关键业绩指标是对公司价值创造驱动因素反映.

1.3严格控制总部管理费用 开支
1.4合理规划融资结构，控制融 资成本 1.5 税务筹划 1.6 资产保值增值
绩效指标
1-A利润 1-B净现金流 1.2 详见房地产集团利润指标/ 非房地产企业利润指标 1.2.1银行/非银行融资计划 达成率
1.2.2集团重点工作目标(详见附录)
1.3总部预算费用控制率 1.4融资成本控制率










费用预算控制率


回款率




员工培养计划完成 率








11
房地产集团重点工作目标分解
体系
重点工作
战略管理
房地产业务战略制订及战略计划管理
品牌建设 营销管理
标准化建设 成本管理体系建 设 材料贸易平台建 设 战略合作伙伴关 系建设
品牌战略制订、品牌体系构建 VI标准制定及实施 销售案场标准体系建设 明源销售软件的推广 产品标准化建设 工程管理标准化建设 客户服务标准制定实施 成本管理体系建设 明源成本软件的上线推广
负责人
总房管财 裁地理务
产副副 集总总 团裁 裁 总 经 理
审集地 计团产 监财财 察务务 总部部 监
人 总战 资 审 稽 力 裁略 产 计 查 资 办发 管 部 部 源 公展 理 部 室部 部









关键业绩指标是对公司价值创造驱动因素反映
关键业绩指标是...
• 对公司战略目标、年度目标的分 解，并随公司战略的演化而被修 正
• 分定量指标和定性指标两大部分 。其中定量指标部分包括效益指 标和运营指标。定性指标包括与 业务发展战略相一致的工作目标 等
• 对关键重点经营行动的反映，而 不是对所有操作的反映
1.2-A 研发计划完成率 1.2－B 产品标准化建设
1.3－A 目标成本控制率 1.3－B 成本管理体系建设
1.4 预算费用控制率
1.5. 回款率
分解到房地产集团和下属子公司的高管及各个职能部门
价值实现的关 键环节
关键驱动因素
业绩增长
增加利润 有效管理经营现金 流 提高销售收入 扩大开发规模
提高销售收入 提高峻工面积
工 程 技 术 部
材 料 配 置
营 销 企 划 部
投 资 预 算 部





























注：房地产集团的重点工作由房地产集团高管及职能部门主导，下属子公司配合和实施，集团职能部门对 子公司的重点工作配合实施进行指导、监督并有考评权。






பைடு நூலகம்

6
集团总部重点工作目标
体系
重点工作
总
裁
战略管理
集团战略规划、业务战略制订及战略计划 管理

搭建融资平台，拓 宽融资渠道
建立与外部资本市场对接的体制和模式， 加强外部合作，拓宽融资渠道

培育新兴业务
通过与外部机构合作，培育发展房地产相 关业务和其它新兴业务
控制开发成本
严格控制费用 加快资镏金周 转 员工培养
产品定位准确、适 销、利高 优质的客户服务 严格控制项目开发 成本 控制销售费用 控制管理费用
快速回款
房地产集团
下属子公司
指标
总 经 理
总 经 理 助 理
研 发 技 术 中 心
成 本 管 理 中 心
营 销 策 划 中 心
材 料 配 置 中 心
总 经 理
一季度
阶段目标 二季度
三季度
四季度
3 成本管理体系建设
4 房地产集团绩效管理体系推进
5 工程管理标准化建设
6 房地产集团战略联盟关系建设
• 重点工作指标是目标责任人当期需推进或完成的重点管理改善事项，是公司核心能力构建 的基础。此指标由x集团根据战略要求和年度工作计划制订
13
权重 15% 35% 7% 3% 20% 10% 10%
4
健全规范集团财务分析系统
5 6 7 8
集团 财务财副务总总裁监目目标标责责任任书书
半年度 目标 —— 莱茵达集团经营计划目标 莱茵达集团经营计划目标 莱茵达集团经营计划目标 见下 ——
权重 ——
10% 35% 25% 30% ——
一季度
阶段目标 二季度
年度 目标 莱茵达集团经营计划目标 莱茵达集团经营计划目标 莱茵达集团经营计划目标 莱茵达集团经营计划目标 见下 以员工培养计划为考核标准
三季度
四季度
8
权重 15% 10% 30% 20% 20% 10%
权重
4 2 1 3
绩效合同—管理副总裁
举例
指标
财务 营运 员工
集团利润指标 重点工作目标 员工培养
重点工作目标
1 集团公共关系建设
2
集团薪酬、绩效管理体系调整完 善
3 推动关键员工培养计划
4 规范集团管理制度和流程
5 法务管理体系的建设
1.5 税赋成本 1.6 资产保值增值率
5
最终将关键驱动因素和指标按照部门职责和职位职责分解到x集 团总部高层及各职能部门
集团层面关键指标分解
价值实 现的关 键环节
关键驱动因素
指标
业绩增 长
增加利润 有效管理经营现金流
保证银行融资
促进下 属公司 业绩增 长
搭建融资平台，拓宽 非银行融资渠道 构建集团核心竞争力
12
在此基础上设计绩效合同—房地产集团总经理
举例
指标
财务
营运 客户 员工
税前利润 销售收入 经营性净现金流流入 经营性净现金流流出 重点工作目标评价 客户满意度 员工培养
房地产集团总经理目标责任书
半年度 目标 —— 05年房地产集团经营计划目标 05年房地产集团经营计划目标 05年房地产集团经营计划目标 见下 —— ——
6 集团信息系统建设、升级、完善
7
加强企业文化建设，培育莱茵达 文化
8
集团行管政理人 副总事裁总目监标目责标任责书任书
半年度 目标 —— 见下 ——
权重 —— 100% ——
年度 目标 05年集团经营计划目标 见下 以员工培养计划为考核标准
一季度
阶段目标 二季度
三季度
四季度
权重 10% 80% 10%
• 战略目标导向原则 绩效指标的设定必须围绕公司经营战略目标展开层层分解，强调员工绩效指 标完成对公司经营战略的支撑
• 激励原则 实现设定的绩效目标需要任职者通过一定程度的努力才可能实现，即“跳一 跳，够得着”，而不是轻而易举就可以达到
• 规范渐进原则 由于目前公司计划预算体系尚未完备，在实施绩效管理体系时，需要考虑管 理现状，2005年利润指标权重设置可以较低，并暂时不与薪酬挂钩，2006年 适当提高利润指标权重，并与薪酬挂钩
权重 ——
50% 10%
5% 35% —— ——
年度 目标 05年房地产集团经营计划目标 05年房地产集团经营计划目标 05年房地产集团经营计划目标 05年房地产集团经营计划目标 见下 下属子房地产集团满意度综合得分 以员工培养计划为考核标准
重点工作目标
1
房地产业务战略制订及战略计划 管理
2 房地产集团计划预算体系推进
建立完善投资管理 体系
健全规范集团投资管理体系

建立和完善财务管 健全规范集团财务分析系统和管控体系
理体系
推行全面预算管理体系

建立健全集团薪酬体系
建立人力资源管理 体系
建立健全绩效管理体系
建立继任者计划

规范管理制度和流 程
规范集团管理制度 规范集团流程
加强企业文化建设 培育发展x企业文化

内控体系建设
控制总 部管理 费用 控制财 务费用 控制税 务成本 资产保 值增值
严格控制总部管理费 用开支 合理规划融资结构， 控制融资成本 合理进行税务筹划 防止资产流失，并实 现增值
员工培养
利润 净现金流流入 银行融资计划达成率 非银行融资计划达成 率 重点工作目标（详见 后） 总部预算费用控制率
融资成本控制率 税务成本 保值增值率 员工培养计划达成率
产开发的核心竞争力 1 .2产品定位准确，适销、利高
1.3 严格控制项目开发成本
1.4 严格控制管理费用
1.5 加快资金流转速度，.快
速回款
10
绩效指标
1-A 利润 1-B 经营净现金流
1 .1 销售收入 1.1.1-A 总开工面积 1.1.1-B 总峻工面积 1.1.1-C 项目进度计划综合达 成率 1.1.2-A 客户满意度 1.1.2－B 销售案场标准建设 1.1.3－A 工程管理标准化建设 1.1.3－B 材料、部件配置采购体系建设
材料、设备、部件战略采购体系建设
房地产集团战略联盟关系建设 重点供应商的战略伙伴关系建设 媒介的战略伙伴关系建设 建筑设计院的战略伙伴关系建设
房地产集团
下属子公司
总 经 理
总 经 理 助 理
研 发 技 术 中 心
成 本 管 理 中 心
营 销 策 划 中 心
材 料 配 置 中 心
总 经 理
开 发 建 设 部
• 由高层领导决定并被考核者认同 的
• 关键业绩指标能...
• 使高层领导清晰了解对公司价 值最关键的经营操作的情况
• 使经营管理者集中精力于对业 绩有最大驱动力的经营方面
• 使管理者能及时诊断经营中的 问题并采取行动
• 有力推动公司战略的执行 • 为业绩管理和上下级的交流沟
通提供一个客观基础
1
x关键绩效指标的设立需要考虑以下主要原则







资 产 审稽 管 计查 理 部部 部

7
在此基础上，设计x集团总部的绩效合同
举例
指标
财务 营运 员工
集团利润指标 经营净现金流达成率 银行融资计划达成率 融资成本控制率 重点工作目标 员工培养
重点工作目标
1
在集团内推行全面预算管理体系
2
健全规范财务管控体系
3
集团战略联盟关系建设(主要是 银行)
2
凯捷将根据x的特点，在设计KPI指标时从多个方面考虑,以保证考 评的全面性
示意
描述
例
指标类型
财务指标 营运指标
• 体现公司价值创造的直接财务指 标
• 实现公司价值增长的重要营运结果 与关键驱动因素
• 建设能力平台确保战略及年度经营 目标的实现
• 当期应完成的重点工作
• 利润 • 收入 • 销售回笼额 • 成本费用控制
内控体系制度流程建设
战略合作伙伴关系 建设
集团战略联盟关系建设

负责人
房
地 产 集 团 总 经
管 理 副 总 裁
财 务 副 总 裁
审 计 监 察 总 监
集 团 财 务 部
地 产 财 务 部
人 力 资 源 部
总 裁 办 公 室
战 略 发 展 部
理






















权重
绩效合同—房地产集团营销策划中心主任
举例
指标
财务
营运 客户 员工
集团利润指标 部门预算费用控制率 销售收入指标 回款率 重点工作目标 客户满意度 员工培养
重点工作目标
润 XX公司税前利润
4
根据价值树分解找出x集团的价值实现关键环节及相应的关键举 措
供讨论 集团层面
净资产回报率
房地产集团公 司税前利润
+
非房地产企业
税前利润
－
管理费用
－
财务费用
－
税金及附加
净资产
本次项目关注重点
关键举措
1.增加利润，提高资金利用 效率，提升净资产回报率
1.2 房地产集团/非房地产企业利润 增长 1.2.1 搭建融资平台，拓宽非银 行融资渠道，保证银行融资，支 撑业务增长 1.2.2 构建集团层面的核心竞争力 ，培育发展房地产相关业务
开 发 建 设 部
工 程 技 术 部
材 料 配 置 部
营 销 企 划 部
投 资 决 算 部
行计 政划 人财 呈务 部部
税前利润

经营净现金流流入




销售收入



开工面积


峻工面积



项目进度计划达成 率



研发计划完成率


客户满意度 目标成本控制率
• 项目进度计划完成率 • 品牌建设 • 标准化建设实施进度 • ……
• 定量指标
• 定量指标 • 定性指标
客户指标
员工培养 指标
• 外部客户满意度：强化客户服务意 识，提高客户服务质量
• 内部客户满意度：提高部门服务质 量、加强部门协调的评议指标
• 员工培养指标
用价值树分解得出
3
• 客户满意度 • 内部服务承诺履行率 • 员工培养计划达成率
权重
9
找出房地产业务的价值实现关键环节和关键举措
供讨论 房地产开发业务 税前利润 各子公司总 销售收入
毛利率 销售价格 开发成本
管理费用
财务费用
关键举措
1.增加利润，有效管理经营现金流 1 .1 提高总销售收入 1.1.1按时、保质、保量要求下属
公司提供产品 1.1.2以良好的营销策划和优质服
务促进销售 1.1。3 房地产集团层面建设房地
• 定量指标 • 定量指标
通过价值树明确x价值实现体系
业务增长
增加x集团 价值
净资产回报率
注：
本次项目关注重点
利润 净资产
集团整体 税前利润
－
税金及其 附加
房地产子集团 税前利润
+
非房地产开发 公司税前利润
－
总部管理费 用
－
财务费用
南京x税前利润 南通x税前利润 XX房地产子公司
税前利润 软件公司税前利