资金集中管理的核心目标 -EAS资金管理培训
资金集中管理方案
资金集中管理方案一、背景介绍在现代经济社会中，企业面临着海量的资金流动和管理问题。
为了提高资金的利用效率、降低资金风险，很多企业采取资金集中管理方案来统一管理、调度和监控企业的资金。
本文将就资金集中管理方案的概念、意义、实施步骤和关键要素进行分析和探讨。
二、概念和意义资金集中管理方案是指企业通过各种手段将公司内部和外部的资金集中起来进行统一管理、调度和监控的一种管理方式。
其意义在于提高企业资金的运营效率，降低成本，增加财务收益，降低风险等。
通过资金集中管理可以实现跨机构、跨地区的资金流动，有效利用闲置资金，减少资金占用和浪费，提高企业财务运作的灵活性和效益。
三、资金集中管理方案的实施步骤1. 制定方案目标：明确资金集中管理的目标和要求，包括降低成本、提高效率、风险控制等。
同时要充分考虑企业实际情况和经营策略，制定适合企业的目标和方案。
2. 确定集中管理的方式：根据企业的业务模式、组织架构和资金流动情况，选择适合的资金集中管理方式，可以是内部集中管理、外部集中管理或二者的结合。
3. 设立资金集中管理中心：按照方案的要求和目标，设立专门的资金集中管理中心或财务共享服务中心，负责具体的资金集中管理工作。
4. 制定资金集中管理规程：建立资金集中管理的相关规程和制度，明确资金集中管理的流程、操作和责任。
5. 建立信息系统支持：根据资金集中管理的需要，建立相应的信息系统平台和技术支持，实现资金集中管理的电子化和自动化。
6. 实施和监控：根据方案确定的目标和要求，逐步实施资金集中管理方案，并定期进行监控和评估，及时调整和优化方案。
四、关键要素分析1. 组织架构：建立合理的资金集中管理组织架构，明确各岗位职责和权限。
2. 流程管理：建立完善的资金集中管理流程，包括资金集中、资金调拨、资金监控等。
3. 信息系统支持：建立可靠的信息系统平台，实现资金集中管理的自动化和信息化。
4. 风险控制：建立有效的风险控制机制，包括风险评估、风险监测和风险应对等。
资金集中管理制度
资金集中管理制度一、引言资金是企业运营的重要支撑，合理的资金管理可以提高企业的财务效率和风险控制能力。
为了确保资金安全、提高资金利用效率，本文制定了资金集中管理制度。
本制度旨在规范企业资金集中管理的流程和要求，确保资金的合理使用和监督，实现资金集中管理的目标。
二、管理范围本制度适用于公司内所有部门和所有资金流入、流出的环节，包括但不限于银行存款、资金调拨、借贷、资金投资等。
三、资金集中管理的原则1.安全性原则：资金集中管理要确保资金安全，防止任何形式的损失和浪费。
2.规范性原则：资金集中管理要遵循法律法规和公司内部规定，所有资金流动行为需符合规定流程和审批权限。
3.效益性原则：资金集中管理要确保资金的高效利用，提高企业的财务效益。
4.透明度原则：资金集中管理要求信息的透明和及时披露，确保公司高层对资金运作有清晰的了解和掌控。
5.风险控制原则：资金集中管理要加强风险控制，对企业资金流动和投资进行风险评估和控制。
四、资金集中管理的程序1.资金需求申请：–各部门根据实际需要，编制资金需求计划，并提交给财务部门。
–财务部门对各部门的资金需求进行审核和整理，形成资金需求汇总，并向高层管理者报告。
2.资金集中决策：–高层管理者根据资金需求汇总和相关情况，进行资金集中决策。
–资金集中决策包括资金来源、资金调拨、借贷、投资等方面的决策，需要严格遵循授权和审批流程。
3.资金集中执行：–资金集中决策得到批准后，财务部门将根据决策要求进行资金的调拨和执行。
–资金的执行过程中，财务部门应加强对资金流动的控制和监督，确保资金使用的符合规定和决策，防止资金的误用和滥用。
4.资金集中监督：–高层管理者对资金集中使用进行监督和审计，确保资金使用的合规性和效益性。
–财务部门对资金集中使用进行日常管理和监控，及时报告资金使用情况和产生的风险。
五、资金集中管理的责任与权限1.高层管理者：–对资金集中管理负有最终责任和决策权，需要确保资金集中管理制度的有效实施。
资金管理目标和措施
资金管理目标和措施
目标
- 提高资金利用效率：通过合理调配资金，使资金得到最大化的利用，进而增强企业的盈利能力。
- 降低资金风险：通过制定合理的风险控制措施，避免资金损失和风险暴露。
- 提高资金流动性：确保企业具备足够的流动资金，以满足日常经营和投资需求。
措施
1. 现金流量管理：
- 加强对企业现金流量的监控和分析，及时发现问题并采取相应的措施。
- 优化存货管理和应收账款管理，加速资金回收周期，减少流动资金占用。
2. 资金集中管理：
- 建立集中资金管理系统，集中企业各个部门的资金，并由专门的团队进行管理和运营。
- 优化资金调拨流程，提高资金集中效率，降低运营成本。
3. 风险控制：
- 设立风险管理部门，负责制定和执行风险管理策略，及时发现并应对各类风险。
- 建立风险评估和监测机制，对可能导致资金损失的风险进行评估和监控。
4. 资金投资策略：
- 根据企业自身情况和市场环境，制定科学合理的资金投资策略。
- 选择风险适度的投资项目，平衡投资收益和风险，保证资金安全和稳健增值。
5. 银行关系管理：
- 建立和维护良好的银行关系，获取更多的资金支持和金融服务。
- 高效利用银行产品和金融工具，降低融资成本，提高资金使用效益。
以上是我们在资金管理方面的目标和措施，通过合理的资金管理，我们将能够提高资金利用效率，降低资金风险，并保证企业具备足够的流动资金，为企业的健康发展提供有力支持。
资金管理试题及答案资料
资金管理试题及答案资料一、单项选择题1. 资金管理的核心目标是什么？A. 利润最大化B. 成本最小化C. 风险控制D. 资产增值答案：C2. 以下哪项不是资金管理的基本原则？A. 流动性原则B. 收益性原则C. 风险性原则D. 灵活性原则答案：D3. 在资金管理中，以下哪种投资组合的风险最低？A. 股票和债券B. 股票和期货C. 债券和期货D. 股票和黄金答案：A二、多项选择题1. 资金管理中，以下哪些因素需要考虑？A. 市场环境B. 投资期限C. 投资者风险偏好D. 投资回报率答案：ABC2. 资金管理的策略包括哪些？A. 分散投资B. 集中投资C. 定期投资D. 定额投资答案：ABCD三、判断题1. 资金管理就是将资金进行有效的配置，以实现风险和收益的平衡。
（）答案：正确2. 资金管理中，收益最大化是唯一目标。
（）答案：错误四、简答题1. 简述资金管理的重要性。
答案：资金管理是企业财务管理的重要组成部分，它涉及资金的筹集、使用、分配和监督等环节。
有效的资金管理可以提高资金使用效率，降低企业经营风险，保障企业财务安全，促进企业持续健康发展。
2. 如何进行有效的资金管理？答案：进行有效的资金管理需要做到以下几点：首先，明确资金管理目标，制定合理的资金计划；其次，加强资金筹集和使用管理，确保资金来源稳定，使用合理；再次，建立健全资金管理制度，提高资金管理效率；最后，加强资金监督和风险控制，防范资金风险。
五、案例分析题某企业计划进行一项新项目投资，预计需要资金500万元。
企业目前有现金100万元，银行存款200万元，短期应收账款100万元，长期应收账款50万元，存货50万元，固定资产200万元。
请分析该企业如何进行资金管理以满足新项目的资金需求。
答案：企业可以通过以下方式进行资金管理：1. 利用现有现金和银行存款，共计300万元，满足部分资金需求。
2. 对短期应收账款进行催收，加快资金回笼。
3. 对存货进行评估，看是否有可能通过销售或抵押方式筹集资金。
资金集中管理方案
1.构建统一、高效的资金管理体系，实现资金的集中监控与调度。
2.优化资金结构，降低资金成本，提升资金使用效率。
3.强化资金风险控制，确保资金安全与合规性。
4.推动财务管理水平提升，增强企业核心竞争力。
三、组织架构与责任体系
1.组织架构
-设立资金管理中心，作为企业资金管理的核心机构。
-下设资金筹划部、资金运作部、资金监控部，形成专业化管理团队。
3.优化资金运作流程，提升财务管理水平；
4.防范资金风险，保障企业可持续发展。
三、组织架构
1.设立资金管理中心，负责企业资金的统一调度、管理和监督；
2.下设资金管理部、资金运作部、资金监控部，分别负责资金归集、资金投放、资金风险监控等业务；
3.各部门设立专人负责制，明确职责分工，确保业务高效运作。
四、业务流程
资金集中管理方案
第1篇
资金集中管理方案
一、背景
随着市场经济的发展，企业规模不断扩大，资金管理日益复杂。为实现企业资源优化配置，降低资金成本，提高资金使用效率，本方案提出对企业资金进行集中管理，确保资金安全、合规、高效运作。
二、目标
1.规范企业资金管理，确保资金安全；
2.提高资金使用效率，降低资金成本；
六、信息系统支持
-搭建先进的资金管理信息系统，实现数据集中、处理自动化、分析智能化。
-加强信息安全措施，保障资金数据的安全性和完整性。
-不断优化信息系统，提升资金管理的效率和效果。
七、人才培养与激励
-开展定期的专业培训，提高资金管理团队的业务能力和素质。
-设立绩效考核机制，激励员工提高工作效能。
-创建良好的职业发展通道，吸引和保留优秀人才。
（3）设立资金风险预警机制，及时应对市场变化。
公司资金集中管理办法
公司资金集中管理办法XXX资金集中管理办法第一章总则第一条为了加强资金管理，提高资金使用效率，降低资金成本，控制资金风险，保障资金需求，根据《通号（郑州）XXX关于印发〈资金集中管理暂行办法>的通知》（通号XXX〔2016〕14号）、《通号（郑州）XXX关于印发<资金管理制度>的通知》（通号郑电财〔2016〕15号）的有关规定，结合本公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称资金集中管理，是指在公司内部实行资金统一筹集、使用和管理。
采取自下而上进行资金归集，资金集中不改变原有资金的所有权、使用权和收益权。
各项目部（指挥部）资金实行收支两条线管理。
第三条本办法所称资金，是指广义的现金、现金等价物和应收票据。
第二章管理权责第四条总会计师为资金集中管理责任领导，财务部为责任部门。
公司财务部设专人（2-3人）负责全公司资金集中管理，具体执行上级部门资金管理规定，与开户银行和业主等单位进行沟通，签订资金集中管理协议。
第五条资金管理服从于集团公司统一资金调剂管理，满足集团公司资金集中需求。
第三章银行账户及资金归集管理第六条严格执行开户审批制度。
公司及项目部（指挥部）应在集团公司指定的XXX（指XXX、XXX、XXX和XXX）资金管理平台设立银行账户。
确因特殊原因需在“XXX”之外开立账户，按照规定程序报集团公司财务部审批后开立。
银行账户开立、监管、变换、撤并等事宜执行《集团公司银行账户管理举措》。
第七条及时清理银行账户，减少在“XXX”之外账户数量。
对收尾项目银行账户和长期不使用的银行账户要及时销户，禁止出现“久悬”账户等现象。
第八条公司资金收支原则上通过XXX批准设立或备案的银行账户进行办理。
日常经营收入通过收入账户对外收款，日常经营支出通过支出账户对外付款，实现收支分开。
第九条项目资金收入的管理。
项目部没有独立开设银行账户，项目收入直接收到公司开设的收入账户；项目部独立开设银行账户，无特殊要求，项目部收到款后须将款项归集到公司收入户。
资金集中管理解决方案
提高风险管理能力
通过资金集中管理，企业可以更好地掌握自 身的资金状况和需求，降低融资难度和成本 ，避免因资金短缺而错失发展机遇。
提升企业形象
资金集中管理有助于提升企业的财务管理水 平和形象，增强投资者和合作伙伴的信任和 信心。
03
资金集中管理的解决方案
账户管理
统一账户开设
将企业所有账户统一纳入 集中管理体系，方便统一 管理和监控。
评估风险
对识别出的风险进行量化和评估，确定风险级别和影响程度。
制定应对策略
根据风险评估结果，制定相应的风险管理策略和应对措施，降低风 险对资金集中管理的影响。
优化资金配置
制定资金计划
根据企业战略目标和实际经营情况，制定科学、合理的资金计划， 优化资金配置。
提高资金使用效率
通过合理安排资金投向和规模，提高资金使用效率，降低财务成本。
监管机构对资金集中管理的透 明度、风险控制和反洗钱等方 面提出了更高的要求。
企业需要不断更新和完善内部 合规制度，加强员工培训和教 育，确保合规意识和行为的落 实。
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账户分类管理
根据账户性质和用途，对 账户进行分类管理，如基 本账户、一般账户、专用 账户等。
账户授权使用
对不同级别的人员设定不 同的账户操作权限，确保 账户安全。
收付款管理
收款管理
建立收款制度，规范收款流程， 确保及时、准确地收取款项。
付款管理
建立付款制度，规范付款流程， 确保准确、安全地支付款项。
全球化竞争
在全球化的竞争环境下，企业需要更加高效 和灵活的资金管理方式来应对市场变化和业 务拓展需求。
技术进步
信息技术和金融科技的快速发展为企业资金 集中管理提供了更多的解决方案和可能性。
关于资金集中管理的规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强企业资金管理，提高资金使用效率，降低资金风险，确保资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计法》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于企业内部所有资金收支、投资、融资等资金管理活动。
第三条企业资金集中管理应遵循以下原则：（一）统一管理原则：企业内部资金实行统一归口管理，确保资金管理的集中性和有效性。
（二）规范运作原则：资金管理活动必须遵循法律法规、规章制度，确保资金运作的合法合规。
（三）效益优先原则：在确保资金安全的前提下，提高资金使用效率，实现资金效益最大化。
（四）风险控制原则：建立健全资金风险管理体系，有效防范和化解资金风险。
第二章资金管理机构及职责第四条企业应设立资金管理部门，负责资金集中管理的日常工作。
第五条资金管理部门的主要职责：（一）制定资金管理制度，并组织实施。
（二）建立健全资金预算、结算、核算等制度，规范资金收支行为。
（三）负责资金收支的审批、支付和监督。
（四）协调各部门的资金需求，优化资金配置。
（五）组织开展资金分析、预测和风险管理工作。
（六）建立健全资金风险预警机制，及时报告资金风险情况。
第三章资金预算管理第六条企业应建立健全资金预算管理制度，明确资金预算编制、审批、执行和监督程序。
第七条资金预算编制应遵循以下原则：（一）以企业发展战略和经营目标为导向。
（二）合理预测资金需求，确保资金供需平衡。
（三）统筹兼顾，优化资源配置。
（四）严格执行预算，强化预算约束。
第八条资金预算审批权限：（一）年度资金预算由董事会审批。
（二）月度资金预算由总经理审批。
（三）其他资金预算由资金管理部门审批。
第九条资金预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按照原审批程序进行审批。
第四章资金结算管理第十条企业应建立健全资金结算管理制度，明确结算方式、结算流程和结算时限。
第十一条资金结算方式：（一）银行转账结算。
（二）现金结算。
资金集中管理
资金集中管理定义：企业集团的资金集中管理,其基本含义是将整个集团的资金集中到集团总部, 由总部统一调度、管理和运用。
通过资金的集中管理, 企业集团可以实现整个集团内的资金资源整合与宏观调配, 提高资金使用效率, 降低金融风险。
企业集团资金集中管理是指由集团总部按资金运动规律和集团整体目的的要求，借助信息技术，对整个集团的资金筹借、投向、周转和分配实施集中统一调度和管理，以发挥协同效应。
实施资金集中管理必须遵循以下原则：第一，集中性原则。
该原则体现了集权管理的思想，为了实现集团资金运营效益最优化，从而需要迅速而有效地控制集团的全部资金。
资金一般都是企业的短缺资源，因而需要将其投放于高收益，对战略发展有重要意义的项目，集中有限的资金资源，从而形成超越竞争者的差别优势。
企业集团在管理和地域分布上具有多层次性和分散性，其相应的是资金的风险和成本加大，所以资金管理需要坚持集中性原则。
第二，均衡性原则。
现代均衡理论认为，均衡将使整个系统稳定而有序的运行。
为使资金的整体功能大雨部分功能之和，资金集中管理需要坚持均衡性原则，既要做到在不同职能部门之间，不同产品之间，战术资金和战略资金之间保持合适的资金投放比例。
第三，权变性原则。
该原则要求企业集团的资金集中与投放不能一成不变，需要根据外部环境和内部组织机构的变化做出调整。
根据各子公司资金管理能力的强弱制定相应的资金管理策略，并适时调整。
第四，效益性原则。
效益性原则要求集团应尽可能的将资金投放于提高企业盈利能力的项目上，使更多的资金参与周转。
在资金的管理上，及时性和效益性具有一定的矛盾，一般而言获利大的项目占用资金的时间较长，变现能力弱，风险也比较大。
为了满足及时性的要求，企业只能将部分资金投放于期限长获利大的项目，部分资金投资于交易性金融资产，从货币资金的特点来看，效益型必须服从于及时性，因为只有在满足及时的偿债能力和支付能力的基础上方能获得长期的利益。
资金集中管理的优势：建设企业集团资金集中管理系统，实时监控企业集团的现金流，是实现高效的企业集团财务内控的重要一步。
资金集中管控方案
资金集中管控方案概述资金是企业的重要资源之一，对于保持企业的正常运转和发展起着至关重要的作用。
由于企业经营范围的扩大和业务的多元化，资金的管理变得越来越复杂。
为了确保资金的合理配置和有效利用，企业需要建立一套科学的资金集中管控方案。
资金集中管控方案是指通过集中管理和统一调度企业所有的资金资源，使得各个子公司或部门之间的资金流动更加透明、高效。
该方案旨在提升企业的资金利用效率、减少资金闲置和浪费，从而实现资金的最优配置。
目标资金集中管控方案的主要目标包括：1.提高流动资金利用效率：减少资金在各个子公司或部门之间的闲置，最大限度地利用公司的资金资源。
2.控制资金风险：通过集中管控，及时发现和解决资金风险问题，降低企业面临的风险。
3.降低成本：通过集中采购和统一付款渠道，降低采购成本和管理成本。
4.提高管理效率：将资金集中管理，实现对资金流向的全面监控和有效调度，提高企业的管理效率。
方案设计为了实现资金集中管控的目标，需要考虑以下几个方面的设计：1. 统一账户体系建立统一的账户体系是资金集中管控的基础。
通过统一的账户体系，可以实现各个子公司或部门的资金集中归集和分配。
在设计账户体系时，需要考虑以下几个要素：•虚拟账户：为每个子公司或部门设置虚拟账户，实现各账户之间的相互转账和资金调度。
•银行合作：与银行建立合作关系，将各个子公司或部门的实际账户与虚拟账户进行绑定，实现资金的归集和分配。
•客户端系统：开发或采购适用的客户端系统，实现资金的实时监控和管理。
2. 预算管理预算管理是资金集中管控的关键环节之一，它通过对每个子公司或部门的预算进行审批和控制，确保资金的合理使用。
在预算管理方面，应考虑以下几个要素：•预算编制：制定统一的预算编制制度，要求各个子公司或部门按照规定的流程和标准进行预算编制。
•预算审批：设立预算审批流程和权限，确保预算的准确性和合理性。
•预算执行：监控预算执行情况，对超支和低效的预算进行调整和优化。
资金集中管理
资金集中管理资金集中管理(Funds Central Management)什么是资金集中管理[1]资金集中管理是指将整个集团的资金归集到集团总部,在集团总部设立专职部门代表集团公司实施对资金的统一调度、管理、运用和监控。
通过资金的集中管理,企业集团能够实现集团范围内资金的整合与调控,充分盘活资金存量,有效提高资金使用效率,降低财务成本和资金风险。
资金集中管理的依据[2]作为独立法人的各子公司将瓷金纳人集团母公司统一管理,应有其法律基础。
集团母公司作为出资者,依据财产所有权,对子公司的实行资本控制。
因此,集团母公司财务控制的法律依据就是出资者的资本控制。
资金集中管理作为财务控制的有效手段,正是建立在集团母公司的资本控制基础之上的。
由于资金集中管理在优化资源配置、防范风险等方面的明显效果,财政部等政府部门已经将资金集中管理有关问题写入财经法规和制度,并积极倡导和推进。
如:财政部《关于加强国有企业财务监督若干问题的规定》(财工字[1997]346号)中关于资金集中管理是这样描述的,“有条件的企业,要逐步建立资金结算中心,统一筹集、分配、使用、管理和监督资金活动”;《企业财务通则》规定,“企业集团可以实行内部资金集中统一管理。
但应当符合国家有关金融管理等法律、行政法规规定,并不得损害成员企业的利益”,近几年来,资金集中管理也得到国务院国资委的高度重视,国资委在《中央企业总会计师工作职责管理暂行办法》中明确规定,总会计师应“制定资金管控方案。
组织实施大额资金筹集、使用、催收和监控工作,推行资金集中管理。
”由此可见,资金集中管理完全符合国家现行法律、法规,也是当前环境下企业集团加强管控、应对危机应积极采取的有力措施之一。
资金集中管理的目标和特点[3]目前,很多集团公司都具有资产多、规模大、子公司分散、现金流量充足或参差不齐等特点,其内部也可能没有大量的内部往来结算,但只要集团公司所属各企业合计沉淀有大量资金,有提高整个集团资金使用效率的愿望,资金集中管理便是一个效益巨大的选择。
《资金管理培训》ppt幻灯片
金融机构的资金风险管理经验对于其他行业和企业也具有借鉴意义，可 以帮助其更好地应对市场风险和不确定性挑战。
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资金管理的历史与发展
历史
随着企业规模的扩大和市场竞争的加剧，资金管理逐渐从简单的收支管理向复杂 的财务管理转变，经历了多个发展阶段。
发展
未来，随着数字化、智能化技术的不断发展，资金管理将更加便捷、高效、精准 ，为企业创造更多价值。同时，随着全球经济一体化的深入推进，企业将面临更 加复杂的资金管理挑战，需要不断提高资金管理水平以应对市场变化。
资金风险管理的持续改进
风险管理流程优化
不断完善风险管理流程，提高风险识 别、评估和应对的效率和准确性。
风险管理技术创新
积极采用先进的风险管理技术，如大 数据分析、人工智能等，提高风险管 理水平。
风险管理意识提升
加强员工的风险管理培训和教育，提 高全员风险管理意识。
风险管理文化培育
在企业内部培育良好的风险管理文化 ，形成全员参与、持续改进的风险管 理氛围。
《资金管理培训》ppt 幻灯片
汇报人：
2023-12-31
CONTENTS 目录
• 资金管理概述 • 资金筹集管理 • 资金投资管理 • 资金运营管理 • 资金风险管理 • 资金管理案例分析
CHAPTER 01
资金管理概述
资金管理的定义与重要性
定义
资金管理是对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监 督、考核等项工作的总称，是财务管理的重要组成部分。
将识别和评估的结果形成 风险报告，为企业决策者 提供决策依据。
资金风险的应对策略与措施
风险规避
通过放弃或改变某些业务活动，避免潜在的 资金风险。
资金集中管理运行方案
＊＊公司资金集中管理方案设计一、资金集中管理应达成的目标（一)建立以公司总部（以下简称总部）为平台，以统筹管理为目的，以资金计划为驱动,以信息技术为手段，集资金结算、资金调度、信息反馈功能的资金集中管理体制。
（二）发挥资金集中优势，提高资金利用效率，实现从项目公司到总部的资金集中管理、统一调度和有效监控.（三）在资金管理权限上，坚持总部资金集中管理与下属子/分公司资金管理相结合；在筹融资方面，坚持资金有效平衡与资本结构优化相结合；在控制资金占用上，坚持目标控制与过程管理相结合；在资金结算方面，坚持成员单位资金结算与总部协调、监督功能相结合；在资金风险方面,坚持风险防范体系和动态控制相结合。
二、资金集中管理模式的选择资金集中管理模式的选择是集团管理采取集权还是分权管理策略的体现，要根据行业特点和企业资金运行规律确定，使资金聚而不死、分而不散、高效有序、动态平衡。
资金集中管理模式通常可划分为统收统支模式、结算中心模式、内部银行模式、财务公司模式。
（一）几种资金集中管理模式的对比：（二）资金管理体制分析从战略规划和发展阶段看，公司应建立相对分权而不是绝对集权的资金集中管理体制。
从上表可以看出，结算中心、内部银行、资金池和财务公司都属不同程度上的分权资金集中管理模式.在集团的远期战略规划中明确提出，组建财务公司是公司未来资金管理的体制建设目标，但在现阶段，由于设立财务公司的门槛过高，公司还不具备组建财务公司的资本实力和业务规模.同时，公司没有发行内部票据或货币的需求，采取内部银行模式的意义也不大。
资金池是一种目标管理的资金模式,能很好的解决跨区域的资金集中和调度,但不涉及结算集中管理，属相对分权的集中模式。
因此，结算中心是公司当前实施资金集中管理的一种理想选择,不仅从管理体制上满足了公司资金集中管理的体制要求，也为向财务公司模式过渡转变奠定了基础。
（三）管理功能定位分析从结算管理的角度看，结算中心模式能够为公司的外部资金结算管理提供专业化的支持;从筹资管理的角度看,公司的资金供求格局和外部融资环境己经使发挥资金规模优势成为筹资管理重点。
集团公司资金集中管理办法
集团公司资金集中管理办法第一章总则第一条为加强集团资金管理，根据国务院办公厅《关于转发国家经贸委〈国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理基本规范(试行）〉的通知》（国办发〔2000〕64号)、财政部《关于加强国有企业财务监督若干问题的规定》（财工字〔1997〕346号)和财政部《企业财务通则》（财政部2006年第41号令）等法规，并结合集团公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称资金集中管理，是指在集团公司内部实行资金集中统一管理,统一筹集、使用和管理资金.第三条集团实施资金集中管理的目标，是提高资金使用效率，降低资金成本，控制资金风险，保障资金需求。
第四条本办法所称资金,是指广义的现金、现金等价物和应收票据。
第五条本办法适用于集团公司总部（含分公司、事业部）和集团所控制的全资、控股子公司，以下简称成员单位。
第二章管理体制第六条集团公司资产财务部是负责集团资金管理的职能部门。
集团公司资金管理中心,是集团公司资产财务部的内设机构，承办集团公司资金集中管理的各项具体工作，检查、监督、指导所属企业的资金集中管理工作。
集团资金管理中心的职责主要包括以下内容：(一)银行账户管理负责集团公司及成员单位的银行账户管理。
（二)信贷业务负责集团银行综合授信额度的办理、分解和使用；负责集团生产经营活动所需银行保函、信用证、资信证明和其他信贷文件的办理。
(三）资金筹集和使用负责编制并组织实施集团公司筹、融资计划；负责办理集团公司的资金筹集、内部资金调度、委托贷款及银行贷款的统借、分解、下拨和统还；负责集团和成员单位间资金的上划、下拨和对外付款。
（四）资金计划管理负责成员单位资金收支计划的审核和汇总,负责编制集团资金计划报表并进行执行控制、监督和执行情况分析.(五)会计核算负责集团资金集中管理系统所涉及资金业务的会计核算和档案资料管理，负责编制资金报表和资金分析报告.(六）综合管理负责集团资金管理体系的发展规划和制度建设，负责指导和协助下属企业的资金管理工作；负责集团资金管理信息系统平台的建设、维护和日常管理，并对资金使用情况进行监督、控制，保证资金安全,防范资金风险。
资金集中管理
资金集中管理资金集中管理指的是企业或者组织对其资金进行统一管理和分配的一种方法，通过资金集中管理，可以最大化的利用企业或者组织的资金，并有效地降低其运营成本。
资金集中管理的最终目的是为了增强企业或组织的经济实力，以及提高其财务稳定性和盈利能力。
资金集中管理的重要性在企业或组织的经营活动中，资金是十分重要的一部分，良好的资金管理能够帮助企业或组织避免资金的浪费和滥用，从而更好地利用资金。
资金集中管理具有以下优点：1. 优化资金利用通过集中管理的方式，能够对企业或组织的资金进行统一分析和管理，从而能够更好地发掘和利用闲置资金，避免出现资金滞留于某个环节的情况，提高资金使用效率。
2. 降低公司资金流动成本在资金集中管理的模式下，企业或组织只需要在一个中央账户进行资金管理，从而能够有效地降低账户操作和维护的成本，同时，还能够降低资金转移和结算的成本。
3. 提高资金监管与风险控制资金集中管理可以有效地加强对企业或组织资金的监管与风险控制，减少资金流失的风险，保障企业或组织的资金安全。
4. 便于企业或组织内部资金调配通过资金集中管理，可以将公司内部的资金进行集中管理，实现内部资金调配，优化资金的使用和分配，以便更好地满足企业或组织的需求。
5. 利于提高企业或组织的财务透明度资金集中管理的方式可以更好地实现资金的监控和审计，提高企业或组织的财务透明度，进而提升其信誉度和竞争力。
资金集中管理的实施步骤资金集中管理是一个比较复杂的过程，需要经过以下步骤来实施：1. 设定资金集中管理的目标在实施资金集中管理之前，首先需要明确其实施目标。
目标的设定应该基于企业或组织的特定需求和目标，同时要符合相关的政策和法规。
2. 管理银行账户在资金集中管理的系统中，公司需要设定一个银行账户，用于接收所有来自所有分账户的资金，该账户应该设定访问控制，以确保资金的安全。
3. 制定分账户体系在资金集中管理的系统中，需要对其分账户进行规划，对企业或组织的所有账户进行分类，如支出账户、收入账户、预算账户等等，并将这些账户与银行账户建立起联系。
资金集中管理体系
资金集中管理体系资金集中管理体系是一种组织机构对资金进行统一管理的方式，旨在提高资金使用效率、降低运营风险、优化决策过程。
本文将从资金集中管理的定义、优势、实施步骤和注意事项等方面进行阐述。
一、资金集中管理的定义资金集中管理是指企业或组织将分散在各个业务单元和地区的资金进行集中管理和控制，通过统一决策、集中调度和优化配置，实现资金的高效利用和风险的有效控制。
二、资金集中管理的优势1. 提高资金使用效率：通过资金集中管理，企业可以合理配置资金资源，避免资金闲置或过度占用，提高资金使用效率。
2. 降低运营风险：资金集中管理可以实现对资金流动的全面监控和控制，及时发现和解决资金风险，降低运营风险。
3. 优化决策过程：资金集中管理可以统一决策权，减少决策层级，提高决策效率和准确性。
4. 降低成本：通过资金集中管理，企业可以减少银行账户、财务人员等相关成本，降低企业运营成本。
三、资金集中管理的实施步骤1. 设定集中管理目标：企业需明确资金集中管理的目标，如提高资金使用效率、降低运营风险等。
2. 建立集中管理机构：企业应建立专门的资金集中管理机构，明确职责和权限，并配备专业人员进行资金管理和决策。
3. 设计集中管理流程：企业需设计合理的资金集中管理流程，包括资金调度、资金监控、资金决策等环节，并建立相关的制度和流程规范。
4. 选择合适的资金集中管理工具：企业可以根据自身需求选择适合的资金集中管理工具，如现金池、集团银行账户等，以实现资金的集中管理和控制。
5. 建立有效的信息系统：企业应建立完善的资金集中管理信息系统，实现对资金流动和资金风险的实时监控和预警。
6. 健全风险管理措施：企业应建立风险管理体系，包括风险评估、风险控制和风险应对等，以应对可能出现的资金风险。
四、资金集中管理的注意事项1. 遵守相关法律法规：企业在进行资金集中管理时，应遵守国家相关法律法规，确保资金集中管理的合规性。
2. 注意信息安全：企业在建立资金集中管理信息系统时，应加强信息安全措施，防止资金信息泄露和被篡改。
集团企业资金集中管理
集团企业资金集中管理的探讨摘要：资金如同一个企业的“血液”，资金管理是现代集团性企业管理的核心，国内外越来越多的企业正在研究资金的集中管理，金融危机以后，企业的投、融资都受到了一定的影响，尤其是集团性企业，为了提高内部资金的使用效率，解决存贷双高等现象，防范资金链风险，增强融资能力，首要任务就是在现代企业制度的框架下，构建科学、规范、合理的资金集中管理模式。
关键词：资金集中管理；目标；模式；实施中图分类号：f279.23 文献标识码：a 文章编号：1001-828x （2013）01-00-01为了解决集团企业高速发展过程中资金规模与效益的问题，资金集中管理应运而生。
在《企业财务通则》、《关于加强中央企业财务信息化工作的通知》和《关于加强国有企业财务监督若干问题的规定》等法规中，相关部门均要求加强财务集中管理，探索资金集中管理模式，加大财务信息化建设力度，增强集团公司资源配置和财务监控能力。
资金集中管理的模式多种多样，如何组织一个集团的资金管理，使其在配合企业战略，完善内部控制等方面发挥作用是我们面临的问题，本文主要从以下几方面进行探讨。
一、集团资金集中管理的目标集团性企业实现资金集中管理，需要达到以下几个目标：（一）实时撑握资金动向，控制资金风险集团制订相应的资金管理办法，对资金借贷进行管理；参与子公司的资金收支计划，通过资金管理平台及时调控各子账户现金流量的情况，配合资金预算管理制度，强化内部控制职能，有效防范资金风险。
（二）外部存贷双降，降低资金成本通过资金管理平台的运作，实现各成员单位之间的资金调剂，资金账户上有盈余的子账户资金可以转移到资金不足的别的子账户，将各公司的外部筹资改成集团内部筹资，由于借贷利率系由借贷双方协商制订，一般都要优于银行同期的借贷款利率；同时，由于减少了外部投融资，简化业务办理流程，提高了借贷操作效率，拓展了企业融资渠道。
（三）提高企业的融资能力，促进了银企合作的多赢集团资金集中管理，提高了集团公司的融资谈判能力，同时也有利于合作银行的业务发展，可以实现银企双赢。
资金集中管理实施方案
资金集中管理实施方案一、背景和意义。
随着企业规模的扩大和业务范围的增加，资金管理变得越来越复杂。
传统的分散管理方式已经不能满足企业的需求，因此，实施资金集中管理方案成为了必然选择。
资金集中管理是指将企业各个部门或子公司的资金集中到一个账户中进行统一管理和调度，以提高资金利用效率，降低资金成本，减少风险，提高企业的竞争力。
二、实施目标。
1. 提高资金利用效率。
通过资金集中管理，可以实现资金的统一调度和使用，避免资金闲置和浪费，提高资金的利用效率。
2. 降低资金成本。
资金集中管理可以通过统一融资和贷款，降低企业的融资成本，提高资金的使用效率。
3. 减少风险。
资金集中管理可以降低资金运作中的风险，避免因为分散管理而导致的资金损失。
4. 提高企业的竞争力。
通过资金集中管理，可以提高企业的资金使用效率，降低成本，增强企业的盈利能力，提高企业的竞争力。
三、实施步骤。
1. 制定资金集中管理政策。
企业需要明确资金集中管理的政策和原则，包括资金集中的范围、方式、周期、权限等内容，确保资金集中管理的顺利实施。
2. 建立资金集中管理系统。
企业需要建立一套完善的资金集中管理系统，包括资金集中账户、资金调拨流程、资金监控机制等，确保资金的安全和有效管理。
3. 完善内部控制机制。
企业需要建立健全的内部控制机制，包括资金调拨审批流程、资金使用监督制度、风险控制机制等，确保资金的安全和合规使用。
4. 做好员工培训。
企业需要对相关部门和员工进行资金集中管理的培训，提高他们的资金管理意识和能力，确保资金集中管理的顺利实施。
5. 定期评估和调整。
企业需要定期对资金集中管理方案进行评估和调整，根据实际情况对政策和制度进行修订和完善，确保资金集中管理方案的有效性和可持续性。
四、实施保障。
1. 领导重视。
企业领导要高度重视资金集中管理工作，明确工作目标，提供必要的支持和资源，确保资金集中管理方案的顺利实施。
2. 专业团队。
企业需要组建一支专业的资金管理团队，包括资金管理专家、财务人员、风险控制人员等，确保资金集中管理工作的专业性和有效性。
资金集中管理办法
资金集中管理办法一、前言资金集中管理是指企业通过对自己的资金进行集中安排和统筹，对内部各项资金活动进行控制和管理，实现最佳化配置和利用资金的过程。
这是企业资金管理的一项重要方式，对于提高企业资金使用效率、减少资金浪费和损失，优化现金流和财务结构，具有重要意义。
在资金集中管理过程中，企业需要制定明确的管理制度和规范，建立完善的内部控制机制，确保合规经营，保护企业利益。
本文将从资金集中管理的概念、原则、主要内容、流程和注意事项等方面进行详细阐述。
二、资金集中管理的概念资金集中管理是指企业将分散在各个业务部门或账户中的资金，通过一定的手段和方式，集中安排和统筹使用，以求达到最佳化配置和利用资金的管理过程。
其中，资金集中的主要手段包括现金池、集团财务中心、集中结算、现金管理工具等。
资金集中管理是企业资金管理的重要方式之一，可以有效地提高企业资金使用效率和管理水平，降低企业财务成本和风险，优化企业的现金流结构和财务状况，提高企业的经营效益和竞争力。
三、资金集中管理的原则1. 坚持中央集权原则。
即由企业总部或财务中心对各项资金活动进行统一规划和管理，建立由财务管理部门负责的资金集中管理制度。
2. 坚持统筹兼顾原则。
即在保证各业务部门正常经营需要的前提下，通过合理的资金调度和配置，实现对企业整体资金的集中管理和最优利用。
3. 坚持风险防范原则。
即在进行资金集中管理时，要强化风险管理和控制，确保合规经营，并采取有效的风险预警和应对措施。
4. 坚持公开透明原则。
即在资金集中管理中，要加强内外部信息沟通和披露，确保资金管理的公正、公开和透明，维护企业形象和信誉。
四、资金集中管理的主要内容1. 建立财务中心或现金池财务中心或现金池是企业实施资金集中管理的基础设施，具有资金管理、资金调拨和现金流预测等功能。
企业可以根据自身实际情况，考虑建立中央财务中心、地区财务中心或现金池等。
2. 设立集中结算账户企业可以设立一个集中结算账户，将所有业务部门和公司的资金都先集中到该账户，然后再由财务部门根据需要进行资金调度和配置。
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Байду номын сангаасP5
集团资金管理的组织及职能
决策 （制度）
管理平台 （通道）
业务主体 （执行）
集团企业 （财务总部）
结算 中心
财务 公司
下属机构（分子公司、成员单位、 客户）
分析、决策、控 制预算、授信
账户、结算、信 贷、投资、票据
业务主体 （执行）
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集
中
管
分散支付：不能有效监控 理
子公司支付资金的合理性
调剂 监控
账户分散、票据分散： 不能迅速掌握集团整体 资金的存量、流量、流向
信息
P3
面临问题
存在重大的财务风险
集团整体资金利用 效率不高
资金闲散，不能发 挥整体效益
可能发生违规付款 行为
家底不清、资金管 理薄弱
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资金管理框架
决策部门
资金计划
资金监控
决策分析
职能部门
账
资票
资
利
手
融或 银
户
金据
金
息
续
资有 企
管
结管
控
管
费
管负 直
理
算理
制
理
管 理
理债 联
产业单位
销售/采购管理
现金管理
P12
资产管理
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资金管理业务流程
资金决策
资金分析
资金计划汇总 资金计划执行跟踪
方案二：资金监控模式（或松散式）：资金监控模式目前在 国内集团公司运用的也比较多，比如“招商局集
团”、 “南车集团”等，即集团资金系统使用的是EAS系 统，而下属企业使用的是金蝶K/3的ERP系统，通 过将财务的出纳系统中的资金日记帐实时自动的 传输到EAS系统中，从而进行资金管理监控报表 进行资金的各种分析。
EAS资金管理培训
提纲
EAS对资金管理的理解 EAS资金管理产品介绍 EAS资金管理最佳实践
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P2
集团企业资金管理现状
管理现状
子公司的筹资、投资决策 不规范
筹资 投资
子公司的资金紧张和资金
冗余现象并存
资
子公司之间交易时资金的 金
体外循环，财务费用大
资金集中管理的核心目标
资金均衡有效地流动是企业（集团）生存和发展的基础。所谓资金 的均衡流动是指资金的流入和流出必须保持适当的配合；所谓有效是 指企业的剩余资金必须及时找到有利的投资机会，尽量增加剩余资金 的投资收益。
因此，任何企业为了自身的生存和发展，都必须努力实现资金的均 衡流动，可以说实现资金流动的均衡性和有效性是企业（集团）资金 管理与控制的核心目标。
理
理
理
债
理
控
理
集成（数据交换）平台 银企互联平台
融资资金 投资资金
单体企业资金管理
经营资金
P9
投资循环 筹资循环
银行
银行交易 核算系统财务记账
核算 系统
经营循环
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集团资金管理的多种模式
集团资金
多种管控 模式
方案一： 多结算中心模式：集团国内公司结算中心、股份公 司结算中心，EAS提供多结算中心模式。
P7
集团企业资金管理的“现金池”
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P8
资金集中监控平台
集团总部 集团子公司
战略业务资金集中管理
（资金业务的集中管理）
非战略业务资金集中监控
（资金存量、流量、流向监控）
资 金
资 金
票 据
投 资
融 资
或 有
存 款
资 金
账 户
计
结
管
管
管
负
管
监
管
划
算
对于我国企业集团来说，在解决资金分散、管理失控、 资金利用效率低下等问题上，普遍存在十分迫切的需求。
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P4
资金集中管理“七统一”应对策略
统一账户，监控资金，防止违规； 统一计划和控制，掌握资金流量、流向； 统一内部结算，减少资金体外循环； 统一筹资，增强整体信用度； 统一投资，防止财务风险； 统一集团票据管理，全面掌握未来资金； 核算资金占有成本，提高资金使用效率；
资金报表
商业银行
银企直联
银行对账
统一对外结算
商业银行 集团资金中心
统一对外筹资 统一对外投资
资金计划上报
资
金 集
统一内部结算
中
管 理
集团应付票据管理
算
分户账 结算单
账户管理 集团应收票据管理
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资金集中管理模式
统收统支 收支二条线
内部银行 结算中心 财务公司
分（子）公司不在银行开立自己的账户，所有收支都在资金中心的账户上统一进行。 现金收支的批准权高度集中在资金中心 最有效的集中开户单位资金，提高资金流转效率 适应于集团对同城全资分公司的资金管理
下属单位在银行开设收入户和支出户，集团在对应的银行开立资金汇集账户（即母账 号）。当下属单位资金超过限额时，通过银行网络，将资金上划到集团母账号；当下属单 位资金低于下限时，集团公司根据资金计划，将资金从集团母账户下拨到下属单位支出户。 保留下属单位的银行账户 对下属单位的收支能做到事前预算、事中控制和事后分析 适应于有异地成员单位的集团公司资金集中管理
方案三： 海外公司与跨国银 行 合作建立“现金池”管理模式
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提纲
EAS对资金管理的理解 EAS资金管理产品介绍
总体介绍 资金结算 银企直联 票据管理 投融资管理 或有负债 资金监控
EAS资金管理最佳实践
P11
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集团内部设立结算中心，办理下属单位现金收付和往来结算业务。大部分集团的结算 中心兼有内部银行的功能，办理集团内部存贷业务。 下属单位在结算中心开立活期结算户、定期户、贷款户等。 多结算中心 适应于具有较多责任中心的企事业单位。如企业集团、大型事业单位
在集团内部成立财务公司，行使商业银行的职能。 财务公司是资金操作的执行机构，不能对资金支出提供监控 财务公司需要银监会批准，目前，全国经批准成立的财务公司仅79家 适应于对集中控制要求不高的集团企业
现金池
以公司总部的名义设立集团现金池账户。日间，若子公司对外付款时账户余额不足， 银行可以提供以其上存总部的资金头寸额度为限的透支支付；日终，以总部向子公司归还 委托贷款的方式，系统自动将现金池账户资金划拨到成员企业账户用以补足透支金额；
适应于跨国企业和涉及较多外汇资金结算业务的大型企业
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