年报审计资料清单

资料清单

一、基本资料

1.企业营业执照复印件

2.税务登记证复印件

以下基本资料（3-13）在年度发生新增、变动的需提供，否则，不需要提供：

3.组织机构代码证

4.批准证书

5.IC卡复印件

6.企业章程复印件

7.政府机关的批文、证书复印件

8.税务部门签发的税务鉴定、税收优惠相关文件

9.公司进行审计、资产评估及清产核资的中介报告。

10.最近一次的验资报告（复印件）

11.重要董事会决议、会议纪要（复印件）

12.增资、减资、股权转让等的相关资料（包含验资报告、董事会决议、章程等）

13.企业名称变更的相关资料

二、会计报表相关资料

1.审计年度会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表以及所有者权益变动

表）

2.审计年度1-12月科目余额表（包含一级至末级科目）（电子版即可）

3.审计年度序时账

4.应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款的债

权人、债务人明细清单及相应账龄分析（分为1年以内、1-2年、2-3年，3年以上）（电子版即可）。

5.审计年度12月31日所有银行的对账单及相应的银行存款余额调节表

6.各项存货结存报表、期末盘点表及差异分析。

7.待摊费用、长期待摊费用摊销明细表（电子版即可）

8.无形资产摊销表（电子版即可）

9.固定资产折旧明细表（电子版即可）

10.长期股权投资提供合同、协议以及被投资单位的营业执照、验资报告、会计

报表

11.被投资方详细情况说明：投资比例，控股能力，投资核算方法等。

12.债权性长、短投资的所有权文件复印件。

13.审计年度12月各个税种的纳税申报表及税单

14.审计年度上年汇算清缴资料（复印件）

15.暂估应付款的年末暂估清单，入库单，以及期后实际收到的发票

16.对长期挂账，账龄逾期2年的应付款项，说明形成过程和未处理原因，并复

印入账依据

17.土地使用权证、房屋所有权证、车辆行驶证、大型生产设备、仪器、办公设

备等购货发票复印件。

18.出租固定资产或租入固定资产的合同复印件。

19.公司经营所涉及的大额合同，协议等复印件（购、销合同）

20.在建工程施工，分包等合同。（复印件）

21.借款合同（复印件）

22.房屋租赁合同（复印件）及租赁发票（1个月）

23.应收、应付票据（复印件）及汇总明细（电子版即可）。

24.财产抵押或担保条件的说明和相关文件（复印件）

25.对外抵押、对外担保、背书保证、未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、应收票

据贴现、债务担保等承诺及或有负债、或有事项。（复印件）

26.每月主营业务成本结算单据

27.各项内部交易，关联交易的核对确认资料或其他有关有效依据。

28.关联交易：

（1）关联方详细说明：名称、地址、企业性质

（2）关联方关系详细说明：关联要素、相关利益关系

（3）关联方交易详细说明：本年度交易清单、金额等