固定资产低值易耗品报损流程

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环节问题
(环节冗余-资源浪费,环节缺失-管理失控,环节混乱-制度不明确)
相关责任人酌情赔偿,没有具体的规定
对赔偿做出具体的规定
监控问题
(过度控制、监控不到位)
授权问题
(授权不充分、过度授权)
8)财务部进行帐务处理。Байду номын сангаас
七、流程文件、表单
《固定资产、低值易耗品报损表》
八、业务风险
不能报损的财产报损处理
九、流程控制点
总务部/信息部、财务部审核
防范问题:不能报损的物品进行报损处理
控制手段:总务/信息与财务部共同审核
控制依据:相关报损规定
十、流程中存在的问题分析
组织问题
表现
改进建议
(组织设计不合理、部门职责不清、岗位设置不合理、岗位职责不清,制度、规范不健全)
流程分析表
一、流程名称:总务部固定资产、低值易耗品报损流程
二、流程编号:
三、流程目的
明确总务部固定资产、低值易耗品报损的整个过程
四、流程目标
规范固定资产、低值易耗品报损的管理工作
五、流程负责人
直接负责人总务部(信息部)、间接负责人财务部、相关部门
六、流程描述
1)报损部门填写固定资产、低值易耗品报损单;
2)总务部和财务部共同审核;
3)报损部门退回报损财产;
4)总务部/信息部接收并判断是否是正常原因报损;
5)不是正常报损的总务部/信息部按相关规定要求责任人赔偿(10%部分由责任人赔偿);
6)是正常报损的总务部/信息部提出报损财产的品种、数量、规格;
7)总务部/信息部对是否具有回收价值进行判断;对于有回收价值的总务部/信息部与财务部共同处理,挽回损失或送往物资回收部门;没有回收价值的与财务部共同销毁;
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