大金重工2020年一季度财务分析详细报告

项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
286,368.04
44.1 198,729.42
4.29 190,563.41
0
0
0
0
-100
7,500
0
48,626.28
2.86 47,273.68
20.21 39,327.28
0
82,087.18
18.27 69,404.26
40.47 49,408.41
0
57,567.41
2.92 55,935.27
-10.58 62,551.04
0
75,347.62
41.51 53,243.64
78.25 29,869.45
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6.资产结构的变动情况
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例明显下 降。应收账款占营业收入的比例下降。预付货款增长过快。从流动资产与 收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能 力有所提高。因此与2019年一季度相比，资产结构趋于改善。
82,087.18
28.66 69,404.26
34.92 49,408.41
25.93
57,567.41
20.10 55,935.27
28.15 62,551.04
32.82
0
0.00
0
0.00
2,220
1.16
26,343.15
9.20 21,570
10.85
0
0.00
463.37
0.16 12,132.48
67.26 190,563.41
69.14
0
0.00
0
0.00
7,500
2.72
48,626.28
12.45 47,273.68
16.00 39,327.28
14.27
55,561.16
14.23 49,444.65
16.74 38,210.19
13.86
2.流动资产构成特点 企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的28.66%，说
6.11 7,550.06
3.96
48,541.1
16.95 19,541.16
9.83 22,319.39
11.71
71,365.82
24.92 20,146.25
10.14 46,514.52
24.41
3.资产的增减变化 2020年一季度总资产为390,555.48万元，与2019年一季度的 295,447.74万元相比有较大增长，增长32.19%。
项目名称
总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
390,555.48 100.00 295,447.74 100.00 275,600.88 100.00
286,368.04
73.32 198,729.42
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债为25,076.07万元，金融性负债占资金来源总额的6.42%。
项目名称
负债及权益总额 所有者权益 流动负债 非流动负债
负债及权益构成表
2020年一季度
2019年一季度
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明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大， 约占流动资产的26.31%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关 注货币资金的投向。
0
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
大金重工2020年一季度负债总额为184,598.24万元，资本金为55,503 万元，所有者权益为205,957.24万元，资产负债率为47.27%。在负债总额 中，流动负债为159,522.17万元，占负债和权益总额的40.84%；非流动负
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11,669.11万元，共计减少14,962.72万元。增加项与减少项相抵，使资产 总额增长74,317.15万元。
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所 占比例较高。存货所占比例过高。2020年一季度企业不合理资金占用项目 较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
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一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 大金重工2020年一季度资产总额为390,555.48万元，其中流动资产为 286,368.04万元，主要分布在存货、应收账款、货币资金等环节，分别占 企业流动资产合计的28.66%、20.1%和16.95%。非流动资产为104,187.44 万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的46.67%、 31.79%。
项目名称
流动资产 存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
流动资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
286,368.04 100.00 198,729.42 100.00 190,563.41 100.00
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：预付款项增加32,881.04万元，货币 资金增加28,999.94万元，存货增加12,682.92万元，交易性金融资产增加 4,773.15万元，在建工程增加4,242.33万元，其他非流动资产增加2,521.08 万元，应收账款增加1,632.14万元，固定资产增加1,352.6万元，开发支出 增加194.67万元，共计增加89,279.87万元；以下项目的变动使资产总额 减少：应收利息减少328.29万元，无形资产减少338.43万元，递延所得税 资产减少503.13万元，其他流动资产减少2,123.75万元，应收票据减少