私募投资基金信息披露内容与格式指引2号-年报部分 word版精编版

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【最新推荐】lpa协议word版本 (10页)

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==lpa协议篇一：有限合伙私募股权基金协议重点条款分析有限合伙私募股权基金协议重点条款分析有限合伙私募股权基金协议条款详解之一：GP出资比例VC/PE业界常说的有限合伙制的私募股权基金“标准的、通常的”GP出资比例是1%，是来自于美国早期的合伙企业法中的一个规定，要求GP的承诺出资额占基金总额的1%甚至更多。

在一份标准的有限合伙协议（LPA）中，通常会有关于认缴出资的条款，约定普通合伙人（GP）认缴有限合伙基金总认缴出资额的百分比。

在美元等外资有限合伙制基金协议中，GP出资比例通常为1%。

1、GP出资的原因VC/PE业界常说的有限合伙制的私募股权基金“标准的、通常的”GP出资比例是1%，是来自于美国早期的合伙企业法中的一个规定，要求GP的承诺出资额占基金总额的1%甚至更多。

但现在，美国各州合伙企业法已经对GP的最低出资比例没有强制性要求了。

GP的承诺出资仅在现行美国税法下有一定的要求，即GP在基金中有“一定的”出资，其收益分成才能获得长期资本利得的税收待遇。

GP在有限合伙制基金中的承诺出资是确保GP与LP之间利益一致性的重要手段。

主要考虑因素包括：（1）GP的承诺出资额体现了GP的资金实力（间接体现GP的赚钱能力、基金运营能力）、偿债能力甚至是募集基金的诚意。

（2）私募股权投资是高风险的投资活动，整个基金运作都由GP来操作，为防止GP损害LP的权益，从事轻率的投资，GP投入1%的资金，可以从某种程度上起到一定钳制作用。

只有在GP出资后，一旦因基金投资失败导致LP的出资无法收回时，GP的出资也同样遭受损失，甚至损失更大。

另外，根据有限合伙的特性，GP还要对基金的债务承担无限责任。

通过出资和无限责任，使得GP的利益与他们的责任紧密结合。

尽管从比例上看，1%是很小的比例，但GP要管理的资金通常比较庞大，因此对应的金额也会很可观。

2023年度私募基金管理人年度财务信息填报格式

2023年度私募基金管理人年度财务信息填报格式2023年度私募基金管理人年度财务信息填报格式主要涉及以下内容：
1. 填报时限：私募基金管理人需要在2024年4月30日之前完成年度财务
信息的填报工作。

2. 填报对象：全体私募管理人都需要填报。

3. 填报内容：需要填写私募基金管理人的基本信息、财务状况、经营情况、风险指标、投资者信息等。

4. 填报格式：根据《关于印发私募基金管理人年度财务信息填报说明的通知》，需要按照规定的格式进行填写。

具体包括“管理人财务信息表”、“投资者信息表”、“私募基金信息表”、“相关责任人声明书”等。

5. 填报要求：要求填写的内容必须真实、准确、完整，不得隐瞒、遗漏或者虚构。

同时，需要加盖单位公章，确保信息的有效性。

此外，根据《关于调整私募基金管理人年度财务信息填报相关要求的通知》，2023年度私募基金管理人年度财务信息填报还做了以下调整：
1. 会计科目的调整：年度财务信息填报要求的科目应按照新金融工具等会计准则并参照《资产管理产品相关会计处理规定》填写。

如果上期数未执行新会计准则，需要按《新准则科目对照表》对应填写。

2. 财务报告的审计：审计信息表做了三项删减，同时备注内容也做了相应的删减。

3. 收入的准则调整：删除了“是否已适用新收入准则”的选项及其备注内容。

以上内容仅供参考，具体填报格式和要求可能会根据不同地区和机构有所差异，建议咨询当地相关部门或机构获取准确信息。

中国银监会办公厅关于修订信托公司年报披露格式规范信息披露有关问题的通知-银监办发[2009]407号

中国银监会办公厅关于修订信托公司年报披露格式规范信息披露有关问题的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银监会办公厅关于修订信托公司年报披露格式规范信息披露有关问题的通知（银监办发〔2009〕407号）各银监局，银监会直接监管的信托公司：自《信托投资公司信息披露管理暂行办法》（银监发〔2005〕1号）和《中国银行业监督管理委员会办公厅关于做好2005年度信托投资公司信息披露工作有关问题的通知》（银监办发〔2006〕8号）印发以来，对规范信托公司信息披露行为、提高行业信息透明度、发挥市场约束效能等发挥了积极的作用。

但随着信托行业的快速发展和各项监管规章的不断完善，逐步暴露出反映信托特色不够充分、行业导向和宣传作用不明显、部分科目概念不统一、信息可比性较差等问题。

为了进一步提高信托公司信息披露的规范性，更好地体现信托行业特点，客观反映信托公司经营状况，银监会决定对信托公司年报信息披露的格式进行修订完善，新的年报披露格式自2010年1月1日起执行。

现就有关事项通知如下：一、修订的主要内容。

此次修订主要围绕会计信息与《企业会计准则》接轨、科目概念和口径的规范和细化、补充体现信托特色业务信息等三个重点，对年报披露格式和年报摘要披露格式作出修订（修订后格式见附件一、附件二）。

（一）与会计信息相关的修订。

由于固有业务会计核算自2008年起已全面执行新的《企业会计准则》，信托业务也将于2010年起全面执行《企业会计准则》，故信托公司年报信息披露中，需明确说明执行的会计制度均为《企业会计准则》，同时所有与会计有关的内容均做出相应修改。

具体修订内容包括：1.“经营管理”部分，第二条“所经营业务的主要内容”披露的简报格式。

中国证监会关于就《私募投资基金信息披露和信息报送管理规定（征求意见稿）》公开征求意见的通知

中国证监会关于就《私募投资基金信息披露和信息报送管理规定（征求意见稿）》公开征求意见的通知
文章属性
•【公布机关】中国证券监督管理委员会,中国证券监督管理委员会,中国证券监督管理委员会
•【公布日期】2024.07.05
•【分类】征求意见稿
正文
关于就《私募投资基金信息披露和信息报送管理规定（征求
意见稿）》公开征求意见的通知
为贯彻落实《私募投资基金监督管理条例》，规范私募基金信息披露和信息报送活动，保护投资者以及相关当事人合法权益，我会制定《私募投资基金信息披露和信息报送管理规定》，现向社会公开征求意见。

公众可通过以下途径和方式提出反馈意见：
1.电子邮件：scerbu＠。

2.通讯地址：北京市西城区金融大街19号富凯大厦中国证监会市场二司，邮编100033。

意见反馈截止时间为2024年8月5日。

中国证监会
2024年7月5日附件1：私募投资基金信息披露和信息报送管理规定（征求意见稿）
附件2：《私募投资基金信息披露和信息报送管理规定（征求意见稿）》起草说明。

私募投资基金投资者风险问卷调查内容与格式指引

资料范本本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载私募投资基金投资者风险问卷调查内容与格式指引地点：__________________时间：__________________说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时请详细阅读内容附件1私募投资基金投资者风险问卷调查内容与格式指引（个人版）[格式示例如下，问卷调查须包含但不限于以下内容]投资者姓名：____________ 填写日期：_____________风险提示：私募基金投资需承担各类风险，本金可能遭受损失。

同时，私募基金投资还要考虑市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等各类投资风险。

您在基金认购过程中应当注意核对自己的风险识别和风险承受能力，选择与自己风险识别能力和风险承受能力相匹配的私募基金。

以下一系列问题可在您选择合适的私募基金前，协助评估您的风险承受能力、理财方式及投资目标。

请签字承诺您是为自己购买私募基金产品【】请签字确认您符合以下何种合格投资者财务条件：符合金融资产不低于300万元（金融资产包括银行存款、股票、债券、基金份额、资产管理计划、银行理财产品、信托计划、保险产品、期货权益等）【】符合最近三年个人年均收入不低于50万元【】问卷调查应至少涵盖以下几方面：基本信息，包含身份信息、联系方式、年龄（了解客户对收入的需要和投资期限）、学历（了解客户的专业背景）、职业（了解客户的职业背景）等。

样题：1、您的姓名【】联系方式【】证件类型【】证件号码【】2、您的年龄介于A 18-30岁B 31-50岁C 51-65岁D 高于65岁3、你的学历A 高中及以下B 中专或大专C 本科D 硕士及以上4、您的职业为A 无固定职业B 专业技术人员C 一般企事业单位员工D 金融行业一般从业人员财务状况（了解金融资产状况、最近三年个人年均收入、收入中可用于金融投资的比例等信息）。

2022-2023年基金从业资格证《私募股权投资基金基础知识》预测试题18(答案解析)

2022-2023年基金从业资格证《私募股权投资基金基础知识》预测试题（答案解析）全文为Word可编辑，若为PDF皆为盗版，请谨慎购买！第壹卷一.综合考点题库(共50题)1.中国证券投资基金业协会的职责，包含下列哪些（）Ⅰ.教育和组织会员遵守有关证券投资的法律、行政法规，维护投资人合法权益。

Ⅱ.制定行业执业标准和业务规范，组织基金从业人员的从业考试、资质管理和业务培训。

Ⅲ.依法对违法违规行为进行调查、处罚。

Ⅳ.依法办理非公开募集基金的登记、备案。

A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ正确答案：C本题解析：中国证券投资基金业协会履行下列职责：（1）教育和组织会员遵守有关证券投资的法律、行政法规，维护投资人合法权益。

（2）依法维护会员的合法权益，反映会员的建议和要求。

（3）制定和实施行业自律规则，监督、检查会员及其从业人员的执业行为，对违反自律规则和协会章程的，按照规定给予纪律处分。

（4）制定行业执业标准和业务规范，组织基金从业人员的从业考试、资质管理和业务培训。

（5）提供会员服务，组织行业交流，推动行业创新，开展行业宣传和投资人教育活动。

（6）对会员之间、会员与客户之间发生的基金业务纠纷进行调解。

（7）依法办理非公开募集基金的登记、备案。

（8）协会章程规定的其他职责。

2.（）是指股权投资基金要求目标公司在执行某些可能损害投资者利益或对投资者利益有重大影响的行为时，需取得投资者同意的条款。

A.完全棘轮条款B.保护性条款C.加权平均条款D.回售条款正确答案：B本题解析：保护性条款是指股权投资基金为保护自身利益而设置的要求目标公司在执行某些可能损害投资者利益或对投资者利益有重大影响的行为时，需取得投资者同意的条款。

3.在我国，（）依据基金管理人、基金托管人之间所签署的基金合同设立。

A.公司型基金B.封闭型基金C.契约型基金D.开放式基金正确答案：C本题解析：在我国，契约型基金依据基金管理人、基金托管人之间所签署的基金合同设立。

基金业协会-私募基金登记备案系统操作手册

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中国证券投资基金业协会
私募基金登记备案系统操作手册
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中国证券投资基金业协会
私募基金登记备案系统操作手册
如果有投资研究、交易、销售、运营、合规风控等外包业务，则需要填写外包信息情况表。在左侧栏目中选择外包信息情况，点击，填写相关信息。
在左侧栏目中选择实际控制人，点击，填写实际控制人基本信息；保存后须点击附表-实际控Байду номын сангаас人信息表，补充实际控制人详细信息。
受托管理指私募基金将资产委托私募基金管理人或普通合伙人进行管理。例如公司型基金 B 委托投资管理公司 C 进行管理，则公司 C 作为基金管理人履行登记手续，公司型基金 B 作为 C 公
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中国证券投资基金业协会
私募基金登记备案系统操作手册
司管理的基金进行备案。顾问管理指私募基金管理人通过担任投资顾问等方式实际
中国证券投资基金业协会
私募基金登记备案系统操作手册
一、系统介绍
私募基金登记备案系统（以下简称本系统）包括管理人登记、基金备案和信息更新三个部分。私募基金管理人登记后，须进行基金事后备案，并对管理人及私募基金信息进行定期或不定期更新。 1、在系统登记备案的主体
私募证券投资基金、私募股权投资基金和创业投资基金等私募基金的管理人，应当履行管理人登记和备案手续，并向中国证券投资基金业协会（以下简称基金业协会）申请成为会员。非会员管理人在首次登录本系统后，应当选择“申请加入中国证券投资基金业协会”选项，然后进行管理人登记和基金备案。
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中国证券投资基金业协会
私募基金登记备案系统操作手册
三、填写会员代表信息
首次登录系统，界面显示如下：
基金业协会会员请直接填写会员代表信息。如果不是基金业协会会员，请仔细阅读《协会会员章程》，并勾选“同意会员章程，并申请加入基金业协会”，然后填写会员代表信息。

【优质文档】正式报告格式word版本 (17页)

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==正式报告格式篇一：报告及文字格式要求审计报告及其他报告格式要求（201X年修订）一、审计报告封面（一）顶部留白：小四字号、1.15行间距空6行（二）标题：1、字体：汉字使用黑体三号加粗、数字及英文字母使用Times New Roman 三号加粗；2、两排字之间行间距为1.53、水平居中若公司名称及标题较长，应适当调整，以确保标题在报告装订时居于事务所报告专用封面的标题框正中。

（三）目录：1、目录二字与报告标题之间以三号字号、2.5行间距空一行2、目录标题：宋体小四号加粗；居中；两字之间空6格；3、目录内容（1）目录内容与目录标题之间以小四字号、1.5行间距空一行；（2）字体：文字使用宋体小四；数字字体使用Times New Roman小四；（3）行间距：1.5（四）事务所信息：1、事务所信息与目录内容的最后一行之间以小四字号、1.5行间距空4行；2、字体要求：文字使用宋体（正文）小四；数字及英文使用Times New Roman小四；3、事务所信息的三行内容行间距为1.0；4、左对齐5、最底行要求：冒号与数字之间空一格；两个内容之间空三格，如“82250666”与“传真”之间空三格。

确保事务所信息位于封面的最底端。

（五）页面设置：页边距：上：2.54厘米；下：1.8厘米；右、左：3.18厘米二、审计报告正文（一）顶部留白：小二字体、3.0行间距空一行；（二）标题：1、字体：黑体小二（加粗）；字与字之间空两格；2、水平居中；（三）文号：1、与标题之间以小四字号、1.0行间距空1行；2、字体：汉字使用宋体小四加粗；数字使用Times New Roman小四加粗；3、右对齐；（四）收件人：1、字体：宋体小四加粗；2、增加段前、段后间距，间距均为12磅；3、左对齐；（五）正文：1、标题：（4）字体：宋体小四加粗；（5）标题行前缩进2个字符，即留两个汉字的空格；2、内容：（1）字体：宋体小四（2）首行缩进2字符，即每段首行留两个汉字的空格3、行间距为1.5（六）注师签名档1、签名档与审计报告正文最后一行之间以小四字号2.0行间距空三行；2、签名档第一部分（1）“北京兴华”与“中国注册会计师”之间空24格；“中国注册会计师：”之后的10个字符加下划线，下划线线上部分为注册会计师亲笔签名区域（正式打印纸版报告前，请清除灰色提示语“亲笔签名”、保留下划线，以便注师在指定签名区域亲笔签名），下划线线下部分为打印版的注师姓名（正式打印纸版报告前，请打印签字注师实名替换提示语“打印姓名”）；（2）“会计师事务所有限责任公司”行与上一行行间距1.15；打印版的注师姓名需在上一行下划线的正下方居中。

证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号《年度报告的内容与格式》(2020修正)

证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号《年度报告的内容与格式》（2004年6月14日中国证券监督管理委员会证监基金字〔2004〕72号发布根据2020年10月30日中国证券监督管理委员会《关于修改、废止部分证券期货制度文件的决定》修正）目录第一章总则第二章年度报告正文第一节重要提示及目录第二节基金简介第三节主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况第四节管理人报告第五节托管人报告第六节审计报告第七节财务会计报告第八节投资组合报告第九节基金份额持有人户数、持有人结构（及前十名持有人）第十节开放式基金份额变动第十一节重大事件揭示第十二节备查文件目录第三章年度报告摘要第一节重要提示第二节基金简介第三节主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况第四节管理人报告第五节托管人报告第六节审计报告第七节财务会计报告第八节投资组合报告第九节持有人户数、持有人结构（及前十名持有人）第十节开放式基金份额变动第十一节重大事件揭示第四章附则第一章总则第一条为规范证券投资基金（以下简称“基金”）年度报告的编制及披露行为，保护基金份额持有人合法权益，根据《证券投资基金法》（以下简称《基金法》）及《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称《管理办法》），制订本准则。

第二条凡根据《基金法》在中华人民共和国境内公开发售基金份额并依法办理备案手续的基金，其基金管理人应当按照本准则的要求编制和披露年度报告。

第三条基金管理人的董事会及董事应当保证年度报告内容的真实性、准确性与完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别及连带责任。

披露基金年度报告应经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

如个别董事对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议，应当单独陈述理由和发表意见。

未参会董事应当单独列示其姓名。

基金托管人应当对基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行复核、审查，并出具意见，保证复核内容的真实性、准确性和完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

1万6千字私募自查整改报告范本!附赠word模板

1万6千字私募自查整改报告范本！附赠word模板本部分内容仅供参照此自查整改报告模板的自查机构使用前阅读。

使用此自查整改报告模板前，提请自查机构注意如下事项：1.本自查整改报告模板仅为上海以恒律师事务所（以下简称本所）根据中国证券投资基金业协会2018年月日发布的《关于限期提交自查报告的通知》文件内相关自查要求所作，仅供各自查机构参考，不代表本所出具了正式的法律意见，不具有任何法律效力；2.本自查整改报告模板内提示需出具整改方案之处，自查机构可根据自身实际情况进行调整。

相关整改方案建议说明具体成立的整改方案负责人、整改时间、整改计划、整改进度小结、整改结论等；3.本自查整改报告模板统一以公司型私募基金管理人为例，若为有限合伙型私募基金管理人，请自查机构根据实际情况进行类型替换；4.本自查整改报告模板相关说明部分为提请自查机构注意事项，无需体现在正式的自查整改报告文本中；6.建议自查机构在自查整改中涉及的核查资料，以附件形式一并附上作为佐证；7.正式的自查整改报告需根据自查机构自身情况进行填写，不应完全照搬模板内容，例如，模板中核查方法举例的投资者信息文件，可根据实际情况核查投资者列表、投资者身份信息、合格投资者证明材料、投资者风险调查问卷、投资者风险揭示书、回访记录等文件。

本自查整改报告模板与自查机构不匹配部分，需进行相应调整；8.建议自查机构对自查整改的进程进行记录，并通过附件形式一并附上作为佐证。

本公司（登记编号：）（以下简称公司或本公司）成立于年月日，于年月日在中国证券投资基金业协会（以下简称协会）登记成为私募基金管理人，机构类型为证券/股权或创投/其他类私募基金管理人。

本公司于2018年月日收到协会下发的《关于限期提交自查报告的通知》（以下简称自查通知文件），根据该自查通知文件提出的十九项自查要求，出具本自查整改报告。

自收到协会自查通知文件后，本公司组成专门的独立自查小组（以下简称自查小组），自查小组成员为。

监管规则适用指引——境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引

监管规则适用指引——境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引为规范境内企业境外发行上市备案材料的编制和报送行为，根据《中华人民共和国证券法》《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》等有关规定，制定本指引。

一、备案材料（一）首次公开发行或上市1.备案报告及承诺备案报告所附文件：1-1.发行人股东大会、董事会决议1-2.发行人完整股权结构及控制架构框图1-3.发行人及中介机构项目团队人员名单和联系方式2.行业主管部门等出具的监管意见、备案或核准等文件（如适用）3.国务院有关主管部门出具的安全评估审查意见（如适用）4.境内律师事务所出具的法律意见书（以下简称“境内法律意见书”，附承诺）5.招股说明书或上市文件（二）境外上市后境外发行证券1.备案报告及承诺备案报告所附文件：1-1.发行人股东大会、董事会决议1-2.发行人完整股权结构及控制架构框图1-3.发行人及中介机构项目团队人员名单和联系方式2.境内法律意见书（附承诺）（三）全流通1.备案报告及承诺备案报告所附文件：1-1.境内未上市股份股东授权文件及关于股份合规取得情况的承诺1-2.发行人及中介机构项目团队人员名单和联系方式2.境内法律意见书（附承诺）二、材料要求1.备案材料中的签字盖章页、电子扫描文件应采取彩色扫描方式扫描上传，保证格式内容与原件一致，扫描清晰可读。

2.备案材料所有需要签名处，应由签名人本人签名，经签名人本人授权同意，可使用电子签名。

如由他人代签，应同时提交授权书。

部分境外公司如存在无公司印章的情况，请提供书面说明。

间接境外发行上市的发行人如无公司印章，在说明情况后备案材料应加盖指定办理备案事宜的主要境内运营主体的印章。

3.备案报告和境内法律意见书应当包括发行人主要子公司、境内运营实体及控制关系等情况，对于其他子公司或者境内运营实体可以在备案材料中提供分类汇总情况。

确定主要子公司或者境内运营实体时，应当考虑其营业收入、利润总额、总资产、净资产等财务数据占发行人合并财务报表相关财务数据的比例，以及经营业务、未来发展战略、持有资质或者证照对公司的影响等因素。

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式

公开发行证券的公司需要根据相关法律法规和规范性文件披露重要信息，以便投资者和其他利益相关者了解公司的经营情况和风险状况。

年度报告作为公司信息披露的重要一环，对于公众投资者具有很大的关注度。

2024年修订的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号，年度报告的内容与格式》规定了年度报告的具体内容和格式。

年度报告应至少包含以下内容：2.公司业务情况：包括公司主要产品或服务的销售情况、市场占有率、竞争对手、技术优势等。

3.公司治理情况：包括股东大会、董事会、监事会的运作情况，内部控制制度、风险管理情况等。

4.公司财务情况：包括资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，以及财务指标的分析和解释。

5.公司风险情况：包括公司面临的市场、竞争、合规等风险，以及可能对公司业绩和经营状况产生不利影响的因素。

6.公司发展战略：包括公司的发展目标、战略规划、投资计划、并购计划等。

7.公司社会责任：包括公司履行社会责任的情况，如环境保护、员工福利、慈善事业等。

年度报告的格式需符合以下要求：1.报告格式：年度报告应采用书面形式，以彩色印刷，并提供纸质版和电子版。

2.报告封面：年度报告封面应包含公司名称、报告期、报告编制单位等信息。

5.补充材料：年度报告应提供财务报表的附注、审计报告和董事会决议等补充材料。

6.报告语言：年度报告应使用中文撰写，同时可以提供英文翻译。

7.印制和电子版承诺：年度报告应在封底或文件末尾提供公司领导人或董事会成员签字并注明印制和电子版的承诺。

总之，年度报告作为公开发行证券的公司信息披露的重要组成部分，需要包含公司基本情况、业务情况、治理情况、财务情况、风险情况、发展战略和社会责任等内容，并符合规定的格式要求。

通过年度报告，投资者可以更全面地了解公司的经营状况和风险状况，作出更明智的投资决策。

证券投资基金信息披露内容与格式准则第5号《招募说明书的内容与格式》-证监基金字[2004]119号

证券投资基金信息披露内容与格式准则第5号《招募说明书的内容与格式》正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------证券投资基金信息披露内容与格式准则第5号《招募说明书的内容与格式》（证监基金字[2004]119号2004年8月5日）第一章总则第一条根据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、《证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《证券投资基金销售管理办法》（以下简称《销售办法》）、《证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称《信息披露办法》）及其他有关规定，制定本准则。

第二条凡在中华人民共和国境内募集证券投资基金（以下简称“基金”）的基金管理人，在申请募集基金时，应当依照本准则编制招募说明书。

开放式基金在合同生效后，还应于每六个月结束之日起的四十五日内按本准则更新招募说明书，更新内容截至每六个月的最后一日。

第三条基金管理人应当按照本准则的要求披露招募说明书，保证招募说明书的内容真实、准确、完整，并就其保证承担相应的责任。

第四条基金管理人编制招募说明书应将所有对投资人作出投资判断有重大影响的信息予以充分披露，并充分披露投资于基金的风险，以便投资人更好地作出投资决策。

凡对投资人作出投资决策有重大影响或有助于其作出决策的信息，无论本准则是否有规定，均应予以披露。

本准则某些具体要求确不适用的，经报中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）同意后，管理人可作出合理调整和变动。

第五条招募说明书自首次公告之日起生效。

第六条招募说明书经中国证监会核准后方可公告。

开放式基金招募说明书更新后，基金管理人应当提前十五日将更新的招募说明书和托管人复核意见报中国证监会备案，并就有关更新内容提供书面说明。

(完整word版)私募股权投资基金基础知识考点精析

私募股权投资基金基础知识第一章股权投资基金概述第一节股权投资基金概念全称“私人股权投资基金”（Private Equity Fund），指主要投资于“私人股权”（Private Equity），即非公开发行和交易股权的投资基金。

包括非上市企业和上市企业非公开发行和交易的普通股、可转换为普通股的优先股和可转换债券.在国际市场上，股权投资基金既有非公开募集（私募）的.也有公开募集（公募)的.在我国，只能以非公开方式募集.准确含义应为“私募类私人股权投资基金"。

与货币市场基金、固定收益证券等“低风险、低期望收益”资产相比，股权投资基金在资产配置中具有“高风险，高期望收益”特点.第二节股权投资基金起源和发展一、股权投资基金的起源与发展历史股权投资基金起源于美国。

1946年成立的美国研究与发展公司（ARD)全球第一家公司形式运作的创业投资基金。

早期主要以创业投资基金形式存在。

1953年美国小企业管理局（SBA）成立,1958年设立“小企业投资公司计划"（SBIC）,以低息贷款和融资担保的形式鼓励小企业投资公司,以增加对小企业的股权投资。

1973年美国创业投资协会（NVCA）成立,标志创业投资成为专门行业.20世纪50~70年代，主要投资于中小成长型企业，是经典的狭义创投基金。

70年代后，开始拓展到对大型成熟企业的并购投资，狭义创投发展到广义。

1976年KKR成立，专业化运作并购投资基金，经典的狭义的私人股权投资基金。

特别是80年代美国第四次并购浪潮，催生了黑石(1985)、凯雷（1987）、和德太（1992）等著名并购基金管理机构。

过去，并购基金管理机构作为NVCA会员享受行业服务并接受行业自律。

2007年，KKR、黑石、凯雷、德太等脱离NVCA，发起设立服务于狭义股权投资基金管理机构的美国私人股权投资协会（PEC）。

狭义上的股权投资基金特指并购投资基金,但后来的并购投资基金管理机构也兼做创业投资,同时市场上出现了主要从事定向增发股票投资的股权投资基金、不动产投资基金等新的股权投资基金品种，一般广义股权投资基金概念。

完整word版,作为有限合伙人LP投资基金入账科目探讨

作为有限合伙人LP投资基金入账科目探讨伴随着中国经济的高速发展，出现了很多优秀的企业，而这些优秀的企业也造就了诸多的富豪。

对于会赚钱的人而言，不会有谁把钱放到银行不动，那就需要进行投资。

那么，对于每天需要管理众多公司事务的老板而言，并非都擅长进行投资，所以，就会想到找人帮忙打理自己的资产，进行投资。

这样，就诞生了很多family office（家族办公室）。

这些包括family office在内的诸多投资公司，会考虑优化资产配置，分散投资。

那么，这些公司作为有限合伙人（LP）投资基金时，该投资应该作为哪项金融资产来核算？计入什么科目呢？一般而言，该类投资公司通常还是适用企业会计准则的规定，没有适用特殊的财务报告编制基础。

那么，基金投资可供选择的科目就只剩下金融资产和长期股权投资了。

对于金融资产的几个类别里，交易性金融资产肯定是不符合的，基金投资有募集期限，不会随时变现。

持有至到期投资，部分企业考虑到基金募集期内资金不会退出，企业会持有这项基金至到期，于是放到持有至到期投资核算。

但是，仔细分析基金投资的情况可以发现，该投资并不符合持有至到期投资的规定。

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

而基金投资尽管募集期固定，但回收金额通常不确定，企业投资的时候也更多的希望获得超额回报。

企业持有的意图和能力通常无虞，但基金在募集期内会涉及部分退出及估值调整的情况，这些都不满足持有至到期投资的定义要求。

而长期股权投资通常是针对某一公司的股权投资，但某一基金通常会涉及多个项目的投资。

新的准则解释出台后，对于无控制、共同控制、重大影响、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠的计量的股权投资也开始按照可供出售金融资产进行核算。

所以，结合以上的分析看，公司作为LP进行基金投资，应计入可供出售金融资产进行核算。

公司参与并购基金GP/LP的会计处理全民创业，万众创新，越来越多的企业参与到了各类PE，VC，天使的私募股权投资基金，那么作为私募股权基金的投资人，应该如何进行账务处理，本文试图作出分析。

私募基金信息披露报告

私募基金信息表露年度报表1、基金产品概略基金基本状况基金名称基金编号基金运作方式基金合同奏效日期基金管理人基金托管人报告期末基金份额总数基金合同存续期基金产品说明投资目标投资策略业绩比较基准（若有）风险利润特点基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称信息表露姓名人系子箱真注册地点公地点政法定代表人其余有关料目名称公地点会事所注册登机构外包机构⋯⋯2、主要指、基金表及利分派状况主要会数据和指期数据和指2015年2014年2013年本期已利润本期利润期末数据和指标2015年终2014年终2013年终期末可供分派利润期末可供分派基金份额利润期末基金财产净值期末基金份额净值累计期末指标2015年终2014年终2013年终基金份额累计净值增加率基金净值表现净值增加率标准差业绩比较基准收业绩比较基准利润阶段净值增加率（选填）益率（选填）率标准差（选填）当年自基金合同奏效起到现在注：净值增加率 =（期末累计净值-期初累计净值）/期初累计净值当年净值增加率 =（今年度末累计净值-上年度末累计净值） /上年度末累计净值过去三年基金的利润分派状况现金形式发放再投资形式发放年度利润分年度每份基金份额分成数备注总数总数配共计3、基金份额改动状况单位：份报告期期初基金份额总数报告期时期基金总申购份额减：报告期时期基金总赎回份额报告期时期基金拆分改动份额（份额减少以“-”填列）报告期期末基金份额总数4、管理人说明的其余状况（如报告期内高管、基金经理及其关系基金经验、基金运作遵规守信状况、基金投资策略和业绩表现、对宏观经济、证券市场及其行业走势展望、内部基金督查稽核工作、基金估值程序、基金运作状况和运用杠杆状况、投资利润分派和损失肩负情况、会计师事务所出具非标准审计报告所涉有关事项、对本基金拥有人数或基金财产净值预警情况、可能存在的利益矛盾等）5、托管人报告报告期内本基金托管人遵规守信状况申明托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分派等状况的说明托管人对今年度报告中财务信息等内容的真切、正确和完好发布建议6、年度财务报表财产欠债表单位：元财产本期末2015-12-31上年度末2014-12-31财产：银行存款结算备付金存出保证金交易性金融财产此中：股票投资基金投资债券投资财产支持证券投资贵金属投资衍生金融财产买入返售金融财产应收证券清理款应收利息应收股利应收申购款递延所得税财产其余财产财产总计欠债和全部者权益本期末2015-12-31上年度末2014-12-31欠债：短期借钱交易性金融欠债衍生金融欠债卖出回购金融财产款对付证券清理款对付赎回款对付管理人酬劳对付托管费对付销售服务费对付交易花费应交税费对付利息对付利润递延所得税欠债其余欠债欠债共计全部者权益：实收基金未分派利润全部者权益共计欠债和全部者权益总计利润表单位：元本期上年度可比时期项目2015-01-01至2015-12-312014-01-01至2014-12-31一、收入利息收入此中：存款利息收入债券利息收入财产支持证券利息收入买入返售金融财产收入其余利息收入投资利润（损失以“-”填列）此中：股票投资利润基金投资利润债券投资利润财产支持证券投资利润贵金属投资利润衍生工具利润股利利润公允价值改动利润（损失以“-”填列）3.汇兑利润（损失以“-”填列）5.其余收入（损失以“-”填列）减：二、花费1．管理人酬劳2．托管费3．销售服务费外包服务费5．交易花费6．利息支出此中：卖出回购金融财产支出7．其余花费三、利润总数（损失总数以“-”号填列）减：所得税花费四、净利润（净损失以“-”号填列）全部者权益改动表单位：元本期项目2015-01-01至2015-12-31实收基金未分派利润全部者权益共计一、期初全部者权益（基金净值）二、本期经营活动产生的基金净值改动数（本期利润）三、本期基金份额交易产生的基金净值改动数（净值减少以“-”号填列）此中：1.基金申购款基金赎回款四、本期向基金份额拥有人分派利润产生的基金净值改动（净值减少以“-”号填列）五、期末全部者权益（基金净值）上年度可比时期2014-01-01至2014-12-31项目全部者权益合实收基金未分派利润计一、期初全部者权益（基金净值）二、本期经营活动产生的基金净值改动数（本期利润）三、本期基金份额交易产生的基金净值改动数（净值减少以“-”号填列）此中：1.基金申购款基金赎回款四、本期向基金份额拥有人分派利润产生的基金净值改动（净值减少以“-”号填列）五、期末全部者权益（基金净值）7、期末投资组合状况期末基金财产组合状况金额单位：元金额占基金总财产的序号项目（××元）比率（%）益投此中：一般股存托凭基金投固定利润投此中：券支持券金融衍生品投此中：期期期入返售金融此中：断式回的入返售金融市工具行存款和算付金合⋯合告期末按行分的股票迎合金位：元A序号行公允价占基金比率（%）、林、牧、B采私募基金信息披露报告序号行业类型公允价值占基金财产净值比率（%）制造业电力、热力、燃气及水生产和供给业建筑业批发和零售业交通运输、仓储和邮政业住宿和餐饮业信息传输、软件和信息技术服务业金融业房地家产租借和商务服务业科学研究和技术服务业水利、环境和公共设备管理业居民服务、维修和其余服务业教育卫生和社会工作文化、体育和娱乐业综合共计11 / 1111。

监管规则适用指引——境外发行上市类第2号备案材料内容和格式指引

监管规则适用指引——境外发行上市类第2号备案材料内容和格式指引监管规则适用指引是指在特定领域内针对监管规则的适用进行具体说明和解释的指导性文件。

境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引是监管机构针对境外发行上市类业务的备案材料内容和格式进行具体规定的指引文件。

以下将介绍该指引的主要内容和重点要点。

一、指引目的和适用范围该指引的目的是为了进一步规范和统一境外发行上市类业务的备案材料内容和格式，提高监管的透明度和规范性。

适用范围主要包括企业和机构在境外发行股票、债券、基金等金融产品进行上市的备案材料。

二、备案材料的组成和内容要求1.备案申请书：包括申请人的基本信息、备案材料的清单和说明、备案的目的和计划等内容。

2.企业信息披露相关材料：包括企业组织机构和股权结构、财务报表、经营情况说明、风险因素分析等。

3.证券发行文件：包括招股说明书、债券募集说明书等。

4.法律文件：包括发行文件中与法律有关的文件、合同、法律意见书等。

5.审计报告和评级报告：包括第三方机构对企业财务状况和信用评级的评估和报告。

6.其他相关材料：包括发行人的公司章程、董事会决议、监管部门的许可证明等。

三、备案材料的格式规定1.备案材料要求以电子形式提交，并采用常见的电子文档格式，如PDF、Word等。

2.备案材料的文件名要清晰明确，包括申请人名称、备案项目名称、备案类型、日期等信息。

3.材料的文字要求清晰、准确、完整，避免使用模糊、歧义的词语和表述。

4.专业材料如审计报告和评级报告要提供原件的扫描件，并注明出处和有效期。

5.所有备案材料要按照原件的顺序逐页排列，页眉页脚要包含申请人名称和备案项目名称。

四、备案材料的提交和审核流程1.备案材料的提交要通过指定的渠道和平台进行，提交前要仔细核对材料的完整性和准确性。

2.监管机构将组织专业人员对备案材料进行审核和评估，对不符合要求的材料要及时进行退回和要求修改。

3.审核通过后，监管机构将签署备案函发给申请人，并在监管机构网站等公开渠道公示备案信息。

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附表 2 私募股权（含创业）投资基金信息披露年度报告
（201X 年 XX 月 XX 日-201X 年 12 月 31 日）
金额单位：万元
1. 基金产品概况
1.1 基金基本情况
1.3基金管理人和基金托管人
1.4基金投资者情况（选填）
1.5外包机构情况
2.基金运营情况
2.2持有项目情况表
XXX项目一
2.3所投基金情况
3.主要财务指标、基金费用及利润分配情况3.1主要会计数据和财务指标
3.3过去三年基金的利润分配情况
5.管理人报告（如报告期内高管及其关联基金情况、高管人员变动情况、基金运作遵规守信情况、基金投资策略和业绩表现、对宏观经济及其行业走势展望、内部基金监察稽核工作、基金估值程序、基金运作情况、投资收益分配和损失承担情况、项目上市进展情况、关联交易等可能存在的利益冲突、关于基金负债以及潜在负债或担保的简要说明等）
6.托管人（如有）报告（如报告期内本基金托管人遵规守信情况声明，托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、基金估值、利润分配等情况的说明，托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见等）
7.经审计财务报告。