水利监理工程师-建设项目讲义投资控制
监理工程师（讲义）-目标控制（水利）【投资】-第六章第六节至第八节投资偏差分析
监理工程师（讲义）-目标控制（水利）【投资】-第六章第六节至第八节投资偏差分析第六节合同价格调整一、引起合同价格调整的原因合同价格调整、变动的因素主要包括五大类：一是法规变化类（法律法规变化）；二是工程变更类(工程变更、项目特征不符、工程量清单缺项、工程量偏差、计日工）；三是物价变化类(物价变化、暂估价）；四是工程索赔类[不可抗力、提前竣工（赶工补偿）、误期赔偿、索赔等];五是其他类（现场签证等）。
二、法规变化类合同价格的调整三、工程变更类合同价格的调整(一）工程变更(二）项目特征不符(三）工程量清单缺项(四）工程量偏差2.合同价格的调整方法综合单价的调整原则。
当应予计算的实际工程量与招标工程量清单出现偏差（包括因工程变更等原因导致的工程量偏差）超过15%时，对综合单价的调整原则为：当工程量增加15%以上时，其增加部分工程量的综合单价应予调低；当工程量减少15%以上时，减少后剩余部分工程量的综合单价应予调高。
具体的调整方法可参见下式：1)当Q1>1.15Q0时：S=l.15Q0P0+(Q1-1.l5Q0)P12)当Q1<0.85Q0时:S=Q1P1式中S——调整后的某一分部分项工程费结算价；Q1——最终完成的工程量；Q0——招标工程量清单中列出的工程量；P1——按照最终完成工程量重新调整后的综合单价；P0——承包人在工程量清单中填报的综合单价。
新综合单价的确定方法。
一是发承包双方协商确定，二是与招标控制价相联系，当工程量偏差项目出现承包人在工程量清单中填报的综合单价与发包人招标控制价相应清单项目的综合单价偏差超第1页/共8页过15%时，工程量偏差项目综合单价的调整可参考下式：1)当P0＜P2×(1-L)×(1-15%)时，该类项目的综合单价P1按P2×(1-L)×(1-15%)调整。
2)当P0>P2×(1+15%)时，该类项目的综合单价P1按P2×(1+15%)调整。
监理工程师《监理案例分析(水利)》第六章 水利工程建设项目投资控制
【习题十五】某圆形平洞石方开挖，隧道长度为7290m，平洞设计外径为6.0m，混凝土衬砌厚度为50cm，平均超挖18cm，见下图。
发包人和承包人按照《水利水电工程标准施工招标文件（2009年版）》签订了施工承包合同。
合同中隧洞石方开挖单价为129元/m3，隧洞混凝土衬砌单价为429元/m3。
衬砌混凝土的配合比见下表。
（计算结果保留两位小数）衬砌混凝土的配合比混凝土标号水泥425/kg 卵石/m3砂/m3水/kgC25 291 0.80 0.52 150【问题】1.计算洞挖石方设计开挖量和混凝土衬砌量。
【考点解析】《水利工程工程量清单计价规范》（GB50501—2007）工程量清单由分类分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单和零星工作项目清单组成。
（一）分类分项工程量清单：分为水利建筑工程工程量清单（14类）和水利安装工程工程清单（3类）。
分类分项工程量清单编码采用十二位阿拉伯数字表示，一至九位为统一编码，一、二位为水利工程顺序码，三、四位为专业工程顺序码，五、六位为分类工程顺序码，七、八、九位为分项工程顺序码，十至十二位为清单项目名称顺序码。
分类分项工程量清单计价采用工程单价计价。
对有效工程量以外的超挖、超填工程量，施工附加量，加工损耗量等，所消耗的人工、材料和机械费用，均应摊入相应有效工程量的工程单价中。
工程量计量：疏浚工程（1）疏浚工程按施工图纸所示轮廓尺寸计算的水下有效自然方体积以立方米为单位计量，由发包人按《工程量清单》相应项目有效工程量的每立方米工程单价支付。
（2）疏浚施工过程中疏浚设计断面以外增加的超挖量、施工期自然回淤量、开工展布与收工集合、避险与防干扰措施、排泥管安拆移动以及使用辅助船只等所需费用，包含在《工程量清单》相应项目有效工程量每立方米工程单价中，发包人不另行支付。
疏浚工程的辅助措施（如浚前扫床和障碍物的清除、排泥区围堰、隔埂、退水口及排水渠等项目）另行计量支付。
【考点解析】《水利工程工程量清单计价规范》（GB50501—2007）工程量计量方面的知识。
监理工程师建设工程投资控制讲义.doc
第一章建设工程投资控制概述第一节建设工程项目投资的概念和特点一、建设工程项目投资的概念1.建设工程项目（总）投资◆（总）投资的含义：（建设单位）进行某项工程建设，在建设过程中花费的全部费用。
其构成情况，如补表1-1所列。
补表1-1 生产性建设工程总投资的构成◆总投资的组成：对于生产性建设工程项目而言，其总投资的构成，包括建设投资和（铺底）流动资金两部分；对于非生产性建设工程项目而言，由于不需要（铺底）流动资金，其总投资的构成，则只包括建设投资。
◇建设投资：包括设备工器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其他费用，以及预备费、建设期利息等（具体参见第二章“建设工程投资构成”）。
◇流动资金：生产性建设项目，在试生产阶段为保证生产经营正常进行所需要的原材料、水电等费用。
◇铺底流动资金：在流动资金中，最低量的、可满足最基本需要的部分资金（按30%计算）。
P35：§2-4工程建设其他费用、…铺底流动资金的组成与计算2.静态投资部分与动态投资部分◆建设投资=静态投资部分+动态投资部分。
（1）静态投资部分◇含义：针对某一基准时刻的，完成项目建设所需要的投资或资金。
◆组成：设备工器具购置费；建筑安装工程费；工程建设其他费用；基本预备费。
（2）动态投资部分◇含义：基于未来可能的变化而实际发生（追加）的那部分投资。
◆组成（考试中）：涨价预备费；建设期利息。
◇组成（工作中）：在建设期间内，可能发生的利息、国家新批准的税费，以及可能的价格、汇率等变化，需要增加的投资等。
3.工程造价◇含义：进行某项工程建设预计或实际发生的全部固定资产投资费用。
◆两种解释：一是，常规的解释，即建设投资（与建设投资意义相同）；二是，为建成一项工程，预计或实际在土地、设备、技术劳务以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程或建设工程的总价格。
◇两种含义基本相同，只是后者多了“交易价格”的韵味。
二、建设工程项目投资的特点◇由于建筑产品的特点（固定性、单件性等）、产品生产的技术经济特点（整体性、流动性等），导致建设工程项目投资具有以下特点：1.建设工程投资数额巨大2.建设工程投资差异明显◇包括各工程的用途、规模、设备等实物形态差异；工程所处的地区、时间以及施工组织设计等生产形态差异。
2021年监理工程师《建设工程投资控制（水利）》投资-知识点详解-第一章 水利工程投资及构成
2021年监理工程师《建设工程投资控制（水利）》投资-知识点详解-第一章水利工程投资及构成第一节投资与基本建设一、投资（一）投资的概念投资一般是指经济主体为获取经济效益而垫付货币资金或其他资源用于某些事业的经济活动过程。
二、基本建设（一）基本建设的概念基本建设就是指固定资产的建设，即建筑、安装和购置固定资产的活动及与之相关的工作。
1.建筑安装工程工程建设通过勘测、设计、施工等生产性活动创造的建筑产品。
包括建筑工程和设备安装工程两个部分。
建筑工程包括各种建筑物和房屋的修建、金属结构的安装、与其配套的设备安装等基础建造工作。
设备安装工程包括生产、动力、起重、运输、输配电等需要安装的各种机电设备的装配、安装、试车等工作。
2.设备工器具的购置设备工器具的购置指由项目法人（或建设单位）为建设项目的需要而向制造单位釆购或自制达到固定资产标准的机电设备、工具、器具等的工作。
3.其他基建工作其他基建工作是指不属于上述两项的基建工作，如勘测、设计、科学试验、征地移民、水库清理、水土保持、施工队伍转移、生产准备等项工作。
（二）基本建设分类投资额构成分类建筑安装工程投资设备工器具投资其他基本建设投资建设的总规模或总投资的大小分类大型中型小型项目的目标经营性项目非经营性项目城市道路、公共绿化、航道疏浚、水利灌溉渠道项目的产品（或服务）属性公共项目非公共项目项目的投资管理形式政府投资项目企业投资项目项目与企业原有资产的关系新建项目改扩建项目项目的融资主体新设法人项目既有法人项目第二节建设项目投资二、水利工程总投资构成小李投资一座厂房花费费用如下三、建设项目投资控制（三）建设项目投资控制的手段1.计划与决策计划作为投资控制的手段，是指在充分掌握信息资料的基础上，把握未来的投资前景，正确决定投资活动目标，提出实施目标的最佳方案，合理安排投资资金，以争取最大的投资效益。
决策分类决策是否重复出现程序化决策经常重复出现，往往有现有情报资料可用、有先例可循非程序化决策一次性、偶然性的决策决策条件确定型风险型非确定型按数量分类定量决策定性决策决策问题性质战略决策策略决策决策单位高层决策中层决策基层决策2.组织与指挥充分发挥投资控制的组织手段，能够使整个投资活动形成一个内在联系的有机整体3.调节与控制4.监督与考核5.激励与惩戒（四）建设项目投资控制应注意的几个问题1.要重视项目投资决策和设计阶段的投资控制前期阶段初步设计技术设计施工图设计施工 75%～90% 35%～75% 10%～35% 10% 结论：项目投资控制的重点是投资决策和设计阶段，项目决策后控制投资的关键是设计2.正确处理好建设投资、工期及质量三者的关系3.正确处理好建设项目投资与整个寿命周期费用的关系（五）项目实施的各个阶段投资控制的主要工作内容全面进行分析、论证、方案对比，确定估算，估算确定后作为项目决策和设计的依据投资估算是初步设计概算静态总投资的最高限额，超过（15%）以上重新编制可研，超过不足15%，针对工程变化内容和投资增加提出专题报告，报原审批部门复审同意1.建设项目决策阶段的投资控制在建设项目决策阶段投资控制的主要内容是：通过对建设项目在技术、经济和施工上是否可行，进行全面分析、论证和方案比较，确定项目的投资估算数，将投资估算的误差率控制在允许的范围内。
监理工程师(讲义)-目标控制(水利)【投资】-第五章第一节施工合同的类型
第五章施工招标阶段投资控制第一节施工合同的类型通常情况下，招标阶段形成的中标价，签订合同后，即为合同价。
一、按合同计价方式分类按合同计价方式，合同价形式分为总价合同、单价合同和成本加酬金合同。
(一）总价合同(二）单价合同单价合同是指工程量变化幅度在合同规定范围之内，合同双方按认可的工程单价和实际完成且经质量认证合格的工程量，进行工程价款结算的承包合同。
在施工图不完整或当准备发包的建设项目内容、技术经济指标尚不能明确、具体地予以规定时，往往格。
在支付时则以实际完成的且符合合同规定的工程量为准结算工程款，在不能较精确地计算工程量的情况下，可以避免凭运气而使发包人或承包人任何一方承担过大的风险。
但是，对于某些不易计算工程量的项目或工程费应分摊在许多工程的复杂工程项目，单价合同易引起争议。
单价合同又分为以下 3 种形式。
单价合同的优点是可以减少招标准备工作，缩短招标准备时间，能鼓励承包人通过提高工效等手段从成本节约中提高利润，发包人只按工程量表的项目开支，可减少意外开支，只需对少量遗漏的项目在执行合同过程中依据合同规定确定其单价，结算程序比较清晰。
(三）成本加酬金合同成本加酬金合同也称成本补偿合同，即发包人向承包人支付实际工程成本中的直接费，按事先协议好的某一种方式支付管理费以及利润的一种合同方式。
适用范围:①招标投标阶段工程范围无法界定，无法准确估价。
②时间特别紧急，要求尽快开工的工程。
如抢救、抢险工程。
③发包方与承包方之间有着高度的信任，承包方在某些方面具有独特的技术、特长或经验.以这种形式签订的承包合同，有两个明显的缺点：一是发包人对工程总价不能实施实际的控制；二是承包人对降低成本也不太感兴趣。
因此，采用这种合同形式，其条款必须非常严格。
成本加酬金合同有多种类型，现仅介绍如下 4 种。
【例题】关于固定总价合同特征的说法，正确的有（）。
A.合同总价一笔包死，无特殊情况不作调整B.合同执行过程中，工程量与招标时不一致的，总价可作调整C.合同执行过程中，材料价格上涨，总价可作调整D.合同执行过程中，人工工资变动，总价不作调整E.固定总价合同的投标价格一般偏高【答案】ADE【解析】固定总价合同的价格计算是以设计图纸、工程量及现行规范等为依据，发承包双方就承包工程协商一个固定的总价，即承包方按投标时发包方接受的合同价格实施工程，并一笔包死，无特定情况不作变化。
监理工程师-水利投资精讲--16、初步设计概算(五)_合并
第10讲初步设计概算（一）第二节初步设计概算设计阶段的投资控制是项目建设全过程投资控制的重点通常采用的手段和方法，主要是进行限额设计等对设计进行技术经济比较，从技术和经济两方面来提高项目的经济效益。
文字知识点一：水利工程限额设计建设项目限额设计是按照“按费用设计”的理论和方法进行的文字知识点二：设计工程量（一）设计工程量计算依据（实际+规定）1. 设计图纸2. 施工组织设计3. 定额（模拟题）不属于水利工程设计工程量计算依据（ ）。
A．施工组织设计B．设计图纸C．定额D．招标文件【答案】D【解析】设计工程量计算依据（实际+规定）1. 设计图纸、2. 施工组织设计、3. 定额（二）阶段系数1. 阶段系数的概念水利水电工程的特点是综合性、复杂性、不可预见性。
其设计阶段分为：可行性研究、初步设计、招标设计、施工图设计。
（三）建筑工程量计算4. 钻孔灌浆工程量钻孔工程量按实际钻孔深度计算，计量单位为m。
灌浆工程量从基岩面起计算，计算单位为m或m2。
混凝土防渗墙工程量，按设计的阻水面积计算其工程量，计量单位为m2。
（五）金属结构工程量计算1. 钢闸门及拦污栅水工建筑物各种钢闸门和拦污栅的工程量以t计3. 压力钢管以t为计量单位案例知识点三：工程部分概算编制（一）编制依据（5）初步设计文件及图纸。
（6）有关合同协议及资金筹措方案。
其余依据为国家各种规定，定额，法规（三）建筑及安装工程费★建筑及安装工程费由直接费、间接费、利润、材料补差及税金组成。
1.直接费 直接费指建筑安装工程施工过程中直接消耗在工程项目上的活劳动和物化劳动，由基本直接费、其他直接费组成。
基本直接费包括人工费、材料费、施工机械使用费。
其他直接费包括冬雨季施工增加费、夜间施工增加费、特殊地区施工增加费、临时设施费、安全生产措施费和其他。
（冬夜临他特安）（模拟题）水利工程建筑及安装工程费中直接费包括（ ）。
A．基本直接费B．其他直接费C．间接费D．工程额外直接费E ．企业直接费【答案】AB【解析】见图（1）人工费1）基本工资。
监理工程师(讲义)-目标控制(水利)【投资】-第三章第一节至第二节项目资金筹措
第三章项目建议书及可行性研究阶段投资决策第一节项目建议书和可行性研究一、项目建议书(一)项目建议书的作用项目建议书是国家基本建设程序中的一个重要阶段，是对拟进行建设项目的初步说明，是项目兴建的第一个建设性提议，是对拟建项目的建设轮廓提出的一个初步设想，是项目建设的第一个阶段。
项目建议书通常将作为工程立项和开展可行性研究工作的依据。
项目建议书通过，才可以进行项目建设的下一个阶段的可行性研究工作。
重点论证项目建设的必要性、建设规模、投资和投资措施方案。
(二)项目建议书的内容 1.项目建议书主要内容(三）项目建议书编制依据水利工程项目建议书应根据国家和地区经济社会发展规划，批准的江河流域（河段）、区域综合规划或专业、专项规划，以及水利发展中长期规划，按照国家方针政策、国家有关投资建设方针及有关技术标准进行编制。
(四）项目建议书的评估项目建议书的评估是建设项目在项目建议书阶段不可缺少的步骤。
项目评估是由项目的审批部门委托。
(五）项目建议书的审查和批复中央大中型水利基本建设项目的项目建议书上报后由水利部组织技术审查，其他中央项目的项目建议书由水利部或委托流域机构等单位组织技术审查。
项目建议书批准后，未能在3 年内按条件报送下一程序文件的，需重新编报项目建议书。
二、项目可行性研究通过多方案比较，对项目在技术上是否可行和经济上是否合理进行科学的分析和论证，为项目投资决策提供依据。
在可行性研究中要确定或基本确定建设条件、主要规划指标、工程总布置、建筑物基本结构型式，重点论证工程规模、技术方案、征地移民、环境、投资和经济评价，对重大关键技术问题及其解决方法应进行专题论证。
(一）可行性研究内容(二）可行性研究报告编制依据可行性研究报告上报应增加招标的内容，主要包括招标范围、招标组织形式、招标方式等。
(三）可行性研究报告的评估可行性研究报告的评估是建设项目非常重要的程序，同样由项目审批部门委托有资质的工程咨询单位进行评估。
监理工程师-水利投资精讲--20、资金使用计划和资金流估算表、预付款
第18讲资金使用计划和资金流估算表、预付款控制（分值预估：（分值预估：7-8分）阶段投资控制章施工第五第五章施工阶段投资 监理单位施工阶段投资控制的任务就是协助发包人、督促承包人编制资金使用计划，根据计量与计价规则进行计量和计价，对符合要求的工程价款予以结算和支付。
（算钱，算量） 施工阶段的计量与计价依据的图纸是施工图而不是招标图纸。
）监理单位施工阶段的计量与计价依据的图纸是（ ）。
（模拟题（模拟题）A．投标图纸B．施工图纸C．招标图纸D．初设图纸【答案】B【解析】施工阶段的计量与计价依据的图纸是施工图而不是招标图纸。
使用计划和资金流估算表资金使用计划和资金流估算表第一第一节节资金文字知识点一：资金使用计划（一）编制资金使用计划的目的无论发包人还是承包人，都应编制资金使用计划。
资金使用计划的编制只是施工阶段投资控制的起点。
监理人的工作具体为： ①对比分析发包人、承包人编制的资金使用计划，确保两者相适应。
②将发包人编制的资金使用计划，对照施工合同、项目划分、进度计划，在投资、进度、质量、安全目标之间进行平衡协调。
③确立目标，做好过程的监控比对，出现重大偏差时品，督促承包人进行纠偏。
（对比分析、对照协调、纠偏）（二）资金使用计划的编制方法1.按工程投资构成编制资金使用计划 这种编制方法适合于有大量经验数据的工程项目，常用于造价咨询机构为发包人编制资金使用计划。
2.按工程项目划分组成编制资金使用计划 水利工程项目一般按级划分为单位工程、分部工程、单元（工序）工程等三级。
3.按工程进度编制资金使用计划（模拟题）水利工程项目一般按级划分为（ ）。
A．单位工程B．分项工程C．分部工程D．分类工程E．单项工程【答案】AC【解析】水利工程项目一般按级划分为单位工程、分部工程、单元（工序）工程等三级。
（三）资金使用计划的编制要点 编制资金使用计划时，要在项目总体方面考虑总的预备费，也要在主要的工程分项中安排适当的不可预见费。
监理工程师-目标控制（水利）【投资】-第一章第一节投资及基本建设
监理工程师-目标控制（水利）【投资】-第一章第一节投资及基本建设第一章水利工程投资及构成1.基本建设程序第一节投资及基本建设2.投资与投资控制第二节建设项目投资3.总投资构成第三节建筑及安装工程费第四节设备费第五节独立费用第六节预备费及建设期融资利息第一节投资与基本建设一、投资(一）投资的种类1.按投放途径或方式分类投资按其投放途径或方式可分为直接投资和间接投资。
直接投资是将资金直接投入投资项目，形成固定资产和流动资产的投资。
其特点是风险较小，而流动性较差。
间接投资是指通过购买股票、债券及其他的特权票据所进行的投资。
2、按形成资产的性质分类投资按其形成资产的性质可分为固定资产投资和流动资产投资。
固定资产指在社会再生产过程中，可供较长时间反复使用，使用年限一年以上，单位价值在规定的限额以上，并在其使用过程中基本上不改变原有实物形态的劳动资料和物质资料，如建筑物、房屋、运输工具、机器设备、牲畜等。
流动资产投资即用于购置流动资产的投资。
流动资产是指在企业的生产经营过程中经常改变其存在状态的资金运用项目，如工业企业的原材料、在产品、产成品，银行存款和库存现金等。
流动资产投资，按其内容主要包括储备资金、生产资金、产成品资金和货币资金等。
3、按投资时间长短分类投资按其时间长短可分为长期投资和短期投资。
长短期的区分一般以一年为界：一年以上的投资称为长期投资，一年以下的称为短期投资。
【例题】按项目投资形成资产的性质分类，项目投资可分为（）。
A．固定资产投资和流动资产投资第1页/共3页B．净投资和折旧再投资C．积极投资和消极投资D．直接投资和间接投资【答案】A【解析】按项目投资形成资产的性质分类，项目投资可分为固定资产投资和流动资产投资二、基本建设(一）基本建设的概念基本建设就是指固定资产的建设，即建筑、安装和购置固定资产的活动及与之相关的工作。
基本建设包括以下几方面工作。
1.建筑安装工程本部分工作包括建筑工程和设备安装工程两个部分。
水利工程监理工程师考前培训讲义(建设项目投资控制)
直接工程费＝直接费+其他直接费+现场经 费
1、直接费
指施工过程中耗费的构成工程实体和有助 于工程形成的各项费用。
直接费＝人工费+材料费+施工机械使用费
第一章 绪论
科 目 3
目 标
（1）人工费:
控
制
直接从事建筑安装工程施工的生产工人
开支的各项费用。
1）基本工资:
岗位工资和年功工资以及年应工作 天数内非作业天数的工资组成。
大型 中型 小型 建设项目
（三）按项目的目标分类 经营性项目 非经营性项目
第一章 绪论
科 目 3
目 标
（四）按项目的产品（或服务）属性分类
控
制
公共项目
非公共项目
满足社会公众需要。
（五）按项目的投资管理形式分类
政府投资项目 企业投资项目
第一章 绪论
科 目 3
目 标
（六）按项目与企业原有资产的关系分类
制 和包装材料的折旧摊销费。
3）运杂费：指材料从指定交货地点至工地分仓库 或相当于工地分仓库（材料堆放场）所发生的 全部费用。包括运输费、装卸费、调车费及其 他杂费。
4）运输保险费：指材料在运输途中的保险费。
5）材料采购及保管费
第一章 绪论
科 目 3
目 标
（3）施工机械使用费：
控
制
指消耗在建筑安装工程项目上的机械
控
制 定位复测、工程点交、竣工场地清理、工程项目及
设备仪表移交生产前的维护观察费等。
其中，施工工具用具使用费指施工生产所需，
但不属于固定资产的生产工具，检验、试验用具等 的购置、摊销和维护费。
第一章 绪论
科
监理工程师-水利投资精讲--17、招标中的价格文件
第15讲招标中的价格文件第四章招投标阶段投资控制（分值预估：6-8分）中的价格文件招标中的价格文件第一第一节节招标文字知识点一：执行概算建立、招标项目的分标原则已经明确和主体工程开工之前，由初步设计的设计单位建设单位已经建立执行概算一般在建设单位已经（或造价咨询单位）编制。
（分人头，基本退出）（一）编制执行概算的目的（1）作为项目主管部门与建设单位签订工程总承包（或投资包干）合同的主要依据。
（2）合理调整工程项目，以利于投资的归口管理。
（3）有针对性地进行项目划分和临时工程与费用的分摊，以便于概算投资和最高投标限价（或标底）及投标报价作同口径对比。
（三）设计概算与执行概算的区别 从投资使用角度上看，设计概算是将建设项目作为一个整体，实行独家使用总投资的费用计划。
在施工阶段，它适合于由一家施工企业总包工程施工的总承包制。
的划分。
设计概算与执行概算的区别就在于项目项目的划分（模拟题）在水利工程投资中,设计概算与执行概算的区别就在于（ ）。
A．对象的划分B．阶段的划分C．项目的划分D．占比的划分【答案】C【解析】设计概算与执行概算的区别就在于项目的划分。
（四）执行概算组成内容执行概算文件由编制说明、总概算表、分部概算表及有关的计算书（表）组成。
文字知识点二：项目管理预算（一）编制时间项目管理预算只编制静态投资。
项目管理预算在主体建筑工程项目招标或招标设计完成以后，以对应初步设计概算的工程为编制单元一次编制完成。
（二）编制依据（1）国家相关法律、法规。
（2）水利工程建设项目静态控制和动态管理有关规定。
（3）行业定额、取费标准。
）初步设计报告。
报告。
（4）初步设计设计。
）工程招标设计。
（5）工程招标合同文件。
（6）工程）工程合同文件。
）决策机构决议、决定。
机构决议、决定。
（7）决策（8）其他有关文件、协议、合同。
（三）项目划分——项目管理预算4. 技术服务采购（1）工程勘测设计费。
建设监理费。
工程建设监理费（2）工程（3）招标业务费。
水利工程建设投资控制讲义1
水利工程建设投资控制第一章绪论1.1 投资与基本建设1.1.1 投资的分类：（1）按投放途径或方式分为：直接投资和间接投资；（2）按形成资产的性质分为：固定资产投资和流动资产投资；（3）按其时间长短分为：长期投资和短期投资（一年以下为短期）1.1.2 基本建设（1）基本建设的概念基本建设是指固定资产的建设，包括建筑安装工程、设备工器具的购置和其他基建工作（如勘测、设计、征地移民、水库清理、生产准备等工作）。
（2）基本建设分类1）按投资额构成分为：建筑安装工程投资（要兴工动料、施工）、设备工器具投资和其他基本建设投资；2）按建设的总规模或总投资的大小分为：大型、中型和小型建设项目；3）按项目的目标分为：经营性项目和非经营性项目；4）按项目的产品（或服务）属性分为：公共项目和非公共项目；5）按项目的投资管理形式分为：政府投资项目和企业投资项目；6）按项目与企业原有资产的关系分为：新建项目和改扩建项目；7）按项目的融资主体分为：新设法人项目和既有法人项目。
1.2 建设项目投资与投资控制1.2.1 建设项目投资的概念建设项目投资一般是指进行某项工程项目建设花费的全部费用。
生产性建设项目投资包括项目建设阶段所需要的全部建设投资和铺底流动资金两部分；非生产性建设项目投资则指建设投资。
项目建设阶段所需要的投资全部建设投资包括建筑安装工程费用、设备工器具购置费和工程建设其他费用、建设期融资利息等。
1.2.2 水利工程建设项目投资构成（按现行水利部《水利工程设计概（估）算编制规定》（水总【2002】116号文）（一）建筑安装工程费用构成建筑及安装工程费由直接工程费、间接费、企业利润、税金四项组成。
1、直接工程费直接工程费是指建筑安装工程施工过程中直接消耗在工程项目上的活劳动和物化劳动。
由直接费、其他直接费、现场经费组成。
（1）直接费直接费包括人工费、材料费、施工机械使用费。
1）人工费人工费是指列入概预算定额的直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用，内容包括：基本工资、辅助工资和工资附加费。
水利监理工程师-建设项目投资控制
目录
Contents
• 水利监理工程师概述 • 建设项目投资控制概述 • 水利监理工程师在投资控制中的作
用 • 水利监理工程师在投资控制中的实
践案例
01 水利监理工程师概述
水利监理工程师的定义与职责
定义
水利监理工程师是在水利工程建设项目中，受业主委托，对工程质量、进度、 投资进行控制，对合同、信息进行管理，对工程建设相关方的关系进行协调的 专业技术人员。
水利监理工程师在投资控制中 的作用
水利监理工程师的投资控制职责
负责制定项目投资控制目标 和计划，确保投资控制在合 理范围内。
参与项目设计方案和施工方 案的评审，提出优化建议， 降低投资成本。
对项目投资进行动态监测和 管理，及时发现和解决投资 超支问题。
审核工程变更和现场签证， 控制工程费用不超预算。
案例三：某灌溉工程项目的投资控制
总结词
强化合同管理，确保投资合理使用
VS
详细描述
在某灌溉工程项目中，水利监理工程师注 重合同管理，严格监督承包商按照合同约 定使用资金，确保投资用于工程实际需要 。同时，通过加强现场监管和验收工作， 防止了浪费和违规行为的发生，保证了工 程质量和效益。
案例四：某防洪工程项目的投资控制
职责
水利监理工程师的主要职责是确保水利工程建设项目按照国家法律法规、技术 标准、合同约定等顺利实施，为业主提供专业化的项目管理服务。
水利监理工程师的资格与认证
资格
水利监理工程师需要具备相应的专业 知识和技能，通常需要持有相关的职 业资格证书。
认证
水利监理工程师的职业资格认证通常 由国家或行业协会组织，认证标准包 括专业知识、技能水平、工作经验等 方面。
XXXX水利工程建设监理考试投资控制课件
例2、某项投资4年后可得收益40000元，年 利6%计算，按单利计算，其现值为：
P F /(1 ni) 40000 /(1 4 6%) 40000 0.8065 32260元
2、复利终值和现值的计算 复利：本金和上一记息期间的利息作为本期记息的依据。
2.3 其他费用：指企业定额测定费及施工企业进退场补贴费。
3.企业利润 指按规定应计入建筑、安装工程费用中的利润。
4.税金 指国家对施工企业承担建筑、安装工程作业收人所征收的 营业税、城市维护建设税和教育费附加。
（二）设备费 包括设备原价、运杂费、运输保险费和采购及保管费4项。 1、设备原价 (1) 国产设备，其原价指出厂价。
经营项目 公益性项目
（二）建设项目投资控制发展简史 事后算账（16~18世纪），测量师，完工测量，估算投资
事前算账（19世纪初~20世纪40年代），招标承包制，设计 后和开工前的测量和估价
过程控制（ 20世纪40年代后）， 可行性研究的投资估算和初步设计的投资概算 能动的影响设计和施工，是全过程的投资管理 成一个独立的专业（建设监理）
自2009年1月1日起取消，不再属于项目投资中，由政府买单。
（四）预备费和建设期融资利息 1.预备费包括基本预备费和价差预备费。 （1） 基本预备费：主要为解决在工程施工过程中，因设计变 更和国家政策性变动可能增加的费用及为解决意外事故而采取 的措施所增加的工程项目和费用。需要预留。 （2） 价差预备费：主要为解决在工程项目建设过程中，因人 工工资、材料和设备价格上涨以及费用标准调整而增加的投资。 价差费、费用调整、利率和汇率变动
F P(1 ni) P F /(1 ni)
监理工程师-目标控制(水利)【投资】-第一章第二节建设项目投资
第二节建设项目投资一、建设项目投资构成生产性建设项目投资包括项目建设阶段所需要的全部建设投资和铺底流动资金两部分；非生产性建设项目投资则指建设投资。
项目建设阶段所需要的全部建设投资包括建筑安装工程费用、设备工器具购置费和工程建设其他费用、预备费、建设期利息等。
建筑安装工程投资包括直接费、间接费、利润、税金。
(一）建筑安装工程投资1、建筑工程投资2、设备安装工程投资(二）设备及工器具购置投资项目法人（或建设单位）购置或自制的达到固定资产标准的设备，以及新建、扩建项目配置的首套工器具及生产家具所需要的投资（不包括办公生活用家具、器具及为可行性研究购置的固定资产）。
它由设备工器具的原价和采购保管费在内的运杂费组成。
在生产性的建设项目中，设备工器具的投资可称为“积极投资”，它占项目投资费用比重的提高，标志着技术的进步和生产部门有机构成的提高。
(三）工程建设其他费用工程建设其他费用，是指未纳入以上两项的，由项目投资支付的，为保证工程建设顺利完成且交付使用后能够正常发挥效用而发生的各项费用总和。
1、应直接计入交付使用财产价值的“其他投资”。
2、应分摊计入交付使用财产价值的“待摊投资”。
3、不计入交付使用财产价值的应转给其他单位的“转出投资”。
4、不计入交付使用财产价值需要单独报请核销的“应核销投资”。
应当注意，同样是家具、器具，用于办公生活或为可行性研究购置的和用于生产维修的，其费用应分别纳人工程建设其他费用或设备及工器具购置费。
二、水利工程总投资构成三、建设项目投资控制(三)建设项目投资控制的手段1.计划与决策(1)决策的分类。
1) 按决策是否重复出现分类，可分为程序化决策和非程序化决策。
a.程序化决策：指那些经常重复出现，往往有现有情报资料可用、有先例可循，可按原有规定的、比较确定的决策程序来作出决策。
b.非程序化决策，指目标和判断目标实现程度的标准还不十分明确的决策，它通常是指一次性、偶然性的决策，新遇到的情况下的决策，没有固定的程序可以遵照的决策。
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4. 按资金的来源分
① 净投资是指来源于国民收入，即V+m 部分的投 资，它相当于国民收入积累额中用于增加固定 资产和流动资产的部分，在扩大投资时，净投 资是构成资金价值量的源泉，起着举足轻重的 作用。
② 折旧再投资指来源于固定资产补偿价值的那部 分投资。它由生产过程中磨损的固定资产的转 移价值所构成。
利用外资
外国政府贷款 国际金融组织贷款 借用国外资金国 在外 国商 外业 金银 融行 市贷 场款 上发债 行券
吸收外国银行、 企业和私人投资
利用出口信贷
合资经股 营权式经 营 吸收国外资本直 合 合接作 作投开 经资 契 发 营约式经 营
外资独营
资金的时间价值及其计算
资金时间价值，就是指货币资金在时间推移过程 中，与劳动结合的增值能力。常以利润、利息和 收益的形式来反映，通常以利息和利息率两个指 标表示。
【例】某新建项目，建设期为3年，共向银行贷款 1300万元，贷款时间为：第一年300万元，第二年 600万元，第三年400万元。年利率为6%，计算建设 期利息。
第 1年 应 计 13利 0 6 0 % 息 9万元
2
第 2 年 应 计 30 9 0 利 1 6息 0 6 0 % 3.5 6万 4 元
3. 按效用分
① 积极投资指用于购买机器设备等直接生产产品 的生产资料的投资。这种投资旨在获得最大的 经济效益，而较少考虑到投资风险。投资的结 果是为了实现技术进步，提高生产效率。
② 消极投资指用于建设道路、厂房等非直接生产 产品的生产资料的投资。投资的目的是寻求各 种投资间的最佳组合，分散投资风险，而不以 收益最大为目标。
（5）外部效果。为项目的间接效益和间接费用的统称。
（6）关于税金、补贴、利润和国内借款利息计算。 项目向国家交纳的税金，国家对项目的补贴，项 目运行利润，国内借款利息等，由于不发生实际 资源的增加和耗用，而是国民经济内部的“转移 支付”，因而均不计为项目的效益和费用。
（7）其他相关项目的效益和费用。项目范围内主要 为本项目服务的商业、教育、文化、卫生、住宅 等生活福利设施的投资应计为项目的费用。
缺点
1、资金成本高，股息和红利 在税后利润中支付； 2、增发普通权须给新股东投 票权和控制权，降低原有股 东的控制权。
1、固定利息支出会使企业承受一 定的风险，特别是企业盈利波动大 时，按期偿还本息较困难； 2、发行债券会提高企业的负债比 率，增加企业风险，降低企业财务 信誉； 3、债券合约的条款，常常对企业 的经营管理有较多的限制。
1. 按投放途径或方式分
① 直接投资是将资金直接投入投资项目，形成固 定资产和流动资产的投资。包括房地产投资， 固定资产投资，生产存货投资，租赁、承包， 实际经营投资，收藏品等实物投资。
② 间接投资是指通过购买股票、债券及其他的特 权票据所进行的投资，它形成证券金融资产。 包括股票投资、债券投资、信托投资、期货投 资、特权投资等。
建设项目资金筹措的渠道
1. 建设项目资本金 2. 国内银行贷款 3. 债券筹资 4. 股票筹资 5. 设备租赁 6. 利用外资
股票筹资
债券筹资
优点
1、弹性大，股息或红利不必 按期支付，公司融资风险低； 2、股票无到期日，属永久性 投资； 3、能降低公司负债率，提高 公司的财务信用。
1、支出固定，只需付给债券人固 定的债券利息； 2、企业控制权不变； 3、少纳所得税； 4、可以提高自有资金利润率。
水利监理工程师-建设项目投资控
精品jin
一、建设项目投资控制概述
建设项目投资是指某一经济主体为获取项目将来 的收益而垫付资金用于项目建设的经济活动，所 垫付资金就是建设项目投资。总之，建设项目投 资是一个以资金形成资产，通过管理资产，提高 资产效益，最后资产转为资金的动态增值循环过 程，是一个从资金流到物质流再到资金流的动态 过程。
5. 按其时间长短分
投资按其时间长短来分有长期投资和短期投资。 长短期的区分一般以一年为界。一年以上的投资
称为长期投资，一年以下的称为短期投资。另有 一种分法，是在长短期投资之间再划出一段时期， 即指 1～5 年或 1～7 年期限的投资，称为中期 投资，在 5～7 年以上的投资，方称之为长期投 资。
建设期和部分运行初期的借款利息应根据不同的 资金筹措方案进行计算。借款利息计算与计息方 法和偿还方式有关。
(1) 按季、月计息简化为按年计息。即相当于将名 义年利率折算成有效年利率(实际利率)，作相应 换算。
(2) 利息计算与借款偿还。
每 年 应 年 计初 利借 息款 本 本 2 年 息借 累 年 款 计 利 额 率
2. 按形成资产的性质分
① 固定资产投资是指用于购置和建造固定资产的投 资。固定资产指在社会再生产过程中，可供较长 时间反复使用，使用年限一年以上，单位价值在 规定的限额以上，并在其使用过程中基本上不改 变原有实物形态的劳动资料和物质资料。
② 流动资产是指在企业的生产经营过程中经常改变 其存在状态的资金运用项目，如工业企业的原材 料、在产品、产成品，银行存款和库存现金等。
建设项目经济评价包括财务评价和国民经济评价。 财务评价是在国家现行财税制度和价格体系的条 件下，计算项目范围内的效率和费用，分析项目 的盈利能力、清偿能力，以考察项目在财务上的 可行性；国民经济评价是在合理配置国家资源前 提下，从国家整体的角度分析计算项目对国民经 济的净贡献，以考察项目的经济合理性。
2
第 3 年应 3计 0 9 0 6利 0 3.0 5 6 息 4 1 4 0 6 % 0 6.7 8 万 3 元2建期利息总和为114.27万元。
资金的时间价值及其计算
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n-3 n-2 n-1 n
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一次支付分期领取，利率为 i
经济评价指标与计算
国民经济评价的项目效益和费用
（1）直接效益。是指由项目产出物产生并在项目范围 内计算的经济效益。
（2）间接效益。是指由项目引起而在直接效益中未得 到反映的那部分效益。
（3）直接费用。是指项目使用投入物所产生并在项目 范围内计算的经济费用。
（4）间接费用。是指由项目引起而在项目的直接费用 中未得到反映的那部分费用。