越来越广泛、从微机配置到网络化运行加强安全管理愈来愈显得重要要健全会计电算化系统岗位责任制加强责任控制把程序设计、系统日常管理、计算机操作、数据保管四个基本不相容的岗位分开；加强计算机系统操作控制防止未经批准人员操作计算机在操作中注意输入控制和输出控制输入凭证必须经过审查并由两人输入检验输出数据必须经过人工核对由事后监督员对计算机打出的日结单与手工核算的日结单核对相符；认真执行会计电算化管理业务操作规定加强口令、加密和权限管理操作密码要定期更换防止失密；加强磁介质档案管理每日业务要进行备份磁介质作为会计档案管理(五)加强经营管理提高风险防范意识商业银行要重视支付结算风险防范加强经营管理控制金融资产风险要充分认识支付结算风险防范的紧迫性从已经发生的形形色色的案件中认真吸取教训充分重视内部控制和风险防范；要采取措施防范支付风险首先要按照资产负债比例管理的要求加强经营管理坚决纠正和严厉查处违规经营行为其次要建立支付风险保障机制明确政府、银行对各类金融机构风险处置责任、加强预警监测制定临时救助方案和长期保障措施各方努力化解风险第三要改革完善财务制度贯彻谨慎会计原则实施贷款五级分类提足各项风险准备增强商业银行经营实力和发展后劲(六)加强员工管理提高会计队伍素质在我国金融事业迅速发展的今天金融业必须拥有一支品质良好、训练有素的会计队伍人的因素是决定因素要对会计人员实行任职资格审查制度会计主管和人员的任职变动必须经过认真审核要加强会计人员的培训采取多种方式对会计人员进行政治思想、职业道德、法规制度、业务知识、操作技能和计算机知识的教育培训通过政治学习、岗位练兵、业务比赛等形式全面提高会计人员素质加强会计人员政治思想教育和法制教育增强他们的法制观念和职业道德观念及风险防范意识防止违法犯罪案件的发生要根据业务发展和会计工作的需要合理充实会计人员才干保证各项制度的落实。
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支付结算风险防范与管理
商业银行是高风险的行业，如果一家银行经营管理不善，除了对其本身的发展产生影响外，还可能对整个金融体系的稳定运行构成威胁，严重的还会影响社会经济生活的稳定，因此，防范各种各样的风险是商业银行发展过程中不可或缺的环节。
支付结算风险就是商业银行一种重要的金融风险。
一、支付结算业务风险的表现
银行支付结算业务风险存在于银行的各个工作环节中，主要包括以下几个方面：
l、清算风险。
是指银行在同城票据交换资金的清算过程中或者在系统内联行资金过程中发生的风险。
2、内部控制风险。
主要表现为没有彻底的落实内部控制制度、会计核算手续不够严密以及凭证管理失控等。
3、票据风险。
主要表现为违规签发银行的重要凭证，盗用银行资金或者套取联行资金；银行违规贴现、承兑商业汇票；伪造变造票据以诈骟盗用资金等。
4、技术风险。
是指由于技术软件和硬件不可靠而发生的系统风险。
5、经营风险。
是指商业银行经营管理不善，使得各种风险聚集到一定程度后，出现流动性困难而引发的支付风险。
二、银行支付结算业务风险产生的原因
银行支付结算业务风险产生的原因是多方面的，具体来说主要包括以下几个方面：
1、内部控制监督不到位，风险意识不强。
银行的一些管理人员在经营管理思想上还存在一定的偏差，重视经营忽视管理、重视存款忽视结算、重视效益忽视风险防范，忙于应付银行的日常业务，忽视了管理和监督职能的发挥。
2、内部控制不力，违章操作严重。
有章不循以及违章操作是银行会计部门内部发生的各类案件的根本原因。
当前，客观上银行都已经建立了一套行之有效的内部管理制度，但是在实际的操作过程中，这些管理制度并没有真正落实到位：一方面，人员配备不到到位使得银行的规章制度形同虚设。
另一方面，上级对下级、监督岗对操作岗、主管对基层工作人员的各项检查并没有认真严肃的进行，监督检查流于形式。
另外，银行的内部控制手段落后。
现阶段，作案分子在联行清算、票据清算以及电子技术方面的作案手段越发高明和隐蔽，金融机构内部的监督防范手段难以应付。
对违章违舰行为的处罚力度不够，也在一定程度上助长了内部管理控制的松弛。
3、经营管理不善使得支付风险日益积聚。
随着我国市场经济的发展以及金融行业竞争的加剧，商业银行面临着内部和外部双重压力。
银行的内部控制机制和自我约束机制并没有真正建立，经营管理水平不能够适应瞬息万变的市场，出现了信贷资产质量下降、不良资产比例逐步上升以及违规经营等现象，企业借改制之机将银行债务悬空，加之政府的行政干预等都使得银行的经营状况逐步恶化。
4、银行的会计人员政治思想水平不高，人员素质无法适应业务需要。
一方面，当前，很大一部分银行分支机构的会计队伍素质无法适应会计管理和业务发展的需要。
另一方面，银行的会计岗位人手多，
知识更新较快、业务变化较大，培训工作没有及时跟上，使得业务发展需要和人员素质相脱节。
三、银行支付结算业务风险的防范措施
防范银行支付结算业务风险必须加强支付结算管理，采取切实有效的措施完善会计控制体系。
l、建立健全内部管理筛督制约机制，消除隐患。
防范风险的重要保证就是建立健全内部管理制度，商业银行必须建立一套职责明确、科学完善的内部管理体系和内部控制制度。
首先，建立健全银行岗位责任制。
银行的营业机构需要建立严格昀会计人员岗位责任制度，针对会计丁作每一岗位和环节的业务特点制定相应的制约制度，尤其是对重要岗位要实行严格的岗位分丁，对记账员、同城票据交换员以及复核员等重点岗位的人员要进行定期检查和轮换。
其次，要建立重要事项的审批制度，会计人员不得接受不符合制度的指令；错账冲正以及内部记账凭证的登记都要经过会计主管的审核签章。
再次，建立重要空白凭证的管理制度。
对凭证的管理要做到专人管理、专库保存，出入库、领用以及销毁等都要按照规定的制度办理。
2、加强人民银行对支付结算风险的监督管理，保证银行支付体系的安全。
当前，人民银行埘支付结算业务管理的主要任务就是保证体系的安全，监督控制金融机构经营资金的安全性和流动性。
要对商业银行的准备金存款情况进行定期考核，督促商业银行对系统内资金加强调度和管理；认真办理银行的转汇业务，截堵银行超占汇差超负荷经营的渠道，保证大额资金的实时清算，避免支付风险的发牛。
加入金融监管力度，落实银行对会计制度的执行情况，进行定期或者小定期的检查。
3．提高风险防范意识。
银行应该重视对结算业务风险的防范，
加强自身的经营管理，控制金融资产风险的发生，要从已经发生的各类案件中吸取教训，重视内郜控制以及风险的防范。
一方面要按照资产负债比例的管理要求加强银行的经营管理，对违规经营行为进行坚决纠正和查处。
另一方面，要建立健全支付风险的保障机制，明确银行、政府等对各类金融风险的处置责任，制定临时的救助方案以及长效的保障机制，各方共同努力化解风险。
除此之外，银行还需要完善其财务制度，贯彻执行谨慎性的会计原则，埘贷款实施五级分类，各项风险准备要计提充足，以此增强商业银行的经营实力与发展后劲。
4．重视对计算机的安全管理，严格防范系统风险发生。
当前，计算机技术在银行支付结算领域已经有了越来越广泛的应用，从机器配置到网络化运行，都要求要加强对其的安全管理。
建立健全会计电算化系统的岗位责任制度，将程序设计、系统管理、系统操作和数据保管岗位进行分离；防止未经批准人员对计算机进行操作，操作过程中要注意对输入和输出的控制；认真执行会计电算化的业务操作规定，加强对加密、口令和权限的管理，定期更换操作密码，防止失密现象发横；加强对磁介质档案的管理，每日都要对业务进行备份，磁介质要严格作为会计档案进行管理。
5、加强对员工的管理，努力提高会计队伍素质。
人的因素是决定性的因素，当前金融业发展迅速，必须拥有一支训练有素并目．品质良好的会计队伍，对会计人员要实行任职资格的审查制度。
加强对会计人员的业务培训和职业道德培训，通过岗位练兵、政治学习以及业务比赛等形式，全面提高会计人员的综合素质；加强对会计人员的法制教育，增强他们的法制观念以及风险防范意识，防止出现违法犯罪案件；根据银行的业务发展以及会计工作的需要，适时对会计人员进行合理充实，保证各项制度的贯彻落实。
总之，银行支付结算风险的防范是一项长期、复杂的工作，随着。