客户应收账款授信额度评审表及流程图
应收账款评审表
指标名称分值评 分 说 明１．商业信用状况2企业之间有无拖欠往来款和不守信合同情况。
有（0）；无企业是否生产假冒伪劣产品，是否有欺骗消费者行为。
有（0）；无（2）３．社会信用状况2企业有无偷税、漏税等违法行为。
有（0）；无（2）４．金融信用状况3企业有无拖欠银行贷款本息、逃废债情况。
有（0）；无（2）合计10表2 企业内在素质评审表指标名称分值考评内容2．职工素质2学历；专业技术；年龄结构；培训状况；精神风貌及道德风貌3．管理素质2管理体系；管理制度；管理手段；管理技术力量；技术水平和设备先进程度；新产品开发能力；技术创新能力等合计8表3 企业能力及资本情况评审表分值资总资产产周转率管理能力应收账款周转率销售净利润率净资产收益率指 标 名 称888学历；技术职称；业绩；专业本职年限；品质素质；决策能力等5788331总资产负债比率流动比率现金流动比率企业历史品质评审表２．商品信用状况1．领导素质4．技术素质盈利能力偿债能力主营业务收入增长率净利润增长率净资产增长率计68表4 企业条件(宏观环境)评审表分值2．行业风险3产业的稳定性、产业景气、产业的国际竞争力、国际的产业政3.上下游厂商2企业的行业地位，在供应商和客户中的谈判能力等合计85 企业条件（行业环境）评审表本年行业产值/上年行业产值-1本年科技资金投入/上年科技资金投入-1合计6表6 企业信用等级划分及含义信用信用信用评分等级状况信用极好80-89AA信用优良考评内容政府对企业的支持程度等计算公式85653分值33AAA 现金流动比率指标名称1．政府支持度指标名称行业产值增长率科技投入增长率90-100以上所述的综合指标体从不同侧面反映了企业的实际信用等级的界定。
按照表1、2、3、4、5的指标，我们把评估企业按相应类别的指标及计分（四）企业信用风险上述五表的满分分值=6+68+8+8+10=100，测评分的打分③+④+⑤。
得出企业信用综合评分，该企业相应的信用等级便可确定，企业的信用状况也盈利成长性70-79A信用较好60-69BBB信用一般50-59BB信用欠佳40-49B信用较差30-39CCC信用很差20-29CC信用极差测评分①评分说明测评分采用五级打分：很好（５分）；好（４分）；一般（３分）；差（２分）；很差（１分）；该项指标最后得分＝满分*测评分/5②主营业务收入/总资产平均余额主营业务收入/平均应收账款余额净利润/主营业务收入净利润/平均股东权益总负债/总资产流动资产/流动负债经营活动净现金流量/测评分大于120%得满分，每降低1%扣0.2分，小于80%不得分大于15%得满分，每降低1%扣1分，小于7%不得分评分说明大于50%得满分，每降低1%扣0.5分，小于40%不得分大于500%得满分，每降低10%扣0.35分，小于300%不得分大于10%得满分，每降低1%扣0.8分，负增长不得分大于8%得满分，每降低1%扣0.2分，负增长不得分小于50%得满分，每升1%扣0.2分，高于90%不得分计算公式流动负债本期主营业务收入/上期主营业务收入-1本期净利润/上期净利润-1期末净资产/期初净资产-1③采用五级打分：很好（5分）；好（4分）；一般（3分）；差（2分）；很差（1分）；该项指标最后得分=满分*测评分/5④测评分高于GDP增长速度得满分，低于得0分大于5%得满分，每降低1%扣0.6分，负增长不得分⑤表示企业信用程度良好，资金实力较强，资产质量较好，各项指标先进，经营管理状况良好，经济效益稳定，清偿大于15%得满分，每降低1%扣1分，小于7%不得分大于10%得满分，每降低1%扣0.5分，负增长不得分大于5%得满分，每降低1%扣1.2分，负增长不得分大于8%得满分，每降低1%扣0.625分，负增长不得分测评分等级含义表示企业信用程度很高，资金实力雄厚，资产质量优良，各项指标先进，经济效益明显，清偿支付能力强，企业陷评分说明评分说明实际信用水平，通过综合分析方法即能实现企业信标，我们把评估企业按相应类别的指标及计分标准进行用风险的等级评定的打分由专家直接打分,企业综合信用评分=①+②+业相应的信用等级便可确定，企业的信用状况也就一目了表示企业信用程度良好，资金实力一般，资产质量一般，各项指标处于中上等水平，经济效益不够稳定，清偿能力表示企业信用程度很高，资金实力一般，资产质量一般，各项指标处于中等水平，无不良信用记录。
新客户信用额度申请审批流程
新客户信用额度申请审批流程标准作业程序客户部页数编写日期编写人员批准上期版本10 2011北京腾昌国际物流有限公司20111．定义信用申请表：由客户填写希望申请常规信用额度的表格；客户认证书：由客户填写的包括客户相关信息及一些约定条款的书面文件，是对客户进行授信的基础。
认证数据库：记录有客户认证书上重点数据的有统一格式的数据库，平台数据需提交北京进行汇总处理；授信通知书：在对客户资信情况进行评估后，发给客户通知其在北京腾昌国际物流有限公司享有常规信用额度支持的正式书面通知书。
2、新客户信用额度申请评估流程2．1活动描述：(1)填写信用申请表：信用申请表须由客户填写并返回相应平台信贷主管。
(2) 查询客户是否已认证过：各平台信贷主管接到客户传真的《信用申请表》时应在《已认真客户名单》中查询该客户是否在其他平台已经认证。
客户在北京及九个平台只需认证1次。
(3) 发送客户认证书：由信贷主管按信用申请表中的地址将客户认证书发送给客户，要求客户如实填写相关内容；平台信贷主管应定期将填写了信用申请表的客户名单发给北京信贷主管，以便北京掌握需认证客户情况；(4) 业务员访谈记录：由信贷主管就新客户向业务员进行访谈，并将整理好的访谈记录录入客户基本信息数据库；(5) 回收客户认证书：在收回客户认证书时应检查填写是否完整，相关资料是否齐全；对于合格的认证书应将相关数据录入客户基本信息数据库，平台在检查合格后应将数据录成数据库发给北京；(6) 检查是否具备额度申请条件：北京信贷主管检查客户是否满足申请信用额度的三个条件，对不满足条件的应通知相应的平台及事业部申请不批准；(7) 评估、确认：北京对平台发来的数据进行整理，按信用评估模型对客户资信情况进行重新评估后，制作《客户资信分析报告》并与事业部协商最终确认授信总额度及各事业部分额度；(8)信用数据维护到系统中：北京将确认后的额度维护到ERP系统中以便客户使用；对于平台客户应将确认的授信额度通知平台信贷主管；(9)给客户授信：按最终确认后的额度制作授信通知书，发给相应客户；平台在收到北京的确定的信用额度后，按此额度给客户发放授信通知书。
应收账款审定表
审计结论：（加粗）
经审计调整后的余额11 253 269.34元可以确认。
审计标识及说明：（加粗）
B：与上年已审报表核对相符；
G：与总账核对相符；
S：与明细账核对相符。
（插注：本文档适用所有相关企业或单位或个人，文字表格可根据您实际情况而做进行随心更改，可删减或增加内容。本文档版权所有，只可使用，不可售卖，望遵守，不便之处请见谅。本段文字您可自行删除。）
表8-10应收账款审定表
应收账款审定表索引号：A4-1
客户：清江公司
查验人员：李妮
日期：2007/03/03
截止日：2006/12/31
复核人员：张微
日期：2007/03/03
单位：元
上期末审定数
未审数核对
索引号
调整数
重分类数
审定数
索引号
项目
金额
14 238 787.93B
报表数
10 373 269.34G
+880 000
11 253 269.34
明细账：
应收账款借方
10 580 734.53
+880 000
11 460 734.53
预收账款借方
相关坏账准备
计
10 373 269.34
+880 000
11 253 269.34
审计说明及调整分录：（加粗）
从60户应收账款客户中抽取30户样本，进行了肯定式函证，抽取样本占总户数的比例为50%，占应收账款余额的78%。对未回函的实施了替代程序。对在审计外勤工作日已收讫货款的大额款项实施了必要的检查程序。其中F公司的贷方余额应予以调整，分录如下：
应收账款管理制度流程与表格模板
应收账款管理制度、流程和表格模板目录应收账款管理制度、流程和表格模板 (1)（一）应收账款制度模板 (1)应收账款管理办法 (1)问题账款管理制度 (5)呆账预防控制办法 (8)（二）应收账款表格模板 (12)应收账款日报表 (12)应收账款月报表 (12)应收账款明细表 (12)应收票据登记表 (13)应收账款分析表 (14)呆账处理申请表 (14)呆账核销汇总表 (15)（三）应收账款管理流程 (16)应收账款处理流程 (16)应收票据处理流程 (17)呆账坏账确认流程 (18)坏账账务处理流程 (19)（四）应收账款管理方案模板 (20)账款催收方案 (20)催款人员奖惩方案 (22)（一）应收账款制度模板应收账款管理办法第1章总则第1条目的为加强本公司应收账款的管理，加速资金周转，防止坏账的发生，提高公司整体经济效益，特制定本办法。
第2条定义本办法所称的应收账款还包括应收票据、其他应收款和预付款项。
第3条归口管理部门应收账款由财务部归口管理，财务部、销售部相关人员办理有关应收账款的事宜时，应遵循本办：’，．‘法执行。
第2章应收账款管理第4条公司应收账款的审批权限公司应明确应收账款的审批权限，并做动态调整。
第5条建立客户信用档案应收账款管理人员和销售人员应依照相关规定，对客户的信用进行调查，并随时监测客户信用的变化，建立客户信用档案，以此作为合同签订和赊销产品的依据。
第6条应收账款的收款时间1．销售部最迟应于出货日起30日内收款，某些特殊情况应依同业习惯于55日内收款。
2．如果某一款项超过上列期限仍未收回，财务部即应调查相关资料，把未收款项的详细列表通知销售主管核阅，以督促催收。
3．如果超过60天仍未收回且金额超过5万元的款项，销售部应立即填写“应收账款报告表”，送财务部及法务部联合办理。
第7条应收账款内部管理与报告1．根据公司内部管理报告制度，销售部、财务部应分别建立应收账款的台账，并分客户、销售人员、销售区域等建立周统计报表，按时上报主管领导。
1-5、应收账款管理流程图
回款担保审批单
与客户对账 确认并解决差异
;.
市场发展部
销售管理部
财务部
客户
.
财务监控要点
登记合同台账 组织评审、传递
销售部发货时，须根 据财务部提供的各类 信息初审是否符合信 用条件！
共享台账信息 注1
按合同评审制度签订合同后 ,合 同原件一份市场发展部留档 ,一 份财务备查 （含萍乡公司） 。
注3 代办审批程序
发货纪录单
货物入库验收单
注4
发货单
通过
共享台账信息
资料整理、保 存、数据维护
审查 / 备案 / 跟踪
传真件传至ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ售审
核后再转财务备查 .
注2
入账或在途跟踪
汇款 (传真 )
发货审核 / 监控
注5 回单跟踪 / 反馈
回单签收
商务、技术审核
反馈
货物订购申请单
注6
对账计划
对账函（单）
向市场部、销售部、督察部提供 差异分析说明， 按照各部门的职 责分工相互配合解决差异。
商务技术审核发货纪录单货物入库验收单发货单反馈代办审批程序发货审核监控回单签收回单跟踪反馈信用额度审批表回款担保审批单货物订购申请单审查备案跟踪对账计划对账函单与客户对账差异分析说明确认并解决差异向市场部销售部督察部提供差异分析说明按照各部门的职责分工相互配合解决差异
市场部 客户资质材料 客户开发审批表
跟踪表”
. ;.
未回担保考核表 ”、“信用额度与 应收余额对比表” 。
注 4： ? 根据应收余额、 信用额度、在途
货款、回款担保判断是否发货。
注 5： ? 编制 “回单跟踪表” 。
授信流程图
信贷业务操作流程示意图
一、新客户评级、授信方案和项目融资审批流程
二、用信业务审批流程
2
三、老客户年度评级授信审批流程
（一）对仅办理政策性业务、仅办理固定资产贷款业务且不申请新增融资或只有挂账贷款的客户，如授信额度不增加，可沿用上年度信用等级和授信方案，并适用以下流程：
（二）对信用等级为AA级（含）以上的客户，可沿用上年度授信方案，并适用以下流程：
（三）下列客户的年度评级授信审批流程与新客户流程相同：
1、有新增授信额度需求；
2、信用等级低于上年度；
3、信用等级为AA－级（含）以下。
3
四、老客户年中调增授信额度审批流程
（一）调增政策性专项授信额度
（二）调增准政策性专项授信额度和一般授信额度（特别授信）
政策性或准政策性融资客户原年度授信方案中没有核定一般授信额度的，如需新增一般授信额度，不适用上述流程。
4
（三）政策性或准政策性融资客户年中新增一般授信额度（原年度授信方案中没有核定一般授信额度，年中需新增）
注：上述流程中，标注“©”的表示该环节需要进行CM2006系统相应操作。
5。
客户应收账款授信额度评审表及流程图
8
客户订单， 开出生产订
技术部
单
生产部
检验合格单 仓库
9
及入库单通 知销售部发
市场部
货
10
进入发货流 程
物流部
11
进入收款流 程
销售部人员 财务部人员
涉及控制程 序及表单
客户信用评估及授信审 批表
订单管理规 定
销售明细表
应收账款超 期催收函 超数期客户信用等级修 订通知 超授信额发 货申请表 超信用额催收函 授信审批表
客户授信发货控制流程图
流 程
市场部
销售部
销售总监
财务总监
总信
2
订单信息
沟通
授信额
是否超 50万
NO
相关生产部门、 技术部门、采 购部门、财务 部门
审批 YES
YES 是否 通过
NO
3 电话订单 转化为书面 订单
4
合同订单
是否超 YES 期付款 NO
评审 发催收函
5
NO
是否办
妥付款
YES
6
是否超 YES
评审
授信额
授信额
7
NO
NO
是否
通过
生产 部
YES
8 生产订单
9
通知发货
入库
10
发货流程
11
收款流程
收款流程
控制流 程描述
序 号
步骤内容
执行部门 和执行人
1 客户授信 销售部人员
销售部获得
顾客产品订
购意向后与
2
财务、采购 、生产、技
销售部人员
术沟通确认
订单是否能
够生产。
销售人员通
应收帐款流程图
2、以上所有签署人员应工作疏忽造成公司不良影响，将按相关规定给予处罚；若造成公司的损失由责任人承担，触及法律者将依法处理。
制定部门：营销部老高敬爱的党组织：经过一段时期的初级党校学习，我的心境自然澎湃而又亢奋。
其实，无论是谁，这种难得的熏陶刚过，思想上和认识上都会大有一吐为快的强烈之欲望。
这对深刻理解中国***始终是一个最先进的党、最伟大的党，始终是实践“三个代表”重要思想的楷模，也始终是勤奋学习、善于思考、解放思想、与时俱进、勇于实践、锐意创新的模范等等，以及正确选择一个人的人生观、价值观和世界观，都具有非常积极的意义。
以下是我的心得体会：首先，通过学习，我对我们的党有了更加深入的理解：中国***是中国工人阶级的先锋队，是中国各族人民利益的忠实代表，是中国事业的领导核心。
中国***有它的阶级性，人民性，先进性。
中国工人阶级是中国***的阶级基础，工人阶级政党是工人阶级的先锋队，工人阶级的先进性决定了党的先进性。
而工人阶级之所以具有先进性是因为它代表了先进生产力和生产关系，具有高度组织性、纪律性，赋予革命的坚定性、彻底性。
知识分子是工人阶级的重要组成部分，随着社会的发展，信息技术等越来越发达，因此工人阶级政党的先进性必须随着时代的发展不断具有新的内涵、新的标准和新的特征，做到与时俱进。
党的先进性还体现在将“三个代表”写入了新的党章。
“三个代表”重要思想对党的先进性作了富有时代特征的界定，具体地、明确地揭示出党的先进性的实质和内涵，深化了我们对党的先进性的认识和理解。
其次，通过学习我进一步端正了自己的入党动机。
入党动机是指一个人要求入党的内在原因和真实目的，是推动人们争取入党的一种精神力量。
真正正确的入党动机应该是能始终将人民的利益放在首位，为了最终实现****而奋斗终生。
我要在自己的工作和生活中不断地实践，不断地确立正确的入党动机。
一个人在组织上的入党一生只有一次，而思想上的入党是一生一世的，所以，在今后的人生道路上，必须坚定信念，用理论知识来武装自己，不断地深化自己的行动。
集团应收账款流程图
3.2
业务部门依据清理报告提出销账报告，报财务部审核后，由领导审批，上报上级单位
业务部门
业务部门部门负责人
资金无法收回
销账报告
检查销账报告是否经有效审批
A
3.3
财务部门依据审批后的销账报告做销账会计处理
财务部
财务部门负责人
资金无法收回
会计凭证
检查会计凭证及会计处理方式是否符合相关要求
B
业务部门根据与甲方签订的合同及实际工作量确认单及发票组织收款
业务部门
业务部门负责人
资金的风险。
应收账款明细表
检查应收帐款金额是否准确
A
3
无法收回应收帐款的核销
3.1
财务部定期对应收账款进行清理，并反馈给相关业务部门进行查证落实
财务部
财务部门负责人
应收帐款无法收回
清理报告、反馈记录
检查是否有清理报告和相关反馈记录
流程图
41应收账款的确认
43无法收回应收帐款的处理
五控ห้องสมุดไป่ตู้点
编号
控制点描述
责任部门或责任人
检查部门或检查人
对应
风险
控制点文档
控制点测试方法
控制级别
1
应收帐款的确认
1.1
业务部门根据与甲方签订的合同及实际工作量确认
业务部门
业务部门负责人
资金的风险
合同、工程量确认单、发票
与甲方核对
B
2
应收帐款的回收
2.1
应收帐款审计程序表
应收帐款审计程序表单位名称：查验人员：日期：索引号：A7截止日：复核人员：日期：页次：1 / 1一、审计目标1.确定应收账款是否存在；2.确定应收账款是否归被审计单位所有；3.确定应收账款增减变动的记录是否完整；4.确定应收账款是否可收回；5.确定应收账款年末余额是否正确；6.确定应收账款在会计报表上的披露是否恰当。
二、审计程序三、追加审计程序四、复核记录预付账款审计程序表单位名称：查验人员：日期：索引号：A10 截止日：复核人员：日期：页次：1 / 1一、审计目标1.确定预付账款是否存在；2.确定预付账款是否归被审计单位所有；3.确定预付账款增减变动的记录是否完整；4.确定预付账款是否可收回；5.确定预付账款年末余额是否正确；6.确定预付账款在会计报表上的披露是否恰当。
其它应收款审计程序表单位名称：查验人员：日期：索引号：A8截止日：复核人员：日期：页次：1 / 1一、审计目标1.确定其他应收款是否存在；2.确定其他应收款是否归被审计单位所有；3.确定其他应收款增减变动的记录是否完整；4.确定其他应收款是否可收回；5.确定其他应收款年末余额是否正确；6.确定其他应收款在会计报表上的披露是否恰当。
二、审计程序待摊费用审计程序表单位名称：查验人员：日期：索引号：A16 截止日：复核人员：日期：页次：1/1一、审计目标1.确定待摊费用会计政策是否恰当；2.确定待摊费用入帐和转销的记录是否完整；3.确定待摊费用年末余额是否正确；4.确定待摊费用在会计报表上的披露是否恰当。
二、审计程序三、追加审计程序四、复核记录长期投资审计程序表单位名称：查验人员：日期：索引号：B1截止日：复核人员：日期：页次：1/1一、审计目标1.确定长期投资是否存在；2. 确定长期投资是否归被审计单位所有；3. 确定长期投资增减变动及其收益（或损失）的记录是否完整；4. 确定长期投资的计价方法是否正确；5. 确定长期投资年末余额是否正确；6. 确定长期投资在会计报表上的披露是否恰当。
公司应收账款业务操作流程PPT(32张)
第三类 江山海尔专卖店与地下家电(海尔产品)
第一类
团购售卡业务
根根销售、开票、收款三项业务发生时间的先后
顺序不同，可分为以下四种情况：
第一种情况：先销售，再开票，最后收款 第二种情况：先开票，再收款，最后销售 第三种情况：先开票，再收款，最后退款 第四种情况：先收款，再开票，最后销售
第一种情况：先销售，再开票，最后收款
⑥
客户
①
团购办卡 经办人员
②
出纳
④
助理会计
⑦ ③
团购部 台账管理员
⑧
⑤
主办会计
第一种情况：先销售，再开票，最后收款
第①步
序号 销售业务的种类 开具发票的相关规定
凡是现金收款销卡业务，客户需要 开具发票的，由团购办卡经办人员对 外开具发票。 开票依据是其当日实际售卡信息。 凡是客户欠账销售业务，客户需要 开具发票的，统一由团购部台账管理 员对外开具发票。 开票依据是客户欠条。
借:银行存存款 贷:应收账款-客户B
1 销售 商品
不做账
借:银行存存款 贷:应收账款-客户A
借:应收账款-客户B
2
不做账
贷:商品销售收入 -卡
应交税金- 销项
借:银行存存款 贷:应收账款-客户B
应收账款业务操作流程
四、三类形成应收账款业务的操作流程
第一类 万购团购售卡业务 第二类 超市前厅与地下家电(海尔以外的产品)
第 ⑥ 步
客户归还欠款的方式有两种：
第一种：客户以现金的方式归还欠款。 一律由团购部工作人员带领客户到出纳处办理交款 手续，并将收取的款项及相关信息一并传递给助理会
计。
第二种：客户以银行转账的方式归还欠款。？
第一种情况：先销售，再开票，最后收款
顾客要求评审管理程序(含表格)
顾客要求评审管理程序（ISO9001-2015/IATF16949-2016）1.0目的与范围1.1为准确理解顾客要求，充分具备履行合同的能力，减少供需双方履行合同的经济风险和责任，确保顾客和公司双方的利益，及合同按规定要求的履行，特制定本程序。
1.2本程序适用于公司的常规合同、特殊合同、重要合同的评审，也适用于其产生的修改、变更的控制。
2.0职责2.1营销部负责收集与产品有关的要求，并组织对其进行评审。
2.2各相关职能部门参与合同评审，并负责对各自主管范围内提出评审意见。
2.3营销部负责合同更改事宜的内外部联络事宜。
3.0管理程序3.1合同的类别及形式本公司的销售合同分为以下三种3.1.1常规合同：已正常批量生产的产品且交货期要求正常的销售合同；3.1.2特殊合同：已正常批量生产的产品，但技术规范、质量、交货期等有特殊要求的销售合同；3.1.3重要合同：新产品开发等重大项目的合同。
3.2合同评审的内容3.2.1顾客的各项要求是否明确、合理，是否形成文件（包括口头和电话订单）。
3.2.2各项规定是否有含糊不清之处；有关的特殊内容在合同中是否得到说明。
3.2.3与投标不一致的要求是否已得到解决。
3.2.4是否具有履行合同各项要求的能力。
a.工艺技术能否达到（适应）顾客需要；b.物资供应能否及时到位；c.检测手段、设备等质量保证能力能否达到产品的技术、精度要求；d.数量、交货期要求是否有能力达到；e.其它条件（如安全保证、合同附件）是否能满足要求。
3.2.5合同是否符合《中华人民共和国合同法》3.3合同评审的方法3.3.1合同评审必须在合同正式签订前进行。
3.3.2合同评审的方式由营销部经理根据合同类别决定，一般有以下三种形式：a.会议专题评审，由有关职能部门代表和专家参加；b.由有关职能部门会签；c.授权人员在签约前直接评审。
3.3.3常规合同的评审由授权人员直接进行，但需遵循以下原则：a.常规合同的评审人员，必须由总经理的书面授权；b.评审人员应确切掌握产品的供货能力、标准价目及其允许变动的额度，并对合同执行的可行性进行分析，确认后才能正式签订。
最新客户要求评审程序(含表格)
客户要求评审程序(含表格)客户要求评审程序1.0目的通过与产品有关要求的确定与评审，并形成文件，以及与顾客沟通有效的有效安排，确保公司有能力满足顾客的要求，达到顾客满意。
2.0 范围适用于与顾客有关过程的控制。
3.0 职责3.1 业务部负责组织有关部门（研发部、品质部、生产中心）对与产品有关的要求的确定与评审并负责对采购能力和周期进行评审，以及与顾客沟通,制定生产任务单.3.2 品质部负责评审对新产品质量要求的检测能力。
3.3 研发部负责评审新客户产品的加工能力和技术要求。
3.4 生产中心负责评审产品的生产能力和交货期。
3.5 总经理负责审批特殊合同的产品有关的要求的评审。
4.0 工作程序4.1 本公司与顾客有关的过程按下列图1所示进行控制：4.2 产品要求分类4.2.1 常规合同：客户已定型产品、且交货要求正常的订货合同；4.2.2 重大合同：针对新开发客户或定型产品有重大改进所订的合同4.3 与产品有关要求的确定4.3.1 业务部应及时了解和掌握市场和顾客需求和期望，并定期对竞争对手进行水平对比分析，业务人员利用各种渠道与顾客洽谈征询顾客的需求和期望.与产品有关要求包括：a)顾客规定的要求。
如产品质量要求、产品功能、性能、交货期、价格和支持性服务（如运输、培训、保质期）等方面的要求；b)顾客虽然没有规定，但规定的用途或已知的预期用途所必须的要求（隐含的要求），对此，公司同样要作出承诺；c)与产品有关的法律法规要求；d)公司规定的任何附加要求。
4.3.2 业务部负责组织相关部门进行评审。
4.4 与产品有关要求的评审4.4.1 评审时间应在向顾客作出提供产品的承诺之前（即合同的签订之前）进行。
以确保产品要求得到规定，且本公司有能力满足规定要求。
4.4.2 评审时，应尽量满足顾客要求，同时充分考虑供、需双方的利益和义务。
4.4.3 参加评审的人员应是负责或从事生产或技术和管理人员，应熟悉本行业强制性标准、法律法规，以及本公司质量管理体系。
赊销客户信用评价程序
材料部赊销客户信用评价程序一、根据财务部《关于应收款管理制度及规定》和公司要求，制定本《材料技术部赊销客户评价程序》（以下简称本程序）。
通过本程序对客户的资产状况，经营情况，付款能力等各方面条件综合的评价，确认赊销客户的赊欠信用等级及欠款额度。
二、材料技术部需开展赊销业务的客户，均需符合以下条件其中之一，方能进入经过本程序评估，纳入赊销客户名录后方能进入赊销流程操作。
1.与我司开展业务往来半年以上，信誉良好；2.与我司发生累计销售额达50000元以上；3.近三个月以来，与我司发生月销售额20000元以上；三、程序启动。
有以下情况者须担当业务员启动客户信用评价程序。
1.自2010年后发生赊销业务的；2.经过回访，客户经营情况发生重大变化的；3.连续三个回款周期未及时清欠货款的；4.需要临时上调额度的；5.客户主动要求的；四、评价程序过程：1.担当业务员与客户沟通，阐述我司客户评价的意义和流程。
2.传真《客户调查表》给客户，要求客户如实填写。
并要求客户提供必要的佐证。
3.业务员依据本程序对客户资料进行评价。
4.部门经理审核《客户调查表》，确认客户信用等级和赊销金额。
报分管副总及总经理审批。
5.审批通过，《客户调查表》由材料部留底，并报财务部备案。
6.担当业务员将审批结果中的客户信用等级，赊销额度，回款方式等情况制《赊销客户额度通知单》通知客户，要求客户回传确认。
7.客户回传《赊销客户额度通知单》后，担当业务员留底备查。
五、客户评价指标和评级1.客户评价指标为以下几个方面，常见附表《客户调查表》1.1客户公司形式与注册资本额，公司成立时间1.2客户公司的年营业额及纳税额1.3客户与我司发生往来关系持续时间与发生金额。
1.4客户回款偿债能力与历史欠款、呆坏账情况。
1.5第三方机构（如行业协会，政府机关，金融机构等）对客户评价2.客户评级等级及额度2.1有以下情况的不予评级，不得开展赊销业务评分在10分（含10分）以下的，与我司存在呆死账的，2.2评分达到12分以上的是银卡客户，授予赊销额度50000元2.3评分达到17分以上的是金卡客户，授予赊销额度100000元六、审批程序：银卡及以下级别客户，经材料技术部业务经理审核，分管副总审批生效；金卡客户另需经过公司总经理审批方可生效。
应收账款出表银行授信方案
应收账款出表银行授信方案一、授信方案基本要求授信方案设计是一个非常缜密的思维过程，要进行通盘考虑，反复斟酌。
授信方案必须是一个双赢的结果：客户认可，接受银行报价，包括风险控制安排、保证金要求、融资期限和融资金额等；银行的审批机构认可，愿意提供足够的授信金额，按照客户希望的授信品种提供，认为方案风险控制妥当，收益较为理想。
在设计方案的过程中，产品经理与客户、审查审批人员应进行充分沟通，以设计一个同时满足银行和客户的需求的授信方案，如果客户提出的方案不符合银行政策，银行不应过于迁就客户。
授信方案主要内容应包括以下几方面。
1.授信产品。
包括授信金额，授信品种（贷款、担保、承兑、开证等），授信期限（短期、中期或长期），宽限期，授信方式（循环性或一次性），提款方式，偿还方式等。
2.授信条件。
包括申请授信时尚未达到、授信使用时必须达到的条件，对客户有关财务指标的控制，有关销售收入必须进入银行指定账户用于还款等。
3.担保措施。
担保作为第二还款来源，能够增加对借款人的约束，强化借款人到期还款的意识，担保不能取代第一还款来源，也不能确保贷款的偿还，应根据借款人的信用风险，合理地确定相应的担保措施。
4.定价要素。
在考虑期限、利率波动性、还款等主要风险因素以及相应的监督和管理成本的基础上，为信贷业务定价。
授信业务的利率或费率一般应与授信业务的风险成正比，风险越大，定价越高，以保证授信业务收益可覆盖授信业务的所有成本。
5.监控要求。
在实际放款前须采取的控制措施，以及放款后如何监控贷款的使用，这应根据贷款的性质及风险程度而定。
根据授信分析中揭示的风险，应把主要的风险点设置为监制的重点，并要求企业及时提供相应的信息。
二、授信方案设计要义授信方案设计是根据授信分析提出授信方案建议或作出授信决策，目的是设计一个既满足客户的融资需求，又能保障银行利益的授信方案。
授信方案设计应在对授信情况作综合、全面分析的基础上进行。
一是通过与客户的沟通，了解潜在客户需求，产品及授信方案设计应符合企业经营特点及实际需求。
赊销信用额申请标准流程
赊销信用额申请流程
销售部
财务部赊销的原则
·信用额
-根据客户在末来星期或月的应收帐款或销售量的预测
-附加根据客户过去的付款表现和销售人员的数据作调整
例如
人民币1．客户的应收帐款或（销售量）末来
7天/30天 30，000
2．调整的因素（过去的付款表现） 0.9 3.调整的因素(销售人员输入) 0.8
4.建议信用额 30,000
×0.9×0.8=21,600 ·赊销天数
-根据客户过去的付款表现，决定多少天数客户在收货后需要付款
-赊销天数可以按客户建立，或者标准的赊销天数
·信用额申请
-标准信用申请表需要包括附件的客户信息资料，例如：户的企业性质、经营时间，最新财务报表，客户银行资信证明和其主要客户的名单。
客户经理填写信用
额变更申请表销售经理批准财务经理检查客户信用情况财务经理审批
信用控制员在系统
上建立信用额
财务部存档
需要更多的流程，请到。
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YES
6
是否超 YES
评审
授信额
授信额
7
NO
NO
是否
通过
生产 部
YES
8 生产订单
9
通知发货
入库
10
发货流程
11
收款流程
收款流程
控制流 程描述
序 号
步骤内容
执行部门 和执行人
1 客户授信 销售部人员
销售部获得
顾客产品订
购意向后与
2
财务、采购 、生产、技
销售部人员
术沟通确认
订单是否能
够生产。
销售人员通
客户授信发货控制流程图
流 程
市场部
销售部
销售总监
财务总监
总经理
1
客户档案
客户授信
2
订单信息
沟通
授信额
是否超 50万
NO
相关生产部门、 技术部门、采 购部门、财务 部门
审批 YES
YES 是否 通过
NO
3 电话订单 转化为书面 订单
4
合同订单
是否超 YES 期付款 NO
评审 发催收函
5
NO
是否办
妥付款
过电话、邮
件或传真接
3
收客户订 单，将接收 到的电话和
销售部人员 市场部人员
邮件订单转
换成书面订
单
4
是否超期付 款
销售部人员 财务部人员
5
没有办妥付 款结算的暂 停发货
销售部人员 市场部人员
6
是否超授信 额
销售部人员 财务部人员
没有通过审
7
批的，由销 售部重新与财务Fra bibliotek人员 销售部人员
客户沟通
市场部根据 市场部
8
客户订单， 开出生产订
技术部
单
生产部
检验合格单 仓库
9
及入库单通 知销售部发
市场部
货
10
进入发货流 程
物流部
11
进入收款流 程
销售部人员 财务部人员
涉及控制程 序及表单
客户信用评估及授信审 批表
订单管理规 定
销售明细表
应收账款超 期催收函 超数期客户信用等级修 订通知 超授信额发 货申请表 超信用额催收函 授信审批表
生产订单
入库单
送货单 发票开具管 理程序