第七章商业银行案例
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商业银行资产业务
投资业务 商业银行证券投资目的 分散风险，获取稳定的收益；保持流动性；合理避 税； 商业银行证券投资的主要类别 国库券；中长期国债；政府机构债券；市政债券； 公司债券
第二节 商业银行业务
商业银行资产业务
贴现业务 贴现与一般贷款的区别 1.贷款一般是到期后收取利息，流动性差，贴 现则是在业务发生时即预扣利息，流动性强; 2.贷款的债务人即借款人，而贴现时的债务人不 是来贴现的客户，是票据的付款人; 3.贷款期限比较长，可以展期，贴现的期限一般 较短； 4.贷款利率要略高于贴现率。
第一节 商业银行概述
商业银行发展模式
模式一:分业经营模式（20世纪30年代—70年代） 商业银行发放应该都是流动性比较强的贷款，商 业银行的安全性就能得到一定保证，并获得稳定的 利润，并不能从事保险和股票业务。 模式二:混业经营模式（20世纪80年代以来） 商业银行除了提供短期贷款以外，还提供长期贷 款，甚至可以直接投资股票和债券，帮助公司包销 证券，参与企业的决策与发展，并且可以为企业提 供必要的财务支持和咨询服务。
信用 中介 支付 中介 信用 创造 金融 服务 调控 经济
第一节 商业银行概述
商业银行类型
分类标准
资本所有权 组织形式 业务结构 业务覆盖地域
分 类
私人／股份/国有商业银行 分行／单一/集团制商业银行 分业制/全能制商业银行 地方/区域／全国／国际商业银行
中国14家商业银行各自资产占总资产的比例
第二节 商业银行业务
商业银行负债业务 借款性负债
借款性 负债
从金融市 场借款
金融 债券
国际 金融 市场
向中央银 行借款
向银行同 业借款
同业 回购 再贴现 再贷款 转贴现 拆借 协议
再贴现——商业银行将办理贴现业务所取得的未 到期票据、有价证券转让给中央银行以获得中央银 行贴现款的一种行为。 再贷款——商业银行用自己持有银行承兑汇票、 政府债券等有价证券作为抵押向中央银行取得贷款 同业拆借——商业银行之间及商业银行与其他金 融机构之间的短期资金融通。 转贴现——商业银行将已经贴现但尚未到期的票 据和证券交给其他商业银行贴现，获得资金融通。 回购协议——商业银行向商业银行或者非银行金 融机构出售证券的时候，签订到期购回这笔证券的 协议。
• 某商业银行预测，美元兑日元的汇率在未来将会出现上涨 ，现在美元兑日元的汇率为美元/日元为100.此时该银行买入 100万美元的买入期权，其履约价格为美元/ 105，期权费为1 .55%，期限为3个月，到期时，美元兑日元升值为美元/ 115 日元，则这家商业银行如何操作？实际投资收益为多少？ • 1、银行支付期权费=交易金额×期权费率=1000000*1.55%= 15500 • 2、期权买方执行期权=（即期汇率-约定汇率）/即期汇率* 交易金额=（115-105）/115*1000000=86956.5 • 3、实际盈利=86956.5-15500=71456.5
正常／关注／次级／可疑／损失
正常贷款——借款人能够履行借款合同，有充分把握按时 足额偿还贷款本息的贷款,贷款损失的概率为0 关注贷款——尽管借款人目前有能力偿还本金，但是发生 了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。5% 次级贷款——借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠 其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息的贷款。30%-5 0% 可疑贷款——借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵 押或担保也肯定要造成一部分损失的贷款,50%-75% 损失贷款——采取所有可能的措施和一切必要的法律程序 之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款。75%-1 00%
第二节 商业银行业务
商业银行中间业务
中间业务是银行接受客户委托，不需要动用自己资 金为客户提供各种服务，收取手续费、管理费等费用 中间 的一种业务。
业务
咨询信 结算业务 信托业务 租赁业务 代理业务 息服务
汇兑 业务 信用证 业务 托收
银行卡
代收
代客 买卖
第二节 商业银行业务
商业银行表外业务
第七章 商业银行
教学内容 第一节 商业银行概述 第二节 商业银行业务 第三节 商业银行业务管理
第一节 商业银行概述
商业银行产生和发展
货币兑换业
货币兑换
货币经营业 早期银行业
货币保管、 支付、汇兑
现代银行业
标志：存款、 产生途径： 贷款业务 改造高利贷性质银行
组建股份制商业银行
标志：英格兰银行 （1694）
营转变
金融创新程度不断提高 ,金融创新主要包括金融工具创新 、金融组织创新;（小额贷款公司；村镇银行；社区银行）
资产证券化趋势；（建行试点） 银行与银行之间并购越来越频繁，导致资本越来越集中； 全球化趋势
第一节 商业银行概述
第一节 商业银行概述
表 5-4 我国商业银行海外分支机构类别及个数 银行名称 中国银行 中国工商银行 中国农业银行 中国建设银行 交通银行 中国光大银行 广东发展银行 招商银行 深圳发展银行 上海浦发展 合计 代表处 2 3 3 2 2 2 1 1 1 1 18 分行 33 8 2 6 4 0 1 1 0 0 55 附属行 8 5 0 1 0 0 0 0 0 0 14 非银行机构 3 0 1 0 0 0 0 0 0 0 4
第二节 商业银行业务
商业银行贷款业务程序
1. 贷款申请，填写贷款申请书 2. 对借款人信用等级评估 3. 贷款调查，写出书面调查报告 4. 贷款审批 5. 签订贷款合同，主要贷款种类、贷款用途、贷 款金额、贷款利率、还款期限等等 6. 贷款发放 7. 贷后检查 8. 贷款归还
第二节 商业银行业务
资料来源：中国金融年鉴 2004
第一节 商业银行概述
商业银行对国民经济发展的作用
1.商业银行已成为整个国民经济活动的中枢;
2.商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有
重要影响;
3.商业银行已成为社会经济活动的信息中心，能 够有效解决企业、个人之间存在的信息不对称；
4.商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要
年 工 份 行
199 8 199 9 200 0 200 1 200 5 29.90 29.30 29.97 29.58
农 行
中 行
建 行
交 中 光 华 民 广 深 招 兴 浦 行 信 大 夏 生 发 发 行 业 发
1.23 1.30 1.77 2.06 0.69 1.40 1.54 1.82 0.46 0.50 0.72 0.94 0.23 0.30 0.53 0.95 0.99 1.01 1.12 1.31 0.36 0.38 0.50 0.82 1.27 1.36 1.66 1.82 0.33 0.41 0.65 0.86 0.78 0.85 0.98 1.19
根据《巴塞尔协议》所确定的标准，表外业务有 广义和狭义之分。广义的表外业务泛指所有不在资 产负债表中反映的业务，包括前述的中间业务和狭 义的表外业务；所谓狭义的表外业务是指商业银行 在金融创新中产生的一些有风险的业务。 表外业务和中间业务相比，最大的特点就是收益 较大，风险也较大。
第二节 商业银行业务
３.同业存款
４.在途资金
第二节 商业银行业务
商业银行资产业务 贷款业务
商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则，以还本 付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使 用的一种借贷行为。 贷款用途 贷款保证程度 工商贷款／不动产贷款／消费者贷款 担保贷款／信用贷款
贷款偿还方式
贷款风险度
一次还清贷款／分期偿还贷款
单位：（亿元）
来自百度文库
2000年 32458.19 16039.86 16445.33 3086.35 151.08 240.01 0.21 0.21 1900.87 1873.66 1674.17 12.04 135.09 52.36 39737.37
第二节 商业银行业务
商业银行负债业务 存款业务
第二节 商业银行业务
商业银行资产业务
商业银行资产业务是指将自己通过负债业务所聚 集的货币资金加以运用的业务，是其取得收益的主 要途径。 商业银行
资产业务
现金资产
贷款业务
投资业务
贴现业务
第二节 商业银行业务
商业银行资产业务
现金资产——流动性最高的资产 １.库存现金
２.在中央银行存款
主要包括法定存款准备金和超额存款准备金。
第一节 商业银行概述
商业银行定义和性质
商业银行是以获取利润最大化为经营目标、以金融 资产和负债为经营对象，并且能够向客户提供多功能
、综合性服务的金融中介机构。
性质
商业银行具有一般企业特征
商业银行是特殊的企业 商业银行是一种特殊的金融企业
第一节 商业银行概述
商业银行职能;
职能
商业银行表外业务种类
贷款承诺 商业银行在有效的承诺期限内，按照和借款人约定的金额 、利率随时准备根据借款人的要求提供信贷服务，并收取一 定的承诺佣金。 票据发行便利 商业银行向企业融资时，不直接发放贷款，而是代理发行 商业票据，用票据发行的收入作为向企业提供资金的来源。 期货、期权 期权又称为选择权，是一种在未来某特定的时间以特定的 价格买进或者卖出一定数量的某种特定商品的权利。 投标保证书 银行为客户（投标人）开立的保证投标人履行招标文件所 规定的各项义务的书面担保文件。如果投标人违约，在受益 人提出索赔时，银行必须按照保证书的规定履行赔偿义务。 贷款担保 担保银行应借款人的要求，向贷款人出具的一份保证借款 人按照贷款协议的规定偿还贷款本息的书面保证文件。
18.67 22.85 17.75 4.47 18.84 21.67 18.22 4.45 16.48 20.25 19.10 4.74 17.32 17.79 18.95 4.58
23.91
17.68 19.74 16.99 5.27
2.29
1.96
1.32
2.06
1.32
0.85
2.72
1.76
2.12
第一节 商业银行概述
商业银行内部组织结构 股东大会
董事会 各种委员会
信 贷 部 存 款 部 投 资 部 信 托 部
监事会
总经理
国 际 部
会 计 部 统 计 部
总稽核
人 事 部 培 训 部
发 展 部
各级分支行
第一节 商业银行概述
商业银行发展趋势
混业经营趋势;
英联邦国家、日本、韩国、美国等国上世纪完成了分业经营向混业经
第七章 商业银行
教学目的和要求
了解商业银行产生和发展，掌握商业银行的定义 职能、作用; 掌握商业银行的主要业务，重点掌握其资产负债 业务,简单了解商业银行中间业务和表外业务; 重点理解商业银行的经营原则和资产、负债管理 理论; 了解商业银行发展趋势，把握我国商业银行体制 改革的意义和难点。
1.活期存款 可转让支付命令账户（ＮＯＷＳ）；自动转帐服 务账户（ＡＴＳ） 2.定期存款 可转让大额定期存单（ＣＤ）是一种固定面额、 固定期限、可以转让的大额定期存款。 3.储蓄存款
可转让支付命令账户（NOWs）。可转让支付命令账户是 一种对个人和非盈利机构开立的，计算利息的支票账户，也 称付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，直接提现 或直接向第三者支付，经背书也可以转让，对其存款余额可 取得利息收入，通过此账户，商业银行既可以提供支付上的 便利，也可以支付利息，从而吸引客户，扩大存款。 自动转账服务账户（ATS）。这类账户在1978年以后开始 出现，是由早期的电话转账服务发展而来的。在自动转账服 务账户下，存户同时在开户银行开立储蓄账户和活期存款账 户，活期存款账户的余额始终保持1美元，其余存款存入储蓄 账户可取得利息收入。当需要签发支票付款时，银行可随时 将支付款项从储蓄账户转到活期账户上自动转账，及时支付 支票上的款项。开立自动转账服务账户银行需交纳存款准备 金。对于银行提供的转账服务，存户要支付一定的服务费。
途径和基础;
第二节 商业银行业务
商业银 行业务 负债 业务 资产 业务 中间 业务 表外 业务
中国工商银行资产负债表
资产 现金 存放中央银行款项 存放同业 拆放同业 贷款 短期 中长期 减：呆帐准备 证券投资 短期 中长期 减：投资风险准备 固定资产投资 减：累计折旧 其它资产 资产总计 7925.37 1.49 926.16 200.01 2356.53 39737.37 2000年 295.02 2957.66 238.51 1207.48 24135.91 15371.69 8764.22 103.77 7925.37 负债及所有者权益 存款 短期 长期 同业存款 同业拆放 借入款项 发行债券 短期 长期 其它负债 所有者权益 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 负债及所有者权益总计
投资业务 商业银行证券投资目的 分散风险，获取稳定的收益；保持流动性；合理避 税； 商业银行证券投资的主要类别 国库券；中长期国债；政府机构债券；市政债券； 公司债券
第二节 商业银行业务
商业银行资产业务
贴现业务 贴现与一般贷款的区别 1.贷款一般是到期后收取利息，流动性差，贴 现则是在业务发生时即预扣利息，流动性强; 2.贷款的债务人即借款人，而贴现时的债务人不 是来贴现的客户，是票据的付款人; 3.贷款期限比较长，可以展期，贴现的期限一般 较短； 4.贷款利率要略高于贴现率。
第一节 商业银行概述
商业银行发展模式
模式一:分业经营模式（20世纪30年代—70年代） 商业银行发放应该都是流动性比较强的贷款，商 业银行的安全性就能得到一定保证，并获得稳定的 利润，并不能从事保险和股票业务。 模式二:混业经营模式（20世纪80年代以来） 商业银行除了提供短期贷款以外，还提供长期贷 款，甚至可以直接投资股票和债券，帮助公司包销 证券，参与企业的决策与发展，并且可以为企业提 供必要的财务支持和咨询服务。
信用 中介 支付 中介 信用 创造 金融 服务 调控 经济
第一节 商业银行概述
商业银行类型
分类标准
资本所有权 组织形式 业务结构 业务覆盖地域
分 类
私人／股份/国有商业银行 分行／单一/集团制商业银行 分业制/全能制商业银行 地方/区域／全国／国际商业银行
中国14家商业银行各自资产占总资产的比例
第二节 商业银行业务
商业银行负债业务 借款性负债
借款性 负债
从金融市 场借款
金融 债券
国际 金融 市场
向中央银 行借款
向银行同 业借款
同业 回购 再贴现 再贷款 转贴现 拆借 协议
再贴现——商业银行将办理贴现业务所取得的未 到期票据、有价证券转让给中央银行以获得中央银 行贴现款的一种行为。 再贷款——商业银行用自己持有银行承兑汇票、 政府债券等有价证券作为抵押向中央银行取得贷款 同业拆借——商业银行之间及商业银行与其他金 融机构之间的短期资金融通。 转贴现——商业银行将已经贴现但尚未到期的票 据和证券交给其他商业银行贴现，获得资金融通。 回购协议——商业银行向商业银行或者非银行金 融机构出售证券的时候，签订到期购回这笔证券的 协议。
• 某商业银行预测，美元兑日元的汇率在未来将会出现上涨 ，现在美元兑日元的汇率为美元/日元为100.此时该银行买入 100万美元的买入期权，其履约价格为美元/ 105，期权费为1 .55%，期限为3个月，到期时，美元兑日元升值为美元/ 115 日元，则这家商业银行如何操作？实际投资收益为多少？ • 1、银行支付期权费=交易金额×期权费率=1000000*1.55%= 15500 • 2、期权买方执行期权=（即期汇率-约定汇率）/即期汇率* 交易金额=（115-105）/115*1000000=86956.5 • 3、实际盈利=86956.5-15500=71456.5
正常／关注／次级／可疑／损失
正常贷款——借款人能够履行借款合同，有充分把握按时 足额偿还贷款本息的贷款,贷款损失的概率为0 关注贷款——尽管借款人目前有能力偿还本金，但是发生 了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。5% 次级贷款——借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠 其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息的贷款。30%-5 0% 可疑贷款——借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵 押或担保也肯定要造成一部分损失的贷款,50%-75% 损失贷款——采取所有可能的措施和一切必要的法律程序 之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款。75%-1 00%
第二节 商业银行业务
商业银行中间业务
中间业务是银行接受客户委托，不需要动用自己资 金为客户提供各种服务，收取手续费、管理费等费用 中间 的一种业务。
业务
咨询信 结算业务 信托业务 租赁业务 代理业务 息服务
汇兑 业务 信用证 业务 托收
银行卡
代收
代客 买卖
第二节 商业银行业务
商业银行表外业务
第七章 商业银行
教学内容 第一节 商业银行概述 第二节 商业银行业务 第三节 商业银行业务管理
第一节 商业银行概述
商业银行产生和发展
货币兑换业
货币兑换
货币经营业 早期银行业
货币保管、 支付、汇兑
现代银行业
标志：存款、 产生途径： 贷款业务 改造高利贷性质银行
组建股份制商业银行
标志：英格兰银行 （1694）
营转变
金融创新程度不断提高 ,金融创新主要包括金融工具创新 、金融组织创新;（小额贷款公司；村镇银行；社区银行）
资产证券化趋势；（建行试点） 银行与银行之间并购越来越频繁，导致资本越来越集中； 全球化趋势
第一节 商业银行概述
第一节 商业银行概述
表 5-4 我国商业银行海外分支机构类别及个数 银行名称 中国银行 中国工商银行 中国农业银行 中国建设银行 交通银行 中国光大银行 广东发展银行 招商银行 深圳发展银行 上海浦发展 合计 代表处 2 3 3 2 2 2 1 1 1 1 18 分行 33 8 2 6 4 0 1 1 0 0 55 附属行 8 5 0 1 0 0 0 0 0 0 14 非银行机构 3 0 1 0 0 0 0 0 0 0 4
第二节 商业银行业务
商业银行贷款业务程序
1. 贷款申请，填写贷款申请书 2. 对借款人信用等级评估 3. 贷款调查，写出书面调查报告 4. 贷款审批 5. 签订贷款合同，主要贷款种类、贷款用途、贷 款金额、贷款利率、还款期限等等 6. 贷款发放 7. 贷后检查 8. 贷款归还
第二节 商业银行业务
资料来源：中国金融年鉴 2004
第一节 商业银行概述
商业银行对国民经济发展的作用
1.商业银行已成为整个国民经济活动的中枢;
2.商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有
重要影响;
3.商业银行已成为社会经济活动的信息中心，能 够有效解决企业、个人之间存在的信息不对称；
4.商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要
年 工 份 行
199 8 199 9 200 0 200 1 200 5 29.90 29.30 29.97 29.58
农 行
中 行
建 行
交 中 光 华 民 广 深 招 兴 浦 行 信 大 夏 生 发 发 行 业 发
1.23 1.30 1.77 2.06 0.69 1.40 1.54 1.82 0.46 0.50 0.72 0.94 0.23 0.30 0.53 0.95 0.99 1.01 1.12 1.31 0.36 0.38 0.50 0.82 1.27 1.36 1.66 1.82 0.33 0.41 0.65 0.86 0.78 0.85 0.98 1.19
根据《巴塞尔协议》所确定的标准，表外业务有 广义和狭义之分。广义的表外业务泛指所有不在资 产负债表中反映的业务，包括前述的中间业务和狭 义的表外业务；所谓狭义的表外业务是指商业银行 在金融创新中产生的一些有风险的业务。 表外业务和中间业务相比，最大的特点就是收益 较大，风险也较大。
第二节 商业银行业务
３.同业存款
４.在途资金
第二节 商业银行业务
商业银行资产业务 贷款业务
商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则，以还本 付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使 用的一种借贷行为。 贷款用途 贷款保证程度 工商贷款／不动产贷款／消费者贷款 担保贷款／信用贷款
贷款偿还方式
贷款风险度
一次还清贷款／分期偿还贷款
单位：（亿元）
来自百度文库
2000年 32458.19 16039.86 16445.33 3086.35 151.08 240.01 0.21 0.21 1900.87 1873.66 1674.17 12.04 135.09 52.36 39737.37
第二节 商业银行业务
商业银行负债业务 存款业务
第二节 商业银行业务
商业银行资产业务
商业银行资产业务是指将自己通过负债业务所聚 集的货币资金加以运用的业务，是其取得收益的主 要途径。 商业银行
资产业务
现金资产
贷款业务
投资业务
贴现业务
第二节 商业银行业务
商业银行资产业务
现金资产——流动性最高的资产 １.库存现金
２.在中央银行存款
主要包括法定存款准备金和超额存款准备金。
第一节 商业银行概述
商业银行定义和性质
商业银行是以获取利润最大化为经营目标、以金融 资产和负债为经营对象，并且能够向客户提供多功能
、综合性服务的金融中介机构。
性质
商业银行具有一般企业特征
商业银行是特殊的企业 商业银行是一种特殊的金融企业
第一节 商业银行概述
商业银行职能;
职能
商业银行表外业务种类
贷款承诺 商业银行在有效的承诺期限内，按照和借款人约定的金额 、利率随时准备根据借款人的要求提供信贷服务，并收取一 定的承诺佣金。 票据发行便利 商业银行向企业融资时，不直接发放贷款，而是代理发行 商业票据，用票据发行的收入作为向企业提供资金的来源。 期货、期权 期权又称为选择权，是一种在未来某特定的时间以特定的 价格买进或者卖出一定数量的某种特定商品的权利。 投标保证书 银行为客户（投标人）开立的保证投标人履行招标文件所 规定的各项义务的书面担保文件。如果投标人违约，在受益 人提出索赔时，银行必须按照保证书的规定履行赔偿义务。 贷款担保 担保银行应借款人的要求，向贷款人出具的一份保证借款 人按照贷款协议的规定偿还贷款本息的书面保证文件。
18.67 22.85 17.75 4.47 18.84 21.67 18.22 4.45 16.48 20.25 19.10 4.74 17.32 17.79 18.95 4.58
23.91
17.68 19.74 16.99 5.27
2.29
1.96
1.32
2.06
1.32
0.85
2.72
1.76
2.12
第一节 商业银行概述
商业银行内部组织结构 股东大会
董事会 各种委员会
信 贷 部 存 款 部 投 资 部 信 托 部
监事会
总经理
国 际 部
会 计 部 统 计 部
总稽核
人 事 部 培 训 部
发 展 部
各级分支行
第一节 商业银行概述
商业银行发展趋势
混业经营趋势;
英联邦国家、日本、韩国、美国等国上世纪完成了分业经营向混业经
第七章 商业银行
教学目的和要求
了解商业银行产生和发展，掌握商业银行的定义 职能、作用; 掌握商业银行的主要业务，重点掌握其资产负债 业务,简单了解商业银行中间业务和表外业务; 重点理解商业银行的经营原则和资产、负债管理 理论; 了解商业银行发展趋势，把握我国商业银行体制 改革的意义和难点。
1.活期存款 可转让支付命令账户（ＮＯＷＳ）；自动转帐服 务账户（ＡＴＳ） 2.定期存款 可转让大额定期存单（ＣＤ）是一种固定面额、 固定期限、可以转让的大额定期存款。 3.储蓄存款
可转让支付命令账户（NOWs）。可转让支付命令账户是 一种对个人和非盈利机构开立的，计算利息的支票账户，也 称付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，直接提现 或直接向第三者支付，经背书也可以转让，对其存款余额可 取得利息收入，通过此账户，商业银行既可以提供支付上的 便利，也可以支付利息，从而吸引客户，扩大存款。 自动转账服务账户（ATS）。这类账户在1978年以后开始 出现，是由早期的电话转账服务发展而来的。在自动转账服 务账户下，存户同时在开户银行开立储蓄账户和活期存款账 户，活期存款账户的余额始终保持1美元，其余存款存入储蓄 账户可取得利息收入。当需要签发支票付款时，银行可随时 将支付款项从储蓄账户转到活期账户上自动转账，及时支付 支票上的款项。开立自动转账服务账户银行需交纳存款准备 金。对于银行提供的转账服务，存户要支付一定的服务费。
途径和基础;
第二节 商业银行业务
商业银 行业务 负债 业务 资产 业务 中间 业务 表外 业务
中国工商银行资产负债表
资产 现金 存放中央银行款项 存放同业 拆放同业 贷款 短期 中长期 减：呆帐准备 证券投资 短期 中长期 减：投资风险准备 固定资产投资 减：累计折旧 其它资产 资产总计 7925.37 1.49 926.16 200.01 2356.53 39737.37 2000年 295.02 2957.66 238.51 1207.48 24135.91 15371.69 8764.22 103.77 7925.37 负债及所有者权益 存款 短期 长期 同业存款 同业拆放 借入款项 发行债券 短期 长期 其它负债 所有者权益 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 负债及所有者权益总计