第七章商业银行案例
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商业银行经营管理第七章消费信贷
消费信贷的特点
高风险性
（1）消费信贷的还款来源不稳定，波动性较大。 还款来源 个人收入 个人收入 国内外经济形势，企业经营状况， 个人身体健康状况，家庭及意外情况 （2）信息不对称风险比较严重。 信息不对称 逆向选择和道德风险 （3）贷款结构内含较高的利率风险和违约风险。 固定利率（利率风险） 提高贷款利率（风险补 偿） 违约风险和再投资风险
高收益性 消费信贷的高风险性决定了它也具有高收益性。 消费信贷的收益主要来自于利息收入与其他相关手续费。 利息收入 贷款价格 借款人的资信高低 非利息收入：消费回佣收入，手续费收入，年费收入 周期性 消费信贷的周期性体现在较高的经济周期敏感性。 经济扩张时期 消费信贷规模膨胀 经济衰退时期 消费信贷规模收缩 消费信贷规模的周期变化是消费信贷利率较高的原因 利率不敏感性 借款人 教育程度，收入水平，对生活质量的追求， 贷款所带来的效用 利率的高低及其变化
美国消费对经济起到极大拉动作用，居民消费每 增长1%，可带动GDP增长0.5%
消费信贷产生的基础 1、经济基础 经济发达，买方市场形成 2、金融基础 银行业发达，资金充裕 3、理论基础 生命周期消费理论（弗•莫迪利安） 恒久性收入 长期消费
消费信贷对商业银行的意义
从商业银行角度看，消费信贷是实现资产多元化、 降低不良资产比率、提高竞争能力的有效手段。 1.消费信贷可以改善银行资产结构，降低经营风险 2.消费信贷是商业银行一个新的利润增长点 3.消费信贷是提高商业银行竞争力的重要途径
个人综合消费贷款 • 是贷款人向借款人 发放的不限定具体 消费用途、以贷款 人认可的有效权利 质押担保或能以合 法有效房产作抵押 担保，借款金额在 2000元至50万元 、期限在六个月至 三年的人民币贷款 。
第七章存款货币银行(商业银行)
• 受大危机的影响，以美为首，日本、英国等国 家相继改变了原来的混业经营制度，实行分业 经营。
• 与此同时，德国、奥地利、瑞士以及北欧等国 则继续实行混业经营。
• 于是开始了“分业”与“混业”并存的局面。
•
美日的转变
• 近十多年来，金融业的竞争日益激烈，商业银 行不得不通过金融创新等方式从事各种更广泛 的业务活动。同时，国家金融管理当局也逐步 放宽了限制。
• 通常提及的表外业务专指金融创新中产生的一 些有风险的业务，近些年来这类业务取得了令 人瞩目的发展。给银行业带来了发展的机会与 相应的高风险。
•
汇兑业务
• 汇兑，也称汇款是极古老的业务。可分为电汇 、信汇和票汇三种形式。
• 在当今银行业务广泛使用电子技术的情况下， 除小额款项仍有使用汇款形式的必要外，大笔 资金基本上都是通过电子资金调拨系统处理。
• 1999年美国《金融服务现代化法案》的通过， 标志着西方国家分业经营制度的最终结束 。
•
我国强调分业经营的背景与问题
• 改革开放初期，我国银行业务极为单纯，不存 在分业、混业问题。
• 改革开放，银行业务增多，但经营混乱。为了 避免危害而于1995年颁布的《商业银行法》， 确立了中国现阶段严格的分业经营的金融体制 。
• 我国银行的资产业务向多样化方向的转化 已呈较快的发展趋势。
•
贴现业务
•
购买票据的业务叫贴现；贴现实际上是
信用业务。
•
•
贴现业务的对象主要是商业票据和政府
短期债券 。
•
贷款业务
• 贷款在存款货币银行资产业务中的比重一般占 首位。
• 贷款业务种类很多，划分标准或角度各异。
•
证券投资
• 商业银行投资于有价证券的目的一般是为增 加收益和资产的流动性，因此，主要投资对象 是政府及所属机构的证券。
• 与此同时，德国、奥地利、瑞士以及北欧等国 则继续实行混业经营。
• 于是开始了“分业”与“混业”并存的局面。
•
美日的转变
• 近十多年来，金融业的竞争日益激烈，商业银 行不得不通过金融创新等方式从事各种更广泛 的业务活动。同时，国家金融管理当局也逐步 放宽了限制。
• 通常提及的表外业务专指金融创新中产生的一 些有风险的业务，近些年来这类业务取得了令 人瞩目的发展。给银行业带来了发展的机会与 相应的高风险。
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汇兑业务
• 汇兑，也称汇款是极古老的业务。可分为电汇 、信汇和票汇三种形式。
• 在当今银行业务广泛使用电子技术的情况下， 除小额款项仍有使用汇款形式的必要外，大笔 资金基本上都是通过电子资金调拨系统处理。
• 1999年美国《金融服务现代化法案》的通过， 标志着西方国家分业经营制度的最终结束 。
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我国强调分业经营的背景与问题
• 改革开放初期，我国银行业务极为单纯，不存 在分业、混业问题。
• 改革开放，银行业务增多，但经营混乱。为了 避免危害而于1995年颁布的《商业银行法》， 确立了中国现阶段严格的分业经营的金融体制 。
• 我国银行的资产业务向多样化方向的转化 已呈较快的发展趋势。
•
贴现业务
•
购买票据的业务叫贴现；贴现实际上是
信用业务。
•
•
贴现业务的对象主要是商业票据和政府
短期债券 。
•
贷款业务
• 贷款在存款货币银行资产业务中的比重一般占 首位。
• 贷款业务种类很多，划分标准或角度各异。
•
证券投资
• 商业银行投资于有价证券的目的一般是为增 加收益和资产的流动性，因此，主要投资对象 是政府及所属机构的证券。
商业银行第七章 资产负债管理策略
目标函数和约束 z 0.12x1 0.08x2
最大化
定义
目标函数
x1 x 2 2500
服从约束条件
总资产负债约束 流动性约束 非负约束
x2 0.25x1
x1 0, x 2 0
x1 =2000
x 2 =500
Z=280
短 期 证 券 x2
A
Z
Z*
E 5
D
（二）资产管理方法
1.资金分配方法 资金分配方法提出的时间在20世纪40年代，它根据资 产管理理论，提出商业银行应如何安排资金组合的运 作策略。其主要内容是：商业银行在把现有资金分配 到各类资产上时，应使各种资金来源的流通速度或周 转率与相应的资产期限相适应。那些具有较低周转率 或相对稳定的资金来源应分配到相对长期、收益高的 资产上；反之，周转率较高的不稳定性存款则主要分 配到短期的、流动性高的资产项目上。
（2）该理论产生的背景 第二次世界大战以后，美国经济从战时状态转入恢复 和发展，鼓励消费的经济政策使得消费品市场对生产 企业的设备更新提出要求。在商业银行的贷款中，中 长期贷款增长很快，而且中长期贷款本息回收的前景 很好。这些行为均需要获得理论上的支持。 预期收入理论并不否认商业性贷款理论和资产可转换 性理论的科学部分，但却极大地丰富了如何判断银行 资产组合中流动性和盈利性关系的思维方式，强调了 借款人的预期收入是商业银行选择资产投向的主要标 准之一。
商业性贷款理论产生的历史背景： （1）英国的产业革命刚刚开始，大机器工业尚未出现， 所需资金多数属于商业周转性的流动资金。 （2）商业银行管理处于较低的水平，中央银行还没有 产生，没有作为最后贷款人的银行。因此，流动性风 险是商业银行经常面临的主要风险。 商业性贷款理论的缺陷： （1）它忽略了活期存款的余额有相对稳定的一面，使 银行将资金太多地集中在盈利性较低的短期流动资金 贷款上。 （2）以真实票据为抵押的商业贷款的自偿性是相对的， 在经济衰退时期，票据违约现象也相当普遍，从而票 据的资产程度大打折扣。
【福建师大】第七章 商业银行
二、商业银行职能
信用中介 将非资本货币转化为货币资本 支付中介 打造信用流通工具 金融服务
三、商业银行组织形式
总分行制——英 总分行制——英、德、日、中 单一银行制——美 单一银行制——美 集团银行制（银行持股公司制） 集团银行制（银行持股公司制） 连锁银行制 代理银行制
四、现代商业银行的发展趋势
美国商业银行资产负债表（ 美国商业银行资产负债表（1993年12月） 年 月
资产（资金用途） 资产（资金用途）
现金资产 准备金 应收现金项目 在其他银行的存款 证券 美国政府及其附属机构
州和地方政府及其他证券
%
2 2 2 19 5
负债（资金来源） 负债（资金来源）
支票存款 非交易存款 储蓄存款 小额定期存款 大额定期存款 借款 银行资产
全能化 电子化 国际化 股权开放
第二节 商业银行的主要业务与经营管理
一、商业银行的资产负债表 商业银行的资产负债表是银行的 主表， 主表，反映截止编表日为止该银行资金来 源与资金运用状况的财务报表， 源与资金运用状况的财务报表，由资产方 和负债方两部分构成。 和负债方两部分构成。
恒等式：资产总额=负债总额+ 恒等式：资产总额=负债总额+银行资本 当负债>资产时，银行资本为负，意味着破产） （当负债>资产时，银行资本为负，意味着破产）
我国关于中间业务的规定
支付结算中间业 务 银行卡业务 代理类中间业务 汇款业务、托收业务、信用证业务以及其他支付结算业务 汇款业务、托收业务、 贷记卡业务、准贷记卡业务、 贷记卡业务、准贷记卡业务、借计记业务等 代理政策性银行、中国人民银行业、商业银行业务， 代理政策性银行、中国人民银行业、商业银行业务，代收 代付业务，代理证券业务，代理保险业务， 代付业务，代理证券业务，代理保险业务，代理其他银行 卡收单业务等。 卡收单业务等。 银行承兑汇票、备用信用证、 银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等 贷款承诺，包括可撤销的贷款承诺与不可撤销的贷款承诺 贷款承诺， 远期合约、金融期货等金融衍生工具 远期合约、 封闭式证券投资基金托管业务、开放式投资基金托管业务、 封闭式证券投资基金托管业务、开放式投资基金托管业务、 其他基金托管业务 企业信息咨询业务、资产管理顾问业务等 企业信息咨询业务、 包括保管箱等不能列入以上八类业务的中间业务
第七章 商业银行
交易规模
800 600 338 330 300 230 166 155 123 100
2010
李中山
（二）中国现代商业银行的产生和发展
1845年英国在中国开办了第一家丽如银行
1897年中国自办的第一家银行中国通商银行成立
1927年后国民政府设立四行二局一库的官僚资本
1948—1979年“大一统”银行体制
李中山
2010
（二）总分行制度
总分行制度：指银行在大城市设立总行，并在 该市及国内外各地设立分支行的制度。
一是有利于获得规模经济效益； 二是有利于分散和缓解风险； 三是有利于国家控制和管理；
四是有利于提高银行的竞争实力。
2010
李中山
（三）银行控股公司制度
银行控股公司制度：又叫集团银行制，是指由一个 集团成立股权公司，再由该公司收购或控制的一家 或若干家独立的银行。 优点：能够扩大资本总量，提高抵御风险和参与市 场竞争的能力。 缺点：容易形成垄断，不利于公平竞争，限制了银 行经营，不利于创新。
1979年后的商业银行经营制度
2010
李中山
二、 商业银行的性质与职能
（一）商业银行的性质
商业银行是一种以追求最大利润为目 标，以经营金融资产和负债为对象， 向客户提供多功能、综合性服务的金 融企业。
商业银行是一种特殊的金融企业。
对象内容的特殊性、受影响的特殊性、 责任的特殊性。
2010 李中山
2010
（四）狭义的表外业务
贷款承诺：是银行在未来特定时期内，向客户按事 先约定的条件发放一定金额贷款的诺言。
担保：是银行以证人和保人的身份接受客户的委托， 对国内外的企业提供信用担保服务的业务。
第七章商业银行与信用创造《货币银行学》PPT课件
第二节 商业银行业务
2.贷款的办理程序和贷款定价方法 （2）贷款定价方法 ⑤账户利润定价法
这种方法强调了银行与客户的整体关系。在贷款定价 前，银行首先需要分析该客户的所有账户成本、收入 和银行的目标利润，然后在此基础上，根据不等式： 账户总收入≥账户总成本+目标利润，账户总成本包括 资金成本、服务营业费用、管理费用及违约成本，账 户总收入包括客户存款的投资收入、手续费收入、贷 款利息收入。
第二节 商业银行业务
（三）商业银行的长、短期借款 1.短期借款 短期借款是指期限在1年以内的债务，包括同业拆
借、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。短期 借款主要用于短期头寸不足的需要。
第二节 商业银行业务
（三）商业银行的长、短期借款 1.短期借款 （1）同业拆借——金融机构之间的短期资金融通，
约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要有贷款 承诺、票据发行便利等。
2.担保业务——商业银行为客户债务清偿能力提供担 保，承担客户违约风险的业务，主要有商业信用证、 备用信用证、银行保函、票据承兑等。
3.其他表外业务——与利率或汇率有关的创新金融工 具，主要有金融期货、期权、互换和远期利率协议等 工具。
命令账户（Supper-NOWs） 可转让支付命令账户是一种对个人和非营利机构开
立的计算利息的支票账户，也称付息的活期存款。
第二节 商业银行业务
一、商业银行的负债业务 （二）各类存款 5.货币市场存款账户（MMDA） 该账户的出现是商业银行抗衡非银行金融机构推出
的货币市场基金的结果。 6.自动转账账户（ATS） 这类账户在1978年以后开始出现，是由早期的电
第二节 商业银行业务
四、商业银行的国际业务
商业银行的国际业务从广义上讲是指所有涉及外币或 外国客户的活动，包括银行在国外的业务活动以及在 国内所从事的有关国际业务。
2024版《商业银行案例分析》ppt课件
CHAPTER
背景介绍及问题分析
背景介绍
该商业银行在国内市场占有重要地位，但近年来面临市场竞争加剧、客户需求 变化等挑战。
问题分析
银行存在传统业务增长乏力、创新能力不足、风险控制压力增大等问题，亟需 进行经营策略调整。
经营策略调整方案制定
市场定位调整
明确目标客户群体，优化业务结构，提升市场竞 争力。
优化成果评价和前景展望
优化成果评价
经过业务布局优化策略的实施，外资银行在华业务取得了显著成果，包括市场份额提升、客户满意度提高、品牌 影响力增强等。
前景展望
随着中国金融市场的不断开放和外资银行在华业务的不断深入，外资银行在华发展前景广阔。未来，外资银行将 继续加大在华投入，拓展业务领域，提升服务水平，为中国银行业市场的发展做出更大贡献。
国外商业银行发展历程
以英国、美国等发达国家为代表，经 历了自由竞争、寡头垄断、混业经营 等阶段。
当前面临的挑战与机遇
面临的挑战
金融脱媒、互联网金融冲击、不良贷款率上升、监管政策收紧 等。
面临的机遇
金融科技发展、综合化经营、国际化拓展、绿色金融等新兴领 域。
02 案例分析：某大型商业银行经营策略调整
产品与服务创新
加大科技投入，推出符合市场需求的创新产品和 服务，提高客户满意度。
风险管理强化
完善风险管理体系，加强内部控制和合规管理， 降低业务风险。
实施效果评价与启示
01
实施效果评价
经营策略调整后，银行业务规模稳步增长，创新能力显著提升，风险控
制效果良好。
02 03
启示
商业银行应密切关注市场动态和客户需求变化，及时调整经营策略以适 应市场发展；同时，加强风险管理和内部控制是保障银行稳健发展的重 要基础。
背景介绍及问题分析
背景介绍
该商业银行在国内市场占有重要地位，但近年来面临市场竞争加剧、客户需求 变化等挑战。
问题分析
银行存在传统业务增长乏力、创新能力不足、风险控制压力增大等问题，亟需 进行经营策略调整。
经营策略调整方案制定
市场定位调整
明确目标客户群体，优化业务结构，提升市场竞 争力。
优化成果评价和前景展望
优化成果评价
经过业务布局优化策略的实施，外资银行在华业务取得了显著成果，包括市场份额提升、客户满意度提高、品牌 影响力增强等。
前景展望
随着中国金融市场的不断开放和外资银行在华业务的不断深入，外资银行在华发展前景广阔。未来，外资银行将 继续加大在华投入，拓展业务领域，提升服务水平，为中国银行业市场的发展做出更大贡献。
国外商业银行发展历程
以英国、美国等发达国家为代表，经 历了自由竞争、寡头垄断、混业经营 等阶段。
当前面临的挑战与机遇
面临的挑战
金融脱媒、互联网金融冲击、不良贷款率上升、监管政策收紧 等。
面临的机遇
金融科技发展、综合化经营、国际化拓展、绿色金融等新兴领 域。
02 案例分析：某大型商业银行经营策略调整
产品与服务创新
加大科技投入，推出符合市场需求的创新产品和 服务，提高客户满意度。
风险管理强化
完善风险管理体系，加强内部控制和合规管理， 降低业务风险。
实施效果评价与启示
01
实施效果评价
经营策略调整后，银行业务规模稳步增长，创新能力显著提升，风险控
制效果良好。
02 03
启示
商业银行应密切关注市场动态和客户需求变化，及时调整经营策略以适 应市场发展；同时，加强风险管理和内部控制是保障银行稳健发展的重 要基础。
商业银行第七章表外业务.
2.成本较低、收入相对稳定 不需要运用存款和市场借款所获得的资金； 银行拥有搜集、分析和评价信息的比较优势，能 以低廉的交易费用为客户提供担保、承诺、咨询 等形式多样的金融服务； 电子化设备和信息技术在银行业务领域的广泛运 用，提高经营效率，降低了银行表外业务交易的 单位成本
3.经营状况的透明度较低 通常只有或有性质的表外业务被要求在会计报表 附注中披露有关情况。 由或有资产和或有负债的性质决定，对这类交易 是否导致经济利益流入或流出银行，以及其产生 的时间和金额不能可靠地测量，难以对银行的财 务影响作出恰当的评价。 衍生金融工具交易的风险取决于该类工具市场价 格的波动性，因此其风险也难以计量和控制
四、表外业务（狭义）的特点
1.利用非资金资源提供服务 表外业务是银行集合和依托其信誉、人才、信息、 技术和机构网点等资源方面的优势，为客户提供 的非资金服务。 表外业务并不要求银行运用资金，或不涉及资金 同时转移，只有在未来当约定的或有事件发生时， 才会有资金的交割或支付。 表外业务集中体现银行服务功能的完善和扩张
4.银行可以多种身份参与，灵活性大 银行直接参与交易，还可以充当中介人 可以在场内交易，也可以在柜台交易 5、表外业务大多数具有杠杆交易性质，交易规模巨大，参
与者以大银行为主
保证金交易，以小博大
第二节 主要的表外业务介绍
一、银行保函 letter of guarantee
银行保函 又称“银行保证书”、“银行信用保证书”或简称 “保证书”。 银行作为保证人向受益人开立的保证文件。银行保证被保证 人未向受益人尽到某项约定的义务时，则由银行承担保函中 所规定的付款责任。
第七章 商业银行表外业务
什么是表外业务 表外业的种类 表外业的的特点 中外商业银行表外业务比较
货币银行学_第七章_商业银行与信用创造
❖一、现金资产：
❖ 银行持有的库存现金及与现金等同的可随 时用于支付的银行资产。
包括：1、库存现金；
❖
2、在中央银行存款；
❖
3 、存放同业存款；
❖
4、在途资金；
二、贴现
1、概念： 贴现是指银行应客户的要求，买进其未到付款日 期的票据，并向客户收取一定的利息的业务。票 据到期后，银行可以向票据载明的付款人收取票 款，而利息则预先扣除。
2、与其他贷款方式相比，贴现具有不同的特点：
①以票据承兑人的信誉作还款保证； ②以票据的剩余期限为贷款期限； ③以持票人作为贷款的对象，但债务人是付款人；
④实行预收利息的方法。
3、贴现付款额的计算
❖ 贴现付款额 ＝票据面额×（1－年贴现率×未到期天数÷360天） ❖ 例：某顾客持一张面额为10000元，还有90天才到
期的票据申请贴现，年贴现率为8%，则 ❖ 贴现付款额 ＝10000×（1－8%×90/360）=9800（元）
贴现、转贴现和再贴现
❖ 贴现是指银行应客户的要求，买进其未到付款日
期的票据。
❖ 转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向
其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业 银行间相互拆借资金的一种方式。
二、存款业务
1、 传统分类： ⑴ 活期存款：支票存款 ⑵ 储蓄存款:这种存款通常由银行发给存户存折，一
般不能据此签发支票，支用时只能提取现金或转入 存户的活期存款账户 ⑶ 定期存款:那些具有确定的到期期限才准提取的存 款。 2、创新：
20世纪70年代以来，由于银行间竞争日益激烈， 业务不断创新。吸引存款的新方式也不断涌现。如 大额可转让定期存单、自动转帐服务系统、可转让 支付命令帐户等；
⑷创造信用流通工具
金融学案例与分析第七章：国际金融市场
第七章国际金融市场案例7-1 IBF：美国开设离岸金融市场一、基本原理离岸金融市场是指所在国银行向该国的非居民提供存款、贷款、发行债券和票据融资等金融服务所形成的市场。
离岸金融市场最初由50年代形成的欧洲美元市场发展而来，所谓欧洲美元即在美国境外（最初主要是在欧洲）的所吸存和贷放的美元资金。
60年代随着欧洲国家经济的复兴又扩展出欧洲英镑、欧洲马克、欧洲法郎等市场，它们与欧洲美元市场统称为欧洲货币市场。
再后来欧洲货币市场又进一步扩展到亚洲、拉丁美洲和中东等欧洲以外的离岸金融中心。
这一市场的最主要特征是金融机构服务的对象是非居民，因而不受市场所在国金融法规的管辖和外汇管制的约束。
欧洲美元市场是战后全球金融市场国际化尤其是美国金融市场国际化的产物。
欧洲美元市场的产生和发展一方面为美国跨国银行提供了重要的活动舞台，推动了美国跨国银行的海外扩张，另一方面又导致了美国国际银行业务的境外化，削弱了美国对银行国际业务的监督管理和美国金融市场的国际地位。
由于欧洲美元和国内美元可以相当容易地互相转换，因此欧洲美元市场的动荡会对美国的国内金融市场产生严重影响。
随着欧洲美元市场规模的不断扩大，汇集在这个市场上成千上万亿美元的国际游资时时会猛烈冲击各国尤其是美国的金融市场，对美国货币金融政策的有效实施和经济的稳定发展造成了极大的危害。
所以美国政府迫切要求对离岸银行和这个“超国家”的外部美元市场加强管理。
依据1974年达成的巴塞尔协议，美国和其他30个国家同意对其离岸银行履行最后贷款人的职责。
1980年，BIS宣布各中央银行之间达成了一项协议，该协议要求各国领土内的商业银行总行将其全世界范围内的帐户合并计算，以便于各国的银行检查官在一致的基础来监管离岸和在岸业务，从而减少了欧洲美元市场的不稳定。
对欧洲美元市场不稳定和失控的担忧减少，使得美国政府将其注意力转向如何在其监管范围内吸引离岸银行业务，以争夺这一巨大的市场。
正是在这种历史背景下，美国推出了“国际银行业务设施”(International Banking Facilities──IBFs)，创建了其境内的“离岸”美元市场。
第七章 商业银行表外业务
◆借款保函：担保借款人（申请人）向贷 款人（受益人）按贷款合同的规定偿还贷 款本金及利息。
◆授信额度保函：担保申请人在受益人处 取得授信额度及授信额度项下偿还义务的 履行。
◆有价证券保付保函：为企业利用自身信 誉直接在资本市场上发行债券融资提供担 保，保证债券本金及利息的偿还。
◆融资租赁保函：银行为融资租赁合同项 下的租金支付承担担保责任。
7、保函业务的风险监管要求
（1）严格审查商业银行开办银行保函业务 的市场准入资格 ，审查开办银行保函业务 是否经有效授权
（2）检查商业银行是否建立审慎的授权授 信管理制度，有无超越授权权限、超越授 信额度开具银行保函的行为
（3）检查商业银行是否采取了恰当的风险 补偿措施，有无执行保证金制度和落实反 担保措施
（2）表外业务=中间业务？
①用“中间业务”来描述商业银行资产、 负债业务以外的业务不够准确
首先，商业银行从事的资产、负债业务外 的其他业务中，许多有可能转化为商业银 行的事实负债或资产；
其次，“中间业务”这一概念容易引起误 解；
再次，国际银行界也没有“中间业务”这 一提法。
②学术界的观点
◆中间业务等同于表外业务
◆延期付款保函： 对延期支付的货款及由 此产生的利息所做出的付款保证 。
（2）非融资类保函
◆投标保函：多用于根据公开招标的工程 承包和物资采购等标书的要求而给予的担 保。
◆预付款还款保函：银行承担保函申请人 （承包方或供货方、劳务方）违约而向受 益人（业主或买方）返还预付款的保证责 任。
◆履约保函：银行对保函申请人承担约定 的义务（如供货方发货、劳务方提供劳务、 承包方完成工程）而提供的保证。
表外业务的概念又有狭义和广义之分。
◆狭义的表外业务是指那些不列入资产负债 表，不涉及资产负债表内金额的变动，与 资产项目和负债项目密切相关，并在一定 条件下会转为表内资产业务和负债业务的 经营活动。
◆授信额度保函：担保申请人在受益人处 取得授信额度及授信额度项下偿还义务的 履行。
◆有价证券保付保函：为企业利用自身信 誉直接在资本市场上发行债券融资提供担 保，保证债券本金及利息的偿还。
◆融资租赁保函：银行为融资租赁合同项 下的租金支付承担担保责任。
7、保函业务的风险监管要求
（1）严格审查商业银行开办银行保函业务 的市场准入资格 ，审查开办银行保函业务 是否经有效授权
（2）检查商业银行是否建立审慎的授权授 信管理制度，有无超越授权权限、超越授 信额度开具银行保函的行为
（3）检查商业银行是否采取了恰当的风险 补偿措施，有无执行保证金制度和落实反 担保措施
（2）表外业务=中间业务？
①用“中间业务”来描述商业银行资产、 负债业务以外的业务不够准确
首先，商业银行从事的资产、负债业务外 的其他业务中，许多有可能转化为商业银 行的事实负债或资产；
其次，“中间业务”这一概念容易引起误 解；
再次，国际银行界也没有“中间业务”这 一提法。
②学术界的观点
◆中间业务等同于表外业务
◆延期付款保函： 对延期支付的货款及由 此产生的利息所做出的付款保证 。
（2）非融资类保函
◆投标保函：多用于根据公开招标的工程 承包和物资采购等标书的要求而给予的担 保。
◆预付款还款保函：银行承担保函申请人 （承包方或供货方、劳务方）违约而向受 益人（业主或买方）返还预付款的保证责 任。
◆履约保函：银行对保函申请人承担约定 的义务（如供货方发货、劳务方提供劳务、 承包方完成工程）而提供的保证。
表外业务的概念又有狭义和广义之分。
◆狭义的表外业务是指那些不列入资产负债 表，不涉及资产负债表内金额的变动，与 资产项目和负债项目密切相关，并在一定 条件下会转为表内资产业务和负债业务的 经营活动。
第七章商业银行流动性管理1
二、流动性管理的目标
• 流动性如同蓄水池，设法在资金流入和流 出之间保持平衡。
存款增加 贷款到期收回 出售证券 同业拆入 向央行借款
利息收入 中间业务收入
……
资金
存款减少 归还借款 发放贷款 投资 同业拆出 利息支出
营业成本支出
……
商业银行流动性管理目标： 保持适度流动性
（一）适度控制存量 • 存量过大，资金闲置；存量过小，危及经营
二、商业银行头寸调度
1、近期头寸调度 • 保持适度的支付准备金 • 选择多种渠道多种方式调出调入资金 • 选择最佳路线和最佳时间调度资金 • 加强内部各业务部门的协调行动
2、远期头寸调度 • 贷款安排 • 资产搭配 • 意向协议 • 回购协议
• 商业银行资金调度渠道主要有：
同业拆借、短期证券回购、商业票据交易、 总行与分支行之间的资金调度、通过中央银行融 通资金、出售贷款、出售中长期证券和出售固定 资产等；
第二节 商业银行流动性需求预测
• 一、季节流动性需要的估计 • 存款与贷款的季节性变动起因于气候、社会风俗
习惯和税收制度等，这些情况引起的存贷款流量 的变化每年有规律重复着。
• 二、周期流动性需要的估计 • 经济发展的不同时期，或繁荣，或衰退，存贷款
的变化趋势不同。
• 三、趋势性流动性需求预测 • 未来较长时间内的流动性需求，与服务对
第四节
商业银行头寸匡算与资金调度
• 一、资金头寸的构成和计算 • 银行头寸是银行随时可以运用的资金，它主要表现为在
上级行和中央银行超额准备金存款余额以及库存现金余 额。 • 可贷头寸=±在人民银行或上级行准备金存款超、欠限 额部分±库存现金超、欠限额部分±上级行应调入、调 出资金额±缴存法定准备金调增、调减部分 • 预测当天头寸=前日营业终了在央行和上级行超额准备 金±预见当天存款增减数±前日银行库存现金±法定准 备金增减数±预计当天收回贷款本息和同业往来本息± 预计当天联行往来资金汇差-当天到期必须归还的央行借 款和同业拆借款本息-预计当天提现支出数
第七章央行的中间业务教学案例
2.入场后，一方面将本行应收票据分 别送交有关付款行，另一方面接受他行提交 的本行应付款票据，清点核对、计算应付各 行金额，并计算出应收或应付差额，填写交 换差额报告单。
3.票据交换所总清算员根据各行提交 的交换差额报告单，填制交换差额总结算表， 交由央行会计人员转账结清。
三、结清交换差额
由央行会计人员进行账务处理：在 应付行账户上，借记资金减少；在应收 行账户上，贷记资金增加。
问题讨论：
简述票据交换的基本原理及步骤。
第二节 美联储银行的服务
一、美联储银行支付系统的特 点
（一）支票的处理实现了自动化， 效率极高
（二）支付方式采用电子资金转账， 更快速更安全
（三）为参加清算的供多种服务
1.持有财政部的资金账户，代其监控 联邦税收；
2.为财政部清算从资金账户上开出支 票；
4.世界上第一家票据交换所1773年 在伦敦成立。
问题讨论：
票据交换制度是怎样产生的？
（一）原理简述
1.任一银行的应收款项，一定是其他 银行的应付款项；同理，任一银行的应付款 项，一定是其他银行的应收款项。
2.因此，各行应收合计一定等于各行 应付合计；同理，各行应收差额的总和，一 定等于各行应付差额的总和。
2.在汇出行为商业银行单设机构的地 区，汇款清算的程序是“先直后横”；
3.在汇出行与汇入行均为商业银行单 设的地区，汇款清算的程序是“先直后横 再直”
（二）现已建立了全国电子联行系 统，完全实现了电子化。其流程为：
汇出行——发报行（人行当地机 构）——卫星传输——收报行（人行当 地机构）——汇入行
3.结清了差额，亦就了结了全部债权 债务。
（二）清算银行应承担的义务
参加票据交换的银行均为“清算银 行”，必须承担以下义务：
3.票据交换所总清算员根据各行提交 的交换差额报告单，填制交换差额总结算表， 交由央行会计人员转账结清。
三、结清交换差额
由央行会计人员进行账务处理：在 应付行账户上，借记资金减少；在应收 行账户上，贷记资金增加。
问题讨论：
简述票据交换的基本原理及步骤。
第二节 美联储银行的服务
一、美联储银行支付系统的特 点
（一）支票的处理实现了自动化， 效率极高
（二）支付方式采用电子资金转账， 更快速更安全
（三）为参加清算的供多种服务
1.持有财政部的资金账户，代其监控 联邦税收；
2.为财政部清算从资金账户上开出支 票；
4.世界上第一家票据交换所1773年 在伦敦成立。
问题讨论：
票据交换制度是怎样产生的？
（一）原理简述
1.任一银行的应收款项，一定是其他 银行的应付款项；同理，任一银行的应付款 项，一定是其他银行的应收款项。
2.因此，各行应收合计一定等于各行 应付合计；同理，各行应收差额的总和，一 定等于各行应付差额的总和。
2.在汇出行为商业银行单设机构的地 区，汇款清算的程序是“先直后横”；
3.在汇出行与汇入行均为商业银行单 设的地区，汇款清算的程序是“先直后横 再直”
（二）现已建立了全国电子联行系 统，完全实现了电子化。其流程为：
汇出行——发报行（人行当地机 构）——卫星传输——收报行（人行当 地机构）——汇入行
3.结清了差额，亦就了结了全部债权 债务。
（二）清算银行应承担的义务
参加票据交换的银行均为“清算银 行”，必须承担以下义务：
商业银行案例
商业银行案例商业银行是指以经营存款、发放贷款、办理汇兑和提供信用等为主要业务的金融机构。
在当今社会，商业银行扮演着非常重要的角色，它们不仅是金融体系的重要组成部分，也是国民经济的重要支柱。
下面我们就以某商业银行为例，来探讨一下商业银行的运营模式和管理经验。
首先，商业银行的主要业务之一是吸收存款。
商业银行通过各种存款产品，如活期存款、定期存款等，吸收大量闲置资金，为客户提供资金保值、增值的服务。
与此同时，商业银行也可以利用这些存款资金进行投资，获取更高的收益，从而实现盈利。
其次，商业银行的贷款业务也是其重要的盈利来源。
商业银行通过向个人和企业提供各类贷款产品，如个人消费贷款、企业经营贷款等，帮助客户解决资金周转问题，同时也通过收取利息获取贷款利润。
除了吸收存款和发放贷款，商业银行还通过办理汇兑和提供信用等业务为客户提供全方位的金融服务。
比如，商业银行可以为客户提供外汇兑换、跨境汇款等服务，满足客户的国际金融需求；同时，商业银行还可以为客户提供信用卡、信用贷款等信用产品，帮助客户提升消费能力。
在管理方面，商业银行需要高效的风险管理体系。
由于商业银行的业务范围广泛，涉及到大量的资金流动，因此对风险的管理尤为重要。
商业银行需要建立完善的风险评估体系，及时发现和应对各类风险，确保资金安全和稳健经营。
此外，商业银行还需要注重科技创新和服务升级。
随着科技的不断发展，金融科技已经成为商业银行的重要发展方向。
商业银行需要不断引入先进的科技手段，提升金融服务的便捷性和智能化水平，满足客户日益增长的金融需求。
总的来说，商业银行作为金融体系的重要组成部分，其运营模式和管理经验对于整个金融行业具有重要的借鉴意义。
商业银行需要不断创新、提升服务水平，以适应不断变化的市场需求，实现可持续发展。
希望通过以上案例分析，能够对商业银行的运营模式和管理经验有更深入的了解。
现代商业银行业务与经营-第七章
第三节 信用风险度量模型与方法
第三节 信用风险度量模型与方法
（五）信用度量制模型———基于VaR的方法 在险价值VaR就是指一项给定的资产或负债在一定时间里和在一定的置信度下（如95%，97.5%，99%等）其价值最大的损失额，VaR方法特别适用于对可交易的金融资产受险价值的计量，因为人们可以很容易地从资本市场中获取这类资产的市值和它们的标准差。 但若将这种方法直接用于度量非交易性金融资产，如贷款的受险价值时，则会遇到如下问题: 第一，一笔贷款当前的市值 P不能够被直接观察到; 第二，无法计算出贷款市值的波动性，即方差σ ; 第三，在VaR方法下，假定可交易性金融资产的收益分布是正态分布 状的，这与实际情况大体吻合，但对于贷款而言，它的价值分布离正态 分布状偏差较大。
可测定的不确定性;（2）出现损失的可能性;（3）对发生某一经济损失的不确定性;（4）对特定情况下未来结果的客观疑虑;（5）一种无法预料的、实际后果可能与预测后果存在差异的倾向;（6）损失出现的机会或概率;（ 7）潜在损失的变动幅度，等等。
商业银行风险是指商业银行在经营管理过程中，由于事先无法预测的各种不确定性因素的影响，使商业银行的实际收益和预期收益产生一定的偏差，从而有蒙受损失的可能性。
式中，X1表示营运资本与总资本的比率;X2表示保留盈余与总资本的比率; X3表示税前收入与总资产的比率;X4表示股票的市场价值与长期债务账面价值 的比率;X5表示销售额与总资产的比率。 Z的值越高，借款者违约风险越低。
第三节 信用风险度量模型与方法
（二）信用风险的死亡率模型 现在我们尝试用死亡率来计算p1和p2 。这里，p1为某种 B风险等级债券或贷款在其发行的第一年不发生违约的概率，那么1-p1 为边际死亡率（marginal mortality rate， MMR），或者说债券或贷款在发行的第一年成为死账或出现违约的概率。而p2为贷款在第二年不发生违约（假设在第一年不发生违约）的概率，1-p2 为第二年的边际死亡率。对于每一个公司借款者风险等级，MMR曲线可以表明，任何特定信用等级债券或贷款在债券发行后或贷款发放后每年的历史违约率（见图7—1）。
第三节 信用风险度量模型与方法
（五）信用度量制模型———基于VaR的方法 在险价值VaR就是指一项给定的资产或负债在一定时间里和在一定的置信度下（如95%，97.5%，99%等）其价值最大的损失额，VaR方法特别适用于对可交易的金融资产受险价值的计量，因为人们可以很容易地从资本市场中获取这类资产的市值和它们的标准差。 但若将这种方法直接用于度量非交易性金融资产，如贷款的受险价值时，则会遇到如下问题: 第一，一笔贷款当前的市值 P不能够被直接观察到; 第二，无法计算出贷款市值的波动性，即方差σ ; 第三，在VaR方法下，假定可交易性金融资产的收益分布是正态分布 状的，这与实际情况大体吻合，但对于贷款而言，它的价值分布离正态 分布状偏差较大。
可测定的不确定性;（2）出现损失的可能性;（3）对发生某一经济损失的不确定性;（4）对特定情况下未来结果的客观疑虑;（5）一种无法预料的、实际后果可能与预测后果存在差异的倾向;（6）损失出现的机会或概率;（ 7）潜在损失的变动幅度，等等。
商业银行风险是指商业银行在经营管理过程中，由于事先无法预测的各种不确定性因素的影响，使商业银行的实际收益和预期收益产生一定的偏差，从而有蒙受损失的可能性。
式中，X1表示营运资本与总资本的比率;X2表示保留盈余与总资本的比率; X3表示税前收入与总资产的比率;X4表示股票的市场价值与长期债务账面价值 的比率;X5表示销售额与总资产的比率。 Z的值越高，借款者违约风险越低。
第三节 信用风险度量模型与方法
（二）信用风险的死亡率模型 现在我们尝试用死亡率来计算p1和p2 。这里，p1为某种 B风险等级债券或贷款在其发行的第一年不发生违约的概率，那么1-p1 为边际死亡率（marginal mortality rate， MMR），或者说债券或贷款在发行的第一年成为死账或出现违约的概率。而p2为贷款在第二年不发生违约（假设在第一年不发生违约）的概率，1-p2 为第二年的边际死亡率。对于每一个公司借款者风险等级，MMR曲线可以表明，任何特定信用等级债券或贷款在债券发行后或贷款发放后每年的历史违约率（见图7—1）。
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途径和基础;
第二节 商业银行业务
商业银 行业务 负债 业务 资产 业务 中间 业务 表外 业务
中国工商银行资产负债表
资产 现金 存放中央银行款项 存放同业 拆放同业 贷款 短期 中长期 减：呆帐准备 证券投资 短期 中长期 减：投资风险准备 固定资产投资 减：累计折旧 其它资产 资产总计 7925.37 1.49 926.16 200.01 2356.53 39737.37 2000年 295.02 2957.66 238.51 1207.48 24135.91 15371.69 8764.22 103.77 7925.37 负债及所有者权益 存款 短期 长期 同业存款 同业拆放 借入款项 发行债券 短期 长期 其它负债 所有者权益 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 负债及所有者权益总计
第二节 商业银行业务
商业银行贷款业务程序
1. 贷款申请，填写贷款申请书 2. 对借款人信用等级评估 3. 贷款调查，写出书面调查报告 4. 贷款审批 5. 签订贷款合同，主要贷款种类、贷款用途、贷 款金额、贷款利率、还款期限等等 6. 贷款发放 7. 贷后检查 8. 贷款归还
第二节 商业银行业务
1.活期存款 可转让支付命令账户（ＮＯＷＳ）；自动转帐服 务账户（ＡＴＳ） 2.定期存款 可转让大额定期存单（ＣＤ）是一种固定面额、 固定期限、可以转让的大额定期存款。 3.储蓄存款
可转让支付命令账户（NOWs）。可转让支付命令账户是 一种对个人和非盈利机构开立的，计算利息的支票账户，也 称付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，直接提现 或直接向第三者支付，经背书也可以转让，对其存款余额可 取得利息收入，通过此账户，商业银行既可以提供支付上的 便利，也可以支付利息，从而吸引客户，扩大存款。 自动转账服务账户（ATS）。这类账户在1978年以后开始 出现，是由早期的电话转账服务发展而来的。在自动转账服 务账户下，存户同时在开户银行开立储蓄账户和活期存款账 户，活期存款账户的余额始终保持1美元，其余存款存入储蓄 账户可取得利息收入。当需要签发支票付款时，银行可随时 将支付款项从储蓄账户转到活期账户上自动转账，及时支付 支票上的款项。开立自动转账服务账户银行需交纳存款准备 金。对于银行提供的转账服务，存户要支付一定的服务费。
营转变
金融创新程度不断提高 ,金融创新主要包括金融工具创新 、金融组织创新;（小额贷款公司；村镇银行；社区银行）
资产证券化趋势；（建行试点） 银行与银行之间并购越来越频繁，导致资本越来越集中； 全球化趋势
第一节 商业银行概述
第一节 商业银行概述
表 5-4 我国商业银行海外分支机构类别及个数 银行名称 中国银行 中国工商银行 中国农业银行 中国建设银行 交通银行 中国光大银行 广东发展银行 招商银行 深圳发展银行 上海浦发展 合计 代表处 2 3 3 2 2 2 1 1 1 1 18 分行 33 8 2 6 4 0 1 1 0 0 55 附属行 8 5 0 1 0 0 0 0 0 0 14 非银行机构 3 0 1 0 0 0 0 0 0 0 4
第七章 商业银行
教学内容 第一节 商业银行概述 第二节 商业银行业务 第三节 商业银行业务管理
第一节 商业银行概述
商业银行产生和发展
货币兑换业
货币兑换
货币经营业 早期银行业
货币保管、 支付、汇兑
现代银行业
标志：存款、 产生途径： 贷款业务 改造高利贷性质银行
组建股份制商业银行
标志：英格兰银行 （1694）
第二节 商业银行业务
商业银行负债业务 借款性负债
借款性 负债
从金融市 场借款
金融 债券
国际 金融 市场
向中央银 行借款
向银行同 业借款
同业 回购 再贴现 再贷款 转贴现 拆借 协议
再贴现——商业银行将办理贴现业务所取得的未 到期票据、有价证券转让给中央银行以获得中央银 行贴现款的一种行为。 再贷款——商业银行用自己持有银行承兑汇票、 政府债券等有价证券作为抵押向中央银行取得贷款 同业拆借——商业银行之间及商业银行与其他金 融机构之间的短期资金融通。 转贴现——商业银行将已经贴现但尚未到期的票 据和证券交给其他商业银行贴现，获得资金融通。 回购协议——商业银行向商业银行或者非银行金 融机构出售证券的时候，签订到期购回这笔证券的 协议。
３.同业存款
４.在途资金
第二节 商业银行业务
商业银行资产业务 贷款业务
商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则，以还本 付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使 用的一种借贷行为。 贷款用途 贷款保证程度 工商贷款／不动产贷款／消费者贷款 担保贷款／信用贷款
贷款偿还方式
贷款风险度
一次还清贷款／分期偿还贷款
18.67 22.85 17.75 4.47 18.84 21.67 18.22 4.45 16.48 20.25 19.10 4.74 17.32 17.79 18.95 4.58
23.91
17.68 19.74 16.99 5.27
2.29
1.96
1.32
2.06
1.32
0.85
2.72
1.76
单位：（亿元）
2000年 32458.19 16039.86 16445.33 3086.35 151.08 240.01 0.21 0.21 1900.87 1873.66 1674.17 12.04 135.09 52.36 39737.37
第二节 商业银行业务
商业银行负债业务 存款业务
第二节 商业银行业务
商业银行中间业务
中间业务是银行接受客户委托，不需要动用自己资 金为客户提供各种服务，收取手续费、管理费等费用 中间 的一种业务。
业务
咨询信 结算业务 信托业务 租赁业务 代理业务 息服务
汇兑 业务 信用证 业务 托收
银行卡
代收
代客 买卖
第二节 商业银行业务
商业银行表外业务
商业银行表外业务种类
贷款承诺 商业银行在有效的承诺期限内，按照和借款人约定的金额 、利率随时准备根据借款人的要求提供信贷服务，并收取一 定的承诺佣金。 票据发行便利 商业银行向企业融资时，不直接发放贷款，而是代理发行 商业票据，用票据发行的收入作为向企业提供资金的来源。 期货、期权 期权又称为选择权，是一种在未来某特定的时间以特定的 价格买进或者卖出一定数量的某种特定商品的权利。 投标保证书 银行为客户（投标人）开立的保证投标人履行招标文件所 规定的各项义务的书面担保文件。如果投标人违约，在受益 人提出索赔时，银行必须按照保证书的规定履行赔偿义务。 贷款担保 担保银行应借款人的要求，向贷款人出具的一份保证借款 人按照贷款协议的规定偿还贷款本息的书面保证文件。
第一节 商业银行概述
商业银行定义和性质
商业银行是以获取利润最大化为经营目标、以金融 资产和负债为经营对象，并且能够向客户提供多功能
、综合具有一般企业特征
商业银行是特殊的企业 商业银行是一种特殊的金融企业
第一节 商业银行概述
商业银行职能;
职能
第一节 商业银行概述
商业银行发展模式
模式一:分业经营模式（20世纪30年代—70年代） 商业银行发放应该都是流动性比较强的贷款，商 业银行的安全性就能得到一定保证，并获得稳定的 利润，并不能从事保险和股票业务。 模式二:混业经营模式（20世纪80年代以来） 商业银行除了提供短期贷款以外，还提供长期贷 款，甚至可以直接投资股票和债券，帮助公司包销 证券，参与企业的决策与发展，并且可以为企业提 供必要的财务支持和咨询服务。
资料来源：中国金融年鉴 2004
第一节 商业银行概述
商业银行对国民经济发展的作用
1.商业银行已成为整个国民经济活动的中枢;
2.商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有
重要影响;
3.商业银行已成为社会经济活动的信息中心，能 够有效解决企业、个人之间存在的信息不对称；
4.商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要
年 工 份 行
199 8 199 9 200 0 200 1 200 5 29.90 29.30 29.97 29.58
农 行
中 行
建 行
交 中 光 华 民 广 深 招 兴 浦 行 信 大 夏 生 发 发 行 业 发
1.23 1.30 1.77 2.06 0.69 1.40 1.54 1.82 0.46 0.50 0.72 0.94 0.23 0.30 0.53 0.95 0.99 1.01 1.12 1.31 0.36 0.38 0.50 0.82 1.27 1.36 1.66 1.82 0.33 0.41 0.65 0.86 0.78 0.85 0.98 1.19
商业银行资产业务
投资业务 商业银行证券投资目的 分散风险，获取稳定的收益；保持流动性；合理避 税； 商业银行证券投资的主要类别 国库券；中长期国债；政府机构债券；市政债券； 公司债券
第二节 商业银行业务
商业银行资产业务
贴现业务 贴现与一般贷款的区别 1.贷款一般是到期后收取利息，流动性差，贴 现则是在业务发生时即预扣利息，流动性强; 2.贷款的债务人即借款人，而贴现时的债务人不 是来贴现的客户，是票据的付款人; 3.贷款期限比较长，可以展期，贴现的期限一般 较短； 4.贷款利率要略高于贴现率。
根据《巴塞尔协议》所确定的标准，表外业务有 广义和狭义之分。广义的表外业务泛指所有不在资 产负债表中反映的业务，包括前述的中间业务和狭 义的表外业务；所谓狭义的表外业务是指商业银行 在金融创新中产生的一些有风险的业务。 表外业务和中间业务相比，最大的特点就是收益 较大，风险也较大。
第二节 商业银行业务
2.12
第一节 商业银行概述
商业银行内部组织结构 股东大会
第二节 商业银行业务
商业银 行业务 负债 业务 资产 业务 中间 业务 表外 业务
中国工商银行资产负债表
资产 现金 存放中央银行款项 存放同业 拆放同业 贷款 短期 中长期 减：呆帐准备 证券投资 短期 中长期 减：投资风险准备 固定资产投资 减：累计折旧 其它资产 资产总计 7925.37 1.49 926.16 200.01 2356.53 39737.37 2000年 295.02 2957.66 238.51 1207.48 24135.91 15371.69 8764.22 103.77 7925.37 负债及所有者权益 存款 短期 长期 同业存款 同业拆放 借入款项 发行债券 短期 长期 其它负债 所有者权益 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 负债及所有者权益总计
第二节 商业银行业务
商业银行贷款业务程序
1. 贷款申请，填写贷款申请书 2. 对借款人信用等级评估 3. 贷款调查，写出书面调查报告 4. 贷款审批 5. 签订贷款合同，主要贷款种类、贷款用途、贷 款金额、贷款利率、还款期限等等 6. 贷款发放 7. 贷后检查 8. 贷款归还
第二节 商业银行业务
1.活期存款 可转让支付命令账户（ＮＯＷＳ）；自动转帐服 务账户（ＡＴＳ） 2.定期存款 可转让大额定期存单（ＣＤ）是一种固定面额、 固定期限、可以转让的大额定期存款。 3.储蓄存款
可转让支付命令账户（NOWs）。可转让支付命令账户是 一种对个人和非盈利机构开立的，计算利息的支票账户，也 称付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，直接提现 或直接向第三者支付，经背书也可以转让，对其存款余额可 取得利息收入，通过此账户，商业银行既可以提供支付上的 便利，也可以支付利息，从而吸引客户，扩大存款。 自动转账服务账户（ATS）。这类账户在1978年以后开始 出现，是由早期的电话转账服务发展而来的。在自动转账服 务账户下，存户同时在开户银行开立储蓄账户和活期存款账 户，活期存款账户的余额始终保持1美元，其余存款存入储蓄 账户可取得利息收入。当需要签发支票付款时，银行可随时 将支付款项从储蓄账户转到活期账户上自动转账，及时支付 支票上的款项。开立自动转账服务账户银行需交纳存款准备 金。对于银行提供的转账服务，存户要支付一定的服务费。
营转变
金融创新程度不断提高 ,金融创新主要包括金融工具创新 、金融组织创新;（小额贷款公司；村镇银行；社区银行）
资产证券化趋势；（建行试点） 银行与银行之间并购越来越频繁，导致资本越来越集中； 全球化趋势
第一节 商业银行概述
第一节 商业银行概述
表 5-4 我国商业银行海外分支机构类别及个数 银行名称 中国银行 中国工商银行 中国农业银行 中国建设银行 交通银行 中国光大银行 广东发展银行 招商银行 深圳发展银行 上海浦发展 合计 代表处 2 3 3 2 2 2 1 1 1 1 18 分行 33 8 2 6 4 0 1 1 0 0 55 附属行 8 5 0 1 0 0 0 0 0 0 14 非银行机构 3 0 1 0 0 0 0 0 0 0 4
第七章 商业银行
教学内容 第一节 商业银行概述 第二节 商业银行业务 第三节 商业银行业务管理
第一节 商业银行概述
商业银行产生和发展
货币兑换业
货币兑换
货币经营业 早期银行业
货币保管、 支付、汇兑
现代银行业
标志：存款、 产生途径： 贷款业务 改造高利贷性质银行
组建股份制商业银行
标志：英格兰银行 （1694）
第二节 商业银行业务
商业银行负债业务 借款性负债
借款性 负债
从金融市 场借款
金融 债券
国际 金融 市场
向中央银 行借款
向银行同 业借款
同业 回购 再贴现 再贷款 转贴现 拆借 协议
再贴现——商业银行将办理贴现业务所取得的未 到期票据、有价证券转让给中央银行以获得中央银 行贴现款的一种行为。 再贷款——商业银行用自己持有银行承兑汇票、 政府债券等有价证券作为抵押向中央银行取得贷款 同业拆借——商业银行之间及商业银行与其他金 融机构之间的短期资金融通。 转贴现——商业银行将已经贴现但尚未到期的票 据和证券交给其他商业银行贴现，获得资金融通。 回购协议——商业银行向商业银行或者非银行金 融机构出售证券的时候，签订到期购回这笔证券的 协议。
３.同业存款
４.在途资金
第二节 商业银行业务
商业银行资产业务 贷款业务
商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则，以还本 付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使 用的一种借贷行为。 贷款用途 贷款保证程度 工商贷款／不动产贷款／消费者贷款 担保贷款／信用贷款
贷款偿还方式
贷款风险度
一次还清贷款／分期偿还贷款
18.67 22.85 17.75 4.47 18.84 21.67 18.22 4.45 16.48 20.25 19.10 4.74 17.32 17.79 18.95 4.58
23.91
17.68 19.74 16.99 5.27
2.29
1.96
1.32
2.06
1.32
0.85
2.72
1.76
单位：（亿元）
2000年 32458.19 16039.86 16445.33 3086.35 151.08 240.01 0.21 0.21 1900.87 1873.66 1674.17 12.04 135.09 52.36 39737.37
第二节 商业银行业务
商业银行负债业务 存款业务
第二节 商业银行业务
商业银行中间业务
中间业务是银行接受客户委托，不需要动用自己资 金为客户提供各种服务，收取手续费、管理费等费用 中间 的一种业务。
业务
咨询信 结算业务 信托业务 租赁业务 代理业务 息服务
汇兑 业务 信用证 业务 托收
银行卡
代收
代客 买卖
第二节 商业银行业务
商业银行表外业务
商业银行表外业务种类
贷款承诺 商业银行在有效的承诺期限内，按照和借款人约定的金额 、利率随时准备根据借款人的要求提供信贷服务，并收取一 定的承诺佣金。 票据发行便利 商业银行向企业融资时，不直接发放贷款，而是代理发行 商业票据，用票据发行的收入作为向企业提供资金的来源。 期货、期权 期权又称为选择权，是一种在未来某特定的时间以特定的 价格买进或者卖出一定数量的某种特定商品的权利。 投标保证书 银行为客户（投标人）开立的保证投标人履行招标文件所 规定的各项义务的书面担保文件。如果投标人违约，在受益 人提出索赔时，银行必须按照保证书的规定履行赔偿义务。 贷款担保 担保银行应借款人的要求，向贷款人出具的一份保证借款 人按照贷款协议的规定偿还贷款本息的书面保证文件。
第一节 商业银行概述
商业银行定义和性质
商业银行是以获取利润最大化为经营目标、以金融 资产和负债为经营对象，并且能够向客户提供多功能
、综合具有一般企业特征
商业银行是特殊的企业 商业银行是一种特殊的金融企业
第一节 商业银行概述
商业银行职能;
职能
第一节 商业银行概述
商业银行发展模式
模式一:分业经营模式（20世纪30年代—70年代） 商业银行发放应该都是流动性比较强的贷款，商 业银行的安全性就能得到一定保证，并获得稳定的 利润，并不能从事保险和股票业务。 模式二:混业经营模式（20世纪80年代以来） 商业银行除了提供短期贷款以外，还提供长期贷 款，甚至可以直接投资股票和债券，帮助公司包销 证券，参与企业的决策与发展，并且可以为企业提 供必要的财务支持和咨询服务。
资料来源：中国金融年鉴 2004
第一节 商业银行概述
商业银行对国民经济发展的作用
1.商业银行已成为整个国民经济活动的中枢;
2.商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有
重要影响;
3.商业银行已成为社会经济活动的信息中心，能 够有效解决企业、个人之间存在的信息不对称；
4.商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要
年 工 份 行
199 8 199 9 200 0 200 1 200 5 29.90 29.30 29.97 29.58
农 行
中 行
建 行
交 中 光 华 民 广 深 招 兴 浦 行 信 大 夏 生 发 发 行 业 发
1.23 1.30 1.77 2.06 0.69 1.40 1.54 1.82 0.46 0.50 0.72 0.94 0.23 0.30 0.53 0.95 0.99 1.01 1.12 1.31 0.36 0.38 0.50 0.82 1.27 1.36 1.66 1.82 0.33 0.41 0.65 0.86 0.78 0.85 0.98 1.19
商业银行资产业务
投资业务 商业银行证券投资目的 分散风险，获取稳定的收益；保持流动性；合理避 税； 商业银行证券投资的主要类别 国库券；中长期国债；政府机构债券；市政债券； 公司债券
第二节 商业银行业务
商业银行资产业务
贴现业务 贴现与一般贷款的区别 1.贷款一般是到期后收取利息，流动性差，贴 现则是在业务发生时即预扣利息，流动性强; 2.贷款的债务人即借款人，而贴现时的债务人不 是来贴现的客户，是票据的付款人; 3.贷款期限比较长，可以展期，贴现的期限一般 较短； 4.贷款利率要略高于贴现率。
根据《巴塞尔协议》所确定的标准，表外业务有 广义和狭义之分。广义的表外业务泛指所有不在资 产负债表中反映的业务，包括前述的中间业务和狭 义的表外业务；所谓狭义的表外业务是指商业银行 在金融创新中产生的一些有风险的业务。 表外业务和中间业务相比，最大的特点就是收益 较大，风险也较大。
第二节 商业银行业务
2.12
第一节 商业银行概述
商业银行内部组织结构 股东大会