长短款办法
门店收银长短款管理制度
门店收银长短款管理制度一、制度目的本制度的目的是规范门店收银操作，加强收银长短款的管理，确保门店资金安全，保证门店的正常运营。
二、适用范围本制度适用于所有门店的收银人员。
三、相关定义1.长款：指收银员在收银操作中，实际收到的金额大于应收金额的差额。
2.短款：指收银员在收银操作中，实际收到的金额小于应收金额的差额。
四、制度内容1. 收银操作规范1.收银员在进行收银操作前，应确认收银台上的现金金额与上一班次交班记录的金额一致。
2.收银员需仔细核对商品价格与数量，确保输入正确无误。
3.收银员应按照门店规定的收款方式进行收银，不得私自使用其他收款方式。
4.收银员需礼貌地对待顾客，不得恶意拖延顾客的时间。
5.收银员在收银过程中，应保持警惕，防止顾客故意找零错误或钞票置换的情况发生。
6.收银员收到货币后，应当当场点清，核对金额是否正确。
7.收银员应主动提供收据给顾客，确保交易信息的透明和记录。
2. 长短款处理程序1.收银员发现长款时，应将多出的金额上报给主管，并准确记录在长款登记表上。
2.主管收到长款报告后，应及时核对、确认，并在长款登记表上签字。
3.长款产生后，应立即采取措施查清原因，并尽快追回多收的金额。
4.长款应妥善保存，不得占为己有或私自处理。
3. 短款处理程序1.收银员发现短款时，应立即向主管报告，并准确记录在短款登记表上。
2.主管收到短款报告后，应核对、确认，并在短款登记表上签字。
3.短款产生后，应立即采取措施查明原因，并进行处理。
4.如查明是收银员失误导致的短款，收银员应负责偿还短缺的金额。
4. 监督与考核1.门店应定期对收银员的收银操作进行监督和考核，确保制度的执行情况。
2.监督人员应在收银员不知情的情况下进行监察，以减少干扰。
3.监督人员发现违反制度行为时，应及时和门店管理层进行沟通并采取相应的纠正措施。
4.收银员应定期接受培训，提高操作技能和风险意识。
五、附则1.本制度的修订和解释权归门店管理层所有，并根据实际情况进行调整。
长期借款和短期借款
信用借款（无担保贷款）
2.循环协议额度：企业与银行之间协议确定贷款的最 高额度，在最高限额内，企业可以借款，还款，再借 款再还款，不停的周转使用。
短期借款
信用借款（无担保贷款）
3.区别：
分类
区别
信用额度借款 一年
循环协议额度 无限制延长
持续时间 法律约束力 费用支付
不具有法律约束力 具有法律约束力 不支付协议费。 支付利息外还要 支付协议费。
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• 4、取得借款
借款合同生效后，银行可在
核定的贷款指标范围内，根据用 款计划和实际需要，一次或分次 将贷款转入企业的存款结算户， 以便企业支用借款。
• 5、偿还借款
①到期日一次偿还 ②定期偿还相等份额的本金
③分期偿还，每期金额不 等便于企业灵活安排
（三）长期借款的保护性条款
1、一般保护性条款
短期借款
短期借款融资的考虑因素：
2.贷款银行的选择
（1）银行对待风险的基本政策。 （2）银行所提供的咨询服务。 （3）银行对待客户的忠诚程度。 （4）银行贷款的专业化程度。 （5）其他。
短期借款
短期借款融资的基本程序
1.提出申请。 2.银行对企业的申请进行审查。
（1）审查借款的用途和原因，以做出是否贷款的决策。
（2）审查企业的产品销售和物资保证情况，以决定贷款的数 额
（3）审查企业的资金周转和物资耗用状况，以确定贷款的期
限。
短期借款
短期借款融资的基本程序
3.签订借款合同。 借款合同主要包括以下四个方面内容： （1）基本条款 （2）保证条款 （3）违约条款
（4）其他附属条款
4.企业取得借款。 5.归还短期借款。
收银员款项回笼的管理规1
收银员款项回笼的管理规定一、销售款回笼的规定：1.每班收银员下班时，由商场防损人员同收银主管或组长、一同到收银现场，收银员将销售款当面装入现金箱，装入现金箱之前不点数，但上锁，收银员自管锁匙，每个现金箱上有收银员的编号，在收银员和收银组长的监督一同到现金房同收款员结算。
2.收银员将销售款移交给收款员时留下备用金。
3.收银员按秩序一个一个当面开锁，当面清点现金并确定现金数，收银员须按照自己收款的实际情况填写《收银员缴款单》与《收银员缴款日报汇总表》，由收银员与及组长或主管双方签名。
4.收银员将《收银员缴款单》、《收银员缴款日报汇总表》及现金、购物券、饭票等上交收款员。
5.收款员按上交的款项当面清点签收，所有收银员清交完毕后，收款员签名确认并保留第二联《收银员缴款日报汇总表》。
6.收银主管或组长将第一联《收银缴款日报汇总表》，上交财务复核；第三联存根。
7.结算中心审核《收银缴款日报汇总表》，是否有长短款。
8.财务部每天上午向收银部交前一天的长短款日报表，月底制作长短款汇总表交人事行政部核算工资，9.收银员在款项未结清时不得下班。
10.未交款前，电脑收款报表任何人员皆不得查询，特殊原因限于财务经理可查看，财务人员不得向任何人提供数据。
11.收款员第二天上班后，将销售款存入银行，并将进帐单交给财务部对帐。
12.营业过程中，收银员收银款项超过3000至5000元时，收款员应在防损员的随同下在现场临时回收款项。
二、找零周转金的规定:1.收银员找零周转金规定限额为585元。
2.找零周转金由收银员申请，收银部主管、财务经理审核，执行总经办审批，收银主管统一在财务部领取，财务部直接挂帐收银员。
3.收银主管必须建立完整的登记薄办理签收手续。
4.收银组长平时保留找零预备金零钱5000元，用于收银员临时更换零钱，零钱不足及时与收款员更换。
5.收款员必须每天准备足够的零钱，保证前台业务的正常使用。
三、收银长短款的处理办法：1.收银员短少金额在10元以上的（视同短款）按照全额赔偿，长款的金额全额上交，长款金额在10元（含10元）以上的除上交外，再按长款程度进行罚款。
长短款管理制度
长短款管理制度一、引言长短款管理制度是企业财务管理的重要组成部分，旨在规范资金往来的过程，保障财务数据的准确性和完整性。
长短款管理制度涉及到企业内部各个部门之间资金流动的审批、监督和控制，是财务管理中的重要环节。
本文将就长短款管理制度的意义、内容、执行和改进措施等方面进行详细阐述。
二、长短款管理制度的意义1、提高财务管理效率长短款管理制度的建立和执行可以提高企业财务管理的效率，规范资金往来流程，减少因为长短款问题带来的财务纠纷和管理混乱。
通过制度化管理，可以降低长短款风险，提高企业财务管理水平。
2、加强内部控制长短款管理制度的执行有助于加强企业内部控制，规范资金使用的范围和流向，防止资金被挪用或挤占。
有效的内部控制可以提高企业的运作效率，保护企业的财产安全。
3、保障财务数据的真实性长短款管理制度的建立可以保障企业财务数据的真实性和准确性，使财务报表反映真实的企业财务状况和经营绩效。
遵循长短款管理制度，可以有效地避免财务数据因为长短款问题而出现错误和失真。
4、促进企业健康发展长短款管理制度的建立对于企业的健康发展具有积极的促进作用。
规范的财务管理流程和内部控制可以提高企业的经营效率和竞争力，使企业更好地应对市场竞争和风险挑战，实现长期稳定的可持续发展。
三、长短款管理制度的内容1、长短款管理流程长短款管理制度主要包括长短款的发生、审核、处理和核对等流程。
具体而言，长短款管理流程应包括以下几个环节：（1）长短款的发生：长款是指企业收到的款项多于应收数额，短款是指企业收到的款项少于应收数额。
企业在与客户进行交易时，有时会出现长短款的情况，这时需要及时记录长短款的发生情况，并作出相应的处理。
（2）长短款的审核：企业在发现长短款问题时，需要进行审核，核实长短款的具体原因和金额。
审核过程应该严格遵循财务管理规定和程序，确保长短款问题的准确性和及时性。
（3）长短款的处理：根据审核结果，企业需要及时采取相应的处理措施，包括调整账务记录、追讨长款、催缴短款等。
银行长短款的处理方法
银行长短款的处理方法银行长短款是指银行在核对账户余额时出现的差异，即账户余额与实际数额不一致。
这种情况可能是由于银行或客户的错误导致的，需要及时处理以确保账户余额的准确性和可靠性。
以下是一种常见的银行长短款处理方法，可以作为参考：一、长款的处理方法：1. 核对账户交易记录：首先，银行应仔细核对客户的账户交易记录，确保没有遗漏或错误的交易记录。
2. 检查银行系统：银行应进一步检查其系统中的交易数据，以确定是否存在错误或异常情况。
3. 客户通知：一旦确定账户存在长款，银行应立即通知客户，提供详细的长款信息，并要求客户核实其交易记录，以确定差异的原因。
4. 调查和解决：银行应展开内部调查，以确定长款的来源。
可能的原因包括客户存入额外的款项、银行错误地将其他客户的款项存入该账户，或者系统错误导致交易重复等。
一旦找到原因，银行应采取相应的措施予以解决。
例如，如果是客户存入额外的款项，可以将多余的款项返还给客户；如果是银行错误导致的，应追溯错误的来源并进行纠正；如果是系统错误，应修复系统问题以防止再次发生。
5. 更新账户余额：在解决长款问题后，银行应及时更新客户的账户余额，并确保准确反映客户的交易记录。
二、短款的处理方法：1. 核对账户交易记录：与长款处理相似，银行首先应核对客户的账户交易记录，确保没有遗漏或错误的交易记录。
2. 检查银行系统：银行应进一步检查其系统中的交易数据，以确定是否存在错误或异常情况。
3. 客户通知：一旦确定账户存在短款，银行应立即通知客户，并提供详细的短款信息。
客户也应被要求核实其交易记录，以确定差异的原因。
4. 调查和解决：银行应展开内部调查，以确定短款的来源。
可能的原因包括客户提取了额外的款项、银行错误地将款项转入其他账户，或者系统错误导致交易遗漏等。
一旦找到原因，银行应采取相应的措施予以解决。
例如，如果客4. 调查和解决（续）：如果发现是客户提取了额外的款项，银行应要求客户返还多余的款项。
银行现金管理制度汇编
主要内容
一、现金区管理办法 二、现金收付、兑换操作 三、尾箱管理 四、现金清分管理 五、查库制度 六、长短款处理
一、现金区管理办法
第一条 现金区概念： 指各营业网点现金存放区、进行现金交易的封闭柜台
内区域及分行金库中心的现金操作区.
第二条 现金区域管理基本要求：
➢ 只能存放与业务有关的钞箱、机具、文件、业务凭证、登记 簿以及与业务相关的办公用品,私人物品一律不能带入.
六、长短款处理
➢ 属于客户的现金长款,应及时给付客户,属于客户的现金短款,应及时 向客户追回；
➢ 属于自助设备故障导致的现金短款,应按照有关协议约定由自助设备 厂商负责损失金额的赔偿；
➢ 属于经办人员监守自盗、贪污盗窃等违法行为导致的现金短款,应要 求责任人员全额偿还.
严禁长款隐匿,短款自补不报,或以长补短. 对于当日无法处理的现金出纳差错应予以挂账处理,挂账事项应定期核 对、及时清理.其中属于经办人员严重操作失误导致的现金短款,在挂账 之后仍无法追回的,应要求责任人员全额偿还.
第四条 柜员现金尾箱限额管理
• 原则上普通现金柜员之间不得进行现金移交,确因紧急业务 办理需要进行现金移交时,需经会计经理审批同意后,由双方 当场核对现金无误并在会计经理监交下办理.节假日期间确 因交接等原因需要办理现金移交的,应在取得会计经理录音 授权后,由会计经理指定第三人进行监交.
第五条 网点钞箱交接
➢ 存款业务：待客户签字确认后,全部业务办理完毕,才能将现金放入尾箱. ➢ 付款业务：待客户签字确认后,当客户面清点现金无误后,将回单与现金
一并递交客户. ➢ 现金付款时,大额成捆现金如客户不需清点,需提示客户：现金离开柜台
后,如有差错不负责任.
柜面现金长短款处理流程
柜面现金长短款处理流程柜面现金长短款是指柜员在处理现金业务过程中，出现了实际现金金额与账面金额不一致的情况。
长短款处理流程是指把现金存取款、兑换外币和理财产品、柜面转账、现金清点等过程中产生的任何现金差异（长款、短款现象）进行处理的具体步骤。
接下来将详细介绍柜面现金长短款的处理流程。
一、检查柜员在清点现金后，应当仔细核对清点结果与核对表，确保现金的数量无误。
如果发现长短款的情况，需要确认长短款的具体金额。
二、登记柜员要在填写“柜员日记账”或“柜员日结平衡表”时，将长短款的金额记录在登记簿中，并及时报告现场主管或领班，并且加保护现场现金安全，禁止任何人员进入。
三、审核现场主管或领班应负责对长短款进行审核。
审核的内容应包括现金清点及清点记录的证明和登记簿。
审核通过之后，现场主管或领班应当及时向后台部门反映，进行核实，并接受后台部门的指导。
四、处理根据审核结果，后台部门应当指导柜员进行具体的处理：1、短款处理：首先需要检查现场、后台与PC等相关记录，排除存取差错、清点记录错误、客户反悔等原因，如果没有明显错误，短款的原因是柜员操作错误或其他原因，柜员需要根据后台部门的指导进行补缴或者是把责任人找出来进行追捕；2、长款处理：长款的原因与上面相反，应该是在操作过程中客户的支付有误，柜员应当立即向客户通知，并根据后台部门的要求把多余的现金和相关证明的复印件交给后台进行处理。
五、调查处理根据长短款的发生原因，后台部门需要进行调查。
如果存在人为错误或恶意操作，应按照公司规定进行严厉处罚。
如果是系统或操作流程等原因造成的长短款，后台应当及时进行整改，避免出现相同的问题。
结论以上就是柜面现金长短款的处理流程，柜员们要始终保持谨慎、细致、认真的工作态度，一旦出现差错及时向后台反应，让事情得到妥善解决。
公司在长期实践过程中总结出的这些处理流程，对于保障现场安全、保证客户利益及提高服务质量，均具有重要的作用和实际经验。
atm长短款及吞没卡和实物贵金属对账
ATM长短款处理
行内异省卡（含本行贷记卡）
自助设备管理行根据差错交易的详细情况填写“中国农业银 行黑龙江省分行ATM差错调整申请书”，在长款描述栏注明长款 及长款金额，经网点运营主管审核签字、加盖业务专用章后上 报省分行清算中心。自助设备管理行收到省分行清算中心借方 报单后，选择“0106贷记过渡”交易，从“待处理ATM长款”账 户转出差错交易本金，使用冲正交易在“ATM受理本行借记卡交 易手续费收入”账户冲减相应的手续费后核销借方报单，将上 报的“中国农业银行黑龙江省分行ATM差错调整申请书”和自助 设备可疑交易清单作该笔业务附件（对无自助设备可疑交易清 单的，以自助设备交易日志复印件代替），并在“运营主管日 志”注明该笔差错的核销日期
ATM吞没卡处理
吞卡逾期持卡人未领取要作破坏芯片 及磁条（如有）的剪卡处理。柜员从 “代保管有价值品”科目下的“吞没银 行卡”账户中付出，入"已作废待销毁重 要空白凭证"科目下“已作废待销毁银行 卡”账户，登记《柜面重要事项登记簿 》中注明处理日期和结果。填写报废清 单，定期销毁。
实物贵金属对账介绍
ATM长短款处理
自助存款设备只能受理行内卡的存 款交易，分别为行内本市卡、行内本 省他市卡、行内异省卡和本行贷记卡， 根据发卡行的不同，自助设备存款交 易长款贷记卡 由自助设备管理行选择“0106贷记过渡” 交易，从“待处理ATM长款”账户转出，转入 客户银行卡账户，并将记录有异常交易卡号的 自助设备可疑交易清单作转账凭证附件（对无 自助设备可疑交易清单的，以自助设备交易日 志复印件代替）。
ATM长短款处理
对于客户使用自助设备办理无卡存现业务发生的卡钞长 款，如果客户已通过其他途径完成存款或汇款，要求自助设备 管理行将长款退回到其本人账户时，自助设备管理行应通过录 像确认存款人后，要求客户提供其本人有效身份证件、业务办 理时预留信息或交易凭条和退款申请（注明存款卡号、日期、 金额、退款原因及对此笔业务承担相应法律责任的承诺），通 过转账存入的方式转入其本人账户，退款申请、身份证复印件 和自助设备可疑交易清单作转账凭证附件（对无自助设备可疑 交易清单的，以自助设备交易日志复印件代替）。
柜面现金长短款处理流程
柜面现金长短款处理流程柜面现金长短款是指在柜面工作过程中出现的现金实际数额与帐面数额不相符的情况。
若出现现金长款，是指现金实际数额大于帐面数额，若出现现金短款，是指现金实际数额小于帐面数额，这种情况应该如何处理？接下来就为大家介绍柜面现金长短款处理流程。
一、柜员发现现金长短款当柜员在处理现金时发现了实际现金数额与帐面数额不相符的情况时，应该立即停止柜面工作，进行核实处理。
二、核实现金数额柜员应该首先确认现金的实际数额与帐面数额的差额，并进行记录。
准确的核实现金数额是解决现金长短款的基础。
三、排除人为因素柜员应该仔细排除自身的操作失误引起的现金长短款，如计算错误、被抽出的现金遗漏等情况，并将可能存在的人为因素记录在流程表中。
四、寻找财务疏漏经过排除人为因素，如果现金长短款仍然未能得到解决，可能存在财务疏漏的情况，此时需要进一步排查与核实。
五、统计现金长短款金额对于已经确认的现金长短款金额，不仅应该统计其大小，还应该对长款和短款进行分别记录与核实。
六、填写长短款缴存单根据长短款金额的统计，柜员需要填写长短款缴存单，并在缴存单中注明具体的操作原因和计算过程，以便后续的核查与审批。
七、审核长短款缴存单填写完毕的长短款缴存单需要经过上级主管或专责人员的查验与核准，以确保缴存单中的金额和操作流程正确无误。
八、缴存现金长短款长短款缴存单核准后，柜员需要将缴存单中的现金长短款金额按要求缴存至指定银行帐户等，确保现金长短款问题的妥善解决。
九、记录汇总在现金长短款的处理完毕后，企业需要对于处理过程进行记录汇总，并保存相关的记录与缴存单。
总之，对于柜面现金长短款问题的处理流程，是需要严格按照规定要求进行，确保现金长短款问题得到妥善解决，并避免类似的问题再次发生。
财务长短款计算公式
财务长短款计算公式在企业财务管理中，长短款是一个重要的概念。
长短款指的是企业在经营活动中产生的应收账款和应付账款之间的差额。
长短款的计算对于企业的财务稳定和经营决策具有重要的意义。
本文将介绍长短款的计算公式以及其在企业财务管理中的应用。
长短款的计算公式如下：长短款 = 应收账款应付账款。
其中，应收账款是企业向客户销售商品或提供服务而尚未收到款项的金额，应付账款是企业向供应商购买商品或接受服务而尚未支付款项的金额。
长短款的计算公式可以帮助企业了解自己的经营活动中是否存在资金周转不畅的问题。
如果长短款为正值，表示企业的应收账款多于应付账款，可能存在资金周转不畅的情况，需要采取措施加快收款或延缓付款；如果长短款为负值，表示企业的应付账款多于应收账款，可能存在资金使用不当的情况，需要加强资金管理，避免出现资金链断裂的风险。
长短款的计算公式还可以帮助企业进行财务分析和经营决策。
通过对长短款的计算，企业可以了解自己与客户和供应商之间的资金往来情况，从而及时调整经营策略，提高资金使用效率。
同时，长短款的计算结果还可以作为企业财务报告的重要指标，为投资者和债权人提供有关企业财务状况的信息，帮助他们做出投资和信贷决策。
除了长短款的计算公式之外，企业在进行财务管理时还需要关注长短款的影响因素。
长短款的大小受到多种因素的影响，包括企业的经营规模、行业特点、市场环境等。
在进行长短款的计算和分析时，企业需要综合考虑这些因素，全面了解自己的财务状况，从而制定合理的经营策略和财务规划。
在实际操作中，企业可以通过财务软件或者财务人员手工计算的方式来得到长短款的数值。
对于大中型企业来说，通常会采用财务软件来进行长短款的计算和分析，这样可以提高工作效率，减少错误率。
对于小型企业来说，由于经营规模较小，可以采用手工计算的方式来进行长短款的分析，这样可以降低成本，提高灵活性。
总之，长短款的计算公式是企业财务管理中的重要工具，可以帮助企业了解自己的资金周转情况，进行财务分析和经营决策。
中国人民银行关于印发《中国人民银行残损人民币销毁管理办法》的通知(2005)
中国人民银行关于印发《中国人民银行残损人民币销毁管理办法》的通知(2005)文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2005.12.30•【文号】银发[2005]402号•【施行日期】2006.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】货币政策正文中国人民银行关于印发《中国人民银行残损人民币销毁管理办法》的通知（2005年12月30日银发[2005]402号）中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会(首府)城市中心支行，深圳市中心支行：现将《中国人民银行残损人民币销毁管理办法》印发给你们，请遵照执行。
2000年颁布的《中国人民银行残损人民币销毁管理办法》(银发[2000]161号)自本规定实施之日起废止。
执行中如有问题，请及时报告总行。
附件中国人民银行残损人民币销毁管理办法第一章总则第一条为了加强残损人民币销毁管理，提高流通中人民币整洁度，维护人民币信誉，保障残损人民币销毁工作安全、顺利进行，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国人民币管理条例》，制定本办法。
第二条本办法所称残损人民币是指不宜流通的人民币。
第三条残损人民币销毁权属于人民银行。
人民银行总行授权人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会(首府)城市中心支行，深圳市中心支行(以下简称各分支行)具体负责残损人民币销毁工作。
第四条残损人民币销毁可采取机械销毁、蒸煮喷浆、火焚及熔炼等方式。
销毁残损人民币应优先选用机械销毁方式。
机械销毁方式包括使用残钞销毁系统、钞票清分处理系统销毁残损人民币两种方式。
在机械销毁能力不足的情况下，可选用其他销毁方式作为补充。
残损人民币销毁的标准是：(一)纸币销毁：1．机械销毁：钞票呈不规则条、片状，无法拼凑；2．蒸煮喷浆：钞票呈纸浆状、图案完全消失，无法恢复原状；3．火焚：钞票完全化为灰烬。
(二)硬币销毁：1．熔炼：硬币完全熔化，转变为其他形态。
2．机械销毁：硬币彻底改变规格、形状，图案}肖失，无法恢复原状。
商业银行柜台人民币现金长短款处理办法
XX银行柜台人民币现金长短款处理办法第一章总则第一条为保障本行资金安全，维护客户切身利益，正确处理柜面现金长短款，根据《XX银行出纳业务管理办法》，并结合我行实际情况，特制定本办法。
第二条柜台现金长短款包括：柜面找零长短款和柜面现金错款长短款。
柜面找零长短款是指办理现金业务找零时，因无分币找零造成的现金长短款，支行每营业日以钱箱为单位，金额最高不超过人民币壹元整。
柜面现金错款长短款是指柜员在办理现金收付、兑换、整点、现金调拨等业务过程中发生的长短款；因发生案件，经司法部门结案后造成损失而形成的短款。
第三条现金错款挂账，必须按照规定权限报告办理，不得擅自挂账。
对于长款，不得隐匿或私分侵吞，对于短款，不得自补不报和以长补短。
第四条市辖（含县域）支行处理现金错款长短款应按月填写《现金长短款差错挂账及长短款退还／追回情况月报》（附件1）于每月5日前向总行会计运营部报备，分行、村镇银行所辖支行于每月3日前向分行、村镇银行财务会计部报备，分行、村镇银行财务会计部汇总后于每月5日前报总行会计运营部报备。
支行应按日对长短款挂账科目进行自查，总行会计运营部、分行财务会计部、村镇银行财务会计部应定期对长短款挂账科目进行检查。
第五条本办法适用于XX银行及村镇银行所有分支机构。
第二章账务核对第六条每日营业终了或交接班，柜台人员应按钱箱认真清点现金，将本人钱箱中保管的库存现金与现金尾箱轧账单进行核对，做到账实相符。
第七条支行若发现现金长短款时，应认真组织查找并查明原因，待查明原因后采取措施，并根据具体情况按柜面找零长短款或现金错款长短款分别进行处理。
第三章柜面找零长短款的账务处理第八条支行每营业日以钱箱为单位，统计业务发生的分币长短款轧差数，手工出具现金收入传票或者现金付出传票后，记入“柜面拾遗”账户，金额最高不超过人民币壹元整。
（一）轧差现金长款时，进入“3352-内部账户存现”交易做找零取款，会计分录如下：借：库存现金（10010101）贷：待处理财产损益--柜面拾遗（19010102）（二）轧差现金短款时，进入“3353-内部账户取现”交易做找零存款，会计分录如下：借：待处理财产损益--柜面拾遗（19010102）贷：库存现金（10010101）第四章柜面现金错款挂账的审批及账务处理第九条出现柜面现金错款长短款经查明确为客户原因的应及时处理，长款及时退回客户，短款应及时收回。
银行柜面现金长短款处理操作规程模版
附件：**银行柜面现金长短款处理操作规程第一章总则第一条为规范柜面现金长短款处理手续，确保真实反映账务，合规处理差错款项，特制定本规程。
第二章基本规定第二条本规程所称柜面现金长短款是指在办理柜面现金收付业务时发生差错，导致现金账实不符。
现金实物大于账面余额为长款，现金实物小于账面余额为短款。
第三条发生柜面现金长短款，经办柜员应立即向营业部经理汇报,并上报支行行长，积极采取措施查找错款原因并据实处理。
长款不得侵吞，短款不得自补不报，不得以长补短。
第四条各机构应每季度核查落实柜面现金长短款挂账情况，并必须于每年年度终了前进行全面的清查处理。
第五条柜面现金长短款挂账及处理均应纳入重点监督管理。
第六条柜面现金长短款及其处理情况应在《**银行长、短款登记簿》上详实记载。
第三章审批及报告第七条柜面现金长短款挂账审批发生柜面现金长短款，应于当日按规定权限报批后进行现金长短款挂账登记。
有权审批人认为有必要的应向上级行反映。
长短款挂账审批权限具体为：单笔金额在人民币10,000元以下的，由支行行长审批；单笔金额在人民币10,000元（含）以上的，需报经分行（含各直属支行及迎泽支行，下同）分管行长审批。
第八条柜面现金长短款挂账处理审批柜面现金长短款挂账，应在查实情况后按规定逐级报批处理。
经查实确属现金长款的，按规定权限报批后进行长款清退或转收益处理；经查实确属现金短款的，应立即采取措施，在认真调查的基础上，按规定权限报批后补齐短款或报损处理；涉及对差错责任人进行处罚或追究责任的，按照我行相关规定进行处理。
（一）长款可清退、短款可补齐的，按照以下权限审批后清退长款或补齐短款：单笔挂账金额在人民币10,000元以下的，由支行行长审批；单笔挂账金额在人民币10,000元（含）以上的，需报经分行分管行长审批。
（二）长款无法清退的，差错网点经支行行长审批后列“营业外收入”科目。
（三）短款无法弥补的，差错网点按照我行授权和转授权书相关权限规定，经审批同意报损后列支“营业外支出”科目。
收银长短款处理流程
2012最新文档-管理系列 (word可编辑版)收银长短款处理流程第一部分流程说明1目的为规范收银长短款操作，及时收回各种收银长短款，特制定本流程。
2适用范围本流程适用于门店日常收银长短款处理的操作。
3流程规则3.1收银长款，是指收银实收数大于电脑应收数部分，包括：现金长款、支票长款、银行卡长款。
3.2收银短款，是指收银实收数小于电脑应收数部分，包括：现金短款、支票短款、银行卡短款。
3.3收银员当天发现的按错收款方式（如现金按成信用卡），当天内填写“长短款调整表”，并对操作进行具体描述，门店店长审核后交财务主管再次审核后进行调账。
3.4属于非正常业务长短款的，即收银员每班收银销售总额2‰的标准内长短款由公司承担，超过此标准的由责任人全额赔偿。
4流程涉及部门的主要职责4.1收银员：负责“收银长短款调整表”的填写及收银短款、长款的赔偿。
4.2门店店长：负责“收银长短款调整表”的审核，每日负责对店内各收银缴款情况与系统收款金额核对出收银员长短款明细表及赔偿的收取。
4.3出纳：每周末负责核对各门店每日销售款项与存款情况，根据核对结果填写“长短款缴款通知单”交与店长。
4.4督导：每周不少于一次抽查门店收银员缴款登记表及店长统计的收银长短款明细表，督导及财务可不定期地抽查店长统计的收银长短款明细表。
第二部分流程描述1正常业务长短款调整1.1收银员上缴营业款时，收银员当天发现的按错收款方式，当天内填写“长短款调整表”，并对操作进行具体描述，交门店店长审核并签名确认。
门店店长审核后交财务主管再次审核后方允许进行调账。
2非正常业务的长短款2.1财务出纳人员统计各门店的短款情况，填写“短款缴款单”交与门店店长。
门店店长收到“短款缴款单”后，要求在每月结束后3天内收齐长短款后到出纳人员处缴纳。
财务出纳收到缴款后，开具收款收据。
3处罚规定3.1收银员超过3天（节假日顺延）无故未缴纳短款，门店店长应知会人力资源部从该员工当月工资中扣除，同时处以20元的罚款。
长短款管理措施
长短款管理措施长短款管理措施引言在企业经营过程中，长短款管理是非常重要的一环。
合理的长短款管理措施可以帮助企业提高财务效率、降低风险，确保企业的正常运营。
本文将介绍一些常见的长短款管理措施，帮助企业更好地进行长短款管理。
一、建立健全的财务流程要有效管理长短款，企业首先需要建立健全的财务流程，包括采购、销售、收款、付款等环节。
企业应制定明确的财务制度和流程，规定各个环节的责任人和操作规范。
同时，企业还应定期进行内部培训，提高员工的财务管理意识和操作能力，确保财务流程的规范性和高效性。
二、加强供应商管理供应商是企业的重要合作伙伴，对供应商进行有效的管理可以减少长款风险。
企业应该建立供应商评估制度，对供应商的信誉、产品质量、交货期等因素进行评估，并与供应商签订明确的合作协议，明确双方的权责。
同时，企业还应加强对供应商的监督和考核，及时发现和解决供应商的问题，减少长款的产生。
三、优化客户管理合理的客户管理也是有效管理长短款的重要措施之一。
企业应建立健全的客户管理制度，包括客户注册、信用评估、销售合同签署等环节。
在销售过程中，企业应严格执行信用销售政策，对客户的信用状况进行评估，并根据客户的信用等级设定合理的信用额度。
同时，企业还应定期对客户的信用额度和信用等级进行复评，及时调整客户的信用额度，减少长款的风险。
四、建立有效的应收款管理措施合理的应收款管理对于控制长短款风险非常重要。
企业应制定明确的应收款管理制度，包括应收账款的发票开具、收款通知的发送、催款工作的进行等环节。
企业可以采用现代化的财务管理软件，建立起完整的应收款管理系统，实时监控应收账款的情况，及时跟进欠款的回收工作。
此外，企业还可以采取一些具体措施加强应收款管理，如及时与客户沟通，了解客户付款意愿和能力；定期对应收账款进行逾期催收，减少坏账损失等。
五、加强供应商管理另外，企业还可以通过加强库存管理来控制长短款风险。
企业应根据市场需求和销售情况合理制定采购计划，避免过量的库存和滞销品的积压。
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收银长短款管理办法
一、目的：
为规范长短款操作，及时收回各种收银短款。
二、适用范围：
各综合超市
三、收银长短款的内容：
1、收银长款：收银实收数大于电脑应收数部分。
包括现金长款、支票长款、信用卡
长款。
2、收银短款：收银实收数小于电脑应收数部分。
包括现金短款、支票短款、信用卡
短款。
四、处理原则：
1、收银长款：一律归公司。
2、收银短款：现金短款超市收银员低于两元（含两元）的由公司承担，封闭柜
收银员低于一元（含一元）的由公司承担，超过此标准的由责任人全额赔偿；
支票短款、信用卡短款均由责任人全额赔偿。
五、长短款的调整程序：
收银员需调整长短款的，由收银员填写“收银长短款调整表”（格式附后）并附上调整资料，交收银组长/主管、门店店长审批，收银组长/主管将手续完备的“收银长短款调整表”传驻店财务，驻店财务核实短款后予以调整。
核实调整后的调整表需传给公司财务部进行账务处理。
六、收银短款缴纳程序：
1、驻店财务根据“收银员长短款明细表”填写“缴款通知单”，交收银主管传
收银员。
驻店财务对当天发生的现金短款须在两日内（节假日顺延）下短款单；支票短款、信用卡短款须在接到银行进账单的两日内（节假日顺延）下短款单。
2、收银员接到“缴款通知单”后，按要求到驻店财务处，驻店财务开具收款收
据，并在“收银员长短款明细表”上注明。
附表：
收银短款调整表。