浙江医药2020年一季度财务分析详细报告

浙江医药2020年一季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

浙江医药2020年一季度资产总额为1,063,598.44万元，其中流动资产为530,412.69万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占企业流动资产合计的33.28%、25.84%和24.73%。非流动资产为533,185.75万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的72.94%、7.61%。

资产构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产1,063,598.4

4

100.00

1,018,887.2

8

100.00 979,341.18 100.00

流动资产530,412.69 49.87 497,622.22 48.84 499,739.81 51.03 长期投资11,842.69 1.11 11,961.15 1.17 36,902.18 3.77 固定资产388,881.77 36.56 396,768.24 38.94 343,099.41 35.03 其他132,461.29 12.45 112,535.67 11.04 99,599.78 10.17

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的41.93%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的25.84%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产530,412.69 100.00 497,622.22 100.00 499,739.81 100.00 存货131,183.06 24.73 122,305.94 24.58 126,999.35 25.41 应收账款137,050.47 25.84 144,672.04 29.07 155,473.12 31.11 其他应收款0 0.00 0 0.00 17,132.91 3.43 交易性金融资产25,637.86 4.83 23,276.81 4.68 0 0.00 应收票据20,223.84 3.81 22,012.25 4.42 25,833.77 5.17 货币资金176,518.12 33.28 140,544.99 28.24 148,763.26 29.77 其他39,799.34 7.50 44,810.18 9.00 25,537.39 5.11

3.资产的增减变化

2020年一季度总资产为1,063,598.44万元，与2019年一季度的

1,018,887.28万元相比有所增长，增长4.39%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加35,973.13万元，存货增加8,877.11万元，其他非流动资产增加5,092.44万元，长期待摊费用增加2,671.91万元，交易性金融资产增加2,361.06万元，预付款项增加

1,847.95万元，共计增加56,823.61万元；以下项目的变动使资产总额减少：生产性生物资产减少2.01万元，递延所得税资产减少70.13万元，长期投资减少118.46万元，商誉减少505.53万元，无形资产减少1,309.25万元，应收票据减少1,788.42万元，其他流动资产减少4,551.43万元，应收账款减

少7,621.57万元，固定资产减少7,886.46万元，共计减少23,853.26万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长32,970.35万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较高。存货所占比例过高。2020年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

6.资产结构的变动情况

与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产530,412.69 6.59 497,622.22 -0.42 499,739.81 0 长期投资11,842.69 -0.99 11,961.15 -67.59 36,902.18 0 固定资产388,881.77 -1.99 396,768.24 15.64 343,099.41 0 存货131,183.06 7.26 122,305.94 -3.7 126,999.35 0 应收账款137,050.47 -5.27 144,672.04 -6.95 155,473.12 0 货币性资产222,379.82 19.67 185,834.05 6.44 174,597.03 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

浙江医药2020年一季度负债总额为224,518.26万元，资本金为

96,512.8万元，所有者权益为839,080.19万元，资产负债率为21.11%。在负债总额中，流动负债为214,577.33万元，占负债和权益总额的20.17%；

短期借款为87,160.68万元，非流动负债为9,940.93万元，金融性负债占资金来源总额的9.13%。

负债及权益构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额1,063,598.4

4

100.00

1,018,887.2

8

100.00

1,029,831.6

3

100.00

所有者权益839,080.19 78.89 816,147.55 80.10 827,930.9 80.39 流动负债214,577.33 20.17 190,330.78 18.68 178,916.79 17.37 非流动负债9,940.93 0.93 12,408.95 1.22 22,983.94 2.23

2.流动负债构成情况

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的41.81%，表明企业的偿债压力较大。企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的33.82%。