总账操作实训

总账操作实训

文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]

会计电算化上机操作练习一

一、系统初始化

1、建立新账套：

账套号：（班级号和最后两位学号组成）

账套名称：基本账

账套启用会计期间：2009年3 月

单位名称：昆明科技有限公司简称：昆明科技

单位地址：昆明市青年路418号法人代表：陈凡税号：TAX2144174 2、企业类型：工业行业性质：新会计制度科目选按行业性质预置科目

基础信息：存货、客户、供应商均有分类核算，该企业有外币业务核算3、分类编码方案：

科目编码级次：42222

客户分类编码级次：223

部门编码级次：122

地区分类编码级次：122

存货分类编码级次：1223

收发类别编码级次：122

结算方式编码级次：12

供应商分类编码级次：223

4、数据精度该企业对存货数量、单价小数位定为2

5、系统启用：请启用总账系统

6、增加操作员：

001 李主管（设置“账套主管”权限）

002 王出纳（设置“凭证处理所有权限、现金和银行存款日记账”权限）

003 孙制单（设置“总账”权限）

004 你自己（设置“总账及UFO”权限）

二、基础档案设置

1、凭证类别设置

2、结算方式设置

3、部门档案设置

4、职员档案设置

5、客户分类设置

6、客户档案设置

7、供应商分类设置

8、供应商档案设置

9、常用摘要（基础档案-其他-常用摘要）

10、总账参数控制（业务—总帐-设置-选项）

三、会计科目及期初余额

1、设置会计科目

指定科目：现金总账科目指定：库存现金1001 ；银行总账科目指定: 银行存款1002

2、设置账套所需的会计科目：根据需要增加或修改会计科目、期初余额录入并且试算平衡。

3、项目目录(注意：在录入期初余额前定义项目大类) A．定义项目大类：

（1）定义项目大类名称：在建工程

（2）定义项目级次（1-2）：1级：1 二级：2

（3）定义项目栏目：默认四项，增加为7项，如下表B．指定核算科目

C．在项目大类下定义项目分类：1 福利工程

101 职工食堂

102 职工宿舍

2 盈利工程

201 招待所

202 商

(4) 在项目分类下定义项目目录:

二.日常账务处理

3月经济业务如下:

(1)3月1日,财务部张主管购买了100元的办公用品,以现金支付,附单据

一张.

借:管理费用---办公费 100贷:库存现金 100 (2)3月3日,财务部王审核从中行提取现金10000元,作为备用金,现金支

票号SJ001.

借:库存现金 10000贷:银行存款---中行存款---大观支行

10000

(3) 3月5日,办公室陈凡借差旅费现今1000元,附单据一张

借:应收帐款---其他应收个人款 1000

贷:库存现金 1000 (4)3月6日,电信局托收电话费6680元, 自来水公司托收水费12000元,附单据2张.

借:管理费用---电话费 6680

---水电费 1200贷:银行存款---中行存款---大观支行

7880

(5) 3月8日,供应部进行项目的原材料采购(附材料清单一份),材料价款1000元，增值税税率为17%，材料尚未入库，全部货款以银行存款（中行园艺支行）支付.(注:项目选择:102 66号宿舍结算方式:转帐支票票号:YZZ20001) 附单据二张

借:材料采购 1000应交税金---应交增值税---进项税 170贷:银行存款---中行存款---园艺支行

1170

(注:项目选择:102 66号宿舍结算方式:转帐支票票号:YZZ20001) (6)3月10日,办公室陈凡报销差旅费,交回现金元,附单据4张.

借:管理费用---差旅费

库存现金

贷: 应收账款---其他应收个人款

1000

(7)3月11日,销售一部陈销售向北京世纪公司销售<中学英语>一批, 价款1000元，增值税税率为17%，货款尚未收回. 附单据二张

借:应收账款——其他应收单位款

1170

贷:主营业务收入

1000

应交税金---应交增值税---销项税

170

(8)3月11日,财务部收回3个月的短期投资.收回120000元存入中行，投资成本为100000元。附单据一张

借:银行存款---中行存款—大观支行

120000

贷:短期投资---股票投资

100000

投资收益

20000

(9)3月16日,销售一部收到北京世纪公司转来转账支票一张,用以偿还前欠货款1170元.(注:结算方式:转账支票票号:YZZ30001) 附单据一张借:银行存款---中行存款—大观支行

1170

贷:应收账款

1170

(注:结算方式:转账支票票号:YZZ30001)

(10)3月17日,将现金33000元存入大观支行，附单据一张

借:银行存款---中行存款---大观支行

33000

贷:库存现金

33000

(11)3月18日,供应部支付工程款，其中工程水电费1000元，工程运输

费 1000

以银行存款园艺支行支付。(注:项目选择:102 66号宿舍结算方式:转账支票票号:YZZ2780602)，附单据二张

借:在建工程---工程水电费 1000

---工程运输费 1000贷:银行存款—中行存款---园艺支行

2000

(注:项目选择:102 66号宿舍结算方式:转账支票票号:YZZ2780602) (12)3月18日,新购固定资产----IBM笔记本电脑一台,货款18000元用

银行存款支付.(注:结算方式:转账支票票号:YZZ21) 附单据三张

借:固定资产 18000

贷:银行存款---中行存款—大观支行 18000 (注:结算方式:转账支票票号:YZZ21)

(13)3月18日,接受中云投资公司一笔投资500000元.存入中行。

借:银行存款---中行存款—大观支行 500000