预算编制控制流程+预算执行控制流程

预算编制控制流程+预算执行控制流程

1 预算编制控制流程

预算编制控制流程

序责任配合/支持不相容监督检查相关业务流程

号部门/人部门职责方法制度

检查预算目标

预算《预算编制

1 财务部编制是否符合公司1(下达年度预算目委员会管理细则》

发展战略目标标和预算编制条件

公司相关部门

《成本费用 2(公司各部门编制编制的预算草本部门预算草案核算制度》、

2 各部门财务部审批案是否符合公《预算编制

司规定的编制3(汇总、审核管理细则》各部门预算草案条件

检查财务部是4(召开企业预算《预算编制

3 财务部各部门审批否按规定进行平衡会议，修正预算

管理细则》汇总、审核 5(审议形成年度全检查预算平衡面预算方案预算财务部、编制《预算编制

4 会议是否按规

委员会各部门审批管理细则》 6(下达年度预算指定召开

标或财务指标

预算检查年度全面《预算编制

5 董事会编制

委员会预算方案管理细则》

检查下达主要

预算编制《预算编制

6 财务部财务预算指标

委员会审批管理细则》

的相关文件

2 预算执行控制流程

预算执行控制流程

序责任配合/支持不相容监督检查相关

业务流程

号部门/人部门职责方法制度

检查资金支出申

《预算执行

1 各部门财务部审批请是否在预算范

1(根据业务需要提责任制度》

围之内出资金支出申请

具有审检查申请是否按

《预算执行2(依据权限范围 2 批权限财务部申请相关规定进行审进行审核审批责任制度》

的人员核审批

检查业务的开展3(开展业务

《预算执行 3 各部门财务部审批是否按审批结果

控制制度》

进行 4(编制预算执行

台账和反馈表检查预算执行台

《预算执行 4 各部门财务部审核账的真实性、准

责任制度》 5(整理、汇总并形确性成预算执行报告

检查预算执行报

《预算执行 6(组织开展预算 5 财务部各部门审核告是否符合企业

责任制度》执行情况检查

的相关规定

检查预算执行情7(提供预算执行预算委《预算执行资料和数据 6 财务部执行况是否按相关程

员会责任制度》

序和规定进行 8(分析并形成预算

执行检查报告检查预算执行资

《预算执行 7 财务部各部门审核料和数据的准确责任制度》

性

预算委检查预算执行报《预算执行

8 财务部审批

员会告的规范性责任制度》