某项目部盈亏预计及资金状况分析

**项目部经济活动分析

**项目部所承建的是**铁路局的**工程，建设单位为**铁路局。分为路基、轨道、通信、信号、电力、房建六个专业施工，其中房建部分分包给哈局齐铁工程公司。

合同价款为108725461元, 工期为2008年5月1日至2009年12月30日，目前已计价到109429434元,多出合同价703973元，多出部分未签补充合同，累计上报变更580万元，预计可批复220万元（保守估计）。

预计最终可批复合同投资达到11100万元（保守估计），其中分包给23局700万、设备1811万元均不列入收入，预计公司合同收入11100-700-1811=8589万元（保守估计）。

预计最终可批复合同投资达到11460万元（乐观估计），其中分包给23局700万、设备1811万元均不列入收入，预计公司合同收入11460-700-1811=8949万元（乐观估计）。

一、盈亏分析:

谨慎估计：截至2010年2季度甲方计价10943万元，（多出合同价70万元，尚未签补充合同）工程全部完成，预计收入8589万，累计发生合同成本6515元（其中直接人工费1400万元，占总成本21.49%，直接材料费4572万元，占总成本70.17%，机械使用费132万元，占总成本2.07%，其他直接费67万元，占总成本1.28%，间接费344万元,占总成本5.28%），预计尚需成本200万，税金及

附加297万元,印花税3万元,财务费用4万元，项目累计实现净收益1570万元,应上缴局管理费9132万元*6%=548万元，预计项目对三公司净贡献1022万元。

乐观估计：

二、资金分析：

谨慎估计：目前项目收到货币资金3862万元，银行承兑汇票1847万元,收甲方转甲供材料3273万元,成本支出6422万元,税金支出293万元，财务费用4万元，印花税3万元，已上缴局管理费及利润408万元,已上缴公司1836万元，其他应收款（站段押金）9万（2011年9月份收回），资金余额7万元。应收账款（质保金）150万元（2012年2月份可回收），预计还可计价收款157万元（2011年11月份前收回），应付账款93万元（购货款17万元，工程款16万元，劳务款64万）（2012年2月份支付），预计成本应付200万元（2011年11月份支付），应交集团公司140万元（2011年12月份支付），需代业主支付23局700万元（2011年11月份支付），应交税金4万元（2011年11月份支付），需资金缺口814万元(2011年11月份前)，项目最终实际上缴公司1022万元。

乐观估计：

十、其他情况分析

1、**工程项目多，道岔拆迁，电容枕安装难度大，主要靠人力及雇用其他单位来完成，造成人工费偏高。

2、材料费高由于电容枕费用高及甲供材料转入。