《公司内部审计制度》
内部审计制度
内部审计制度第一章总则第一条为了规范与保障公司内部审计监督, 提高审计工作质量, 实现内部审计经常化、制度化, 发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用, 根据《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规、规章、规范性文件及《公司章程》,制定本制度。
第二条本制度所称内部审计,是指公司内部审计部门或人员,对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的审查与评价活动。
第二章内部审计机构和审计人员第三条公司设立审计部作为公司的内部审计部门,对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。
公司设立审计委员会,指导和监督内部审计部门工作。
审计部对审计委员会负责,向审计委员会报告工作。
审计部与公司财务部门保持相互独立, 不得置于财务部门的领导之下, 或者与财务部门合署办公。
第四条审计部配置专职审计人员从事内部审计工作,专职人员人数不少于公司员工总数的千分之一点五。
审计部的负责人应当为专职,由董事会审计委员会提名,董事会任免。
第五条公司各内部机构和职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合审计部依法履行职责,不得妨碍审计部的工作。
第六条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力,熟悉公司的生产经营活动和内部控制,具有专业胜任能力。
第七条内部审计人员要坚持实事求是的原则,忠于职守,客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权,徇私舞弊,玩忽职守。
第八条内部审计人员办理审计事项,与被审计对象或者审计事项有利害关系的,应当回避。
第九条内部审计人员应定期或不定期地参加培训,不断提高思想水平和专业能力,以保证内部审计工作质量。
第三章内部审计机构的职责与权限第十条董事会审计委员会在指导和监督审计部工作时,应当履行以下主要职责:(一)指导和监督内部审计制度的建立和实施;(二)至少每季度召开一次会议,审议审计部提交的工作计划和报告等;(三)至少每季度向董事会报告一次,内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题;(四)协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
公司企业内部审计制度
公司企业内部审计制度一、引言内部审计是指公司企业在内部进行的一种独立，客观，系统的评价与咨询活动，旨在为企业内部管理和控制进程提供价值。
本文旨在设计一套完善的公司企业内部审计制度，确保企业内部管理和控制的有效性和合规性。
二、目的和范围1. 目的：a. 保证公司企业内部管理和控制的有效性。
b. 提供独立、客观、无偏见的评价和咨询服务。
c. 识别和管理企业内部风险。
d. 增强公司治理和合规性。
2. 范围：a. 财务业务和报告。
b. 内部控制系统。
c. 风险管理。
d. 合规性。
三、内部审计机构公司设立内部审计部门，由内部审计部门负责执行内部审计工作，特别授权其独立开展审计工作，不受任何其他部门或个人的干涉。
内部审计部门直接向公司高层管理层报告，并保持适当距离以确保独立性。
四、职责和权力1. 职责：a. 计划、组织和执行内部审计工作。
b. 评估公司内部控制的有效性。
c. 评估公司的风险管理能力。
d. 评估公司合规性。
e. 建议改善措施。
2. 权力：a. 随时访问公司的所有记录，文件和信息。
b. 对公司职员进行采访和调查。
c. 获得必要的外部支持。
d. 向高层管理层提出申请，要求解决发现的问题。
五、内部审计工作程序1. 规划和准备：a. 根据公司的风险评估和内部控制评价，确定审计计划和目标。
b. 确定审计工作所需的资源和时间。
c. 与相关部门协商和沟通，明确审计期望和目标。
2. 执行内部审计工作：a. 收集和分析相关信息和数据。
b. 进行实地考察和观察。
c. 进行面试和采访。
d. 检查和评估内部控制的有效性。
e. 检查和评估风险管理和合规性。
3. 编写审计报告：a. 总结审计发现和问题。
b. 提出建议改进措施。
c. 报告审计结论和意见。
4. 跟踪审计结果：a. 跟踪整改计划和行动。
b. 检查和确认改进措施的执行情况。
c. 对整改计划的有效性进行评估。
六、保密和独立性内部审计部门成员应具有保密义务，不能将审计过程和结果泄露给未经授权的人员。
公司内部审计制度范文(5篇)
公司内部审计制度范文第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据国家有关审计的法律法规和股份公司规范化的要求，结合本公司实际，特制定本制度。
第二条本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内全资或控股子公司，上述机构相关责任人员。
第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
第二章内部审计机构和人员第一条公司内部审计机构为审计部，对公司财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。
第二条审计部配备专职审计人员若干人，设审计部主任____名，由审计委员会提名后董事长任免，审计部主任对董事会负责，向审计委员会报告工作。
第三条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。
第四条内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门(个人)应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。
第五条内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。
第六条内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。
第三章内部审计机构的工作内容和职责第一条内部审计的范围公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。
财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。
内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况。
专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。
第二条内部审计的目的通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的目的。
第三条审计部的主要工作范围为1、对公司的会计核算工作进行监督检查。
2、对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。
3、对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。
公司内部审计制度格式
公司内部审计制度格式一、背景和目的为了加强公司的内部控制，提高经营管理的效率和规范性，确保公司财务状况真实、准确、及时地反映，减少公司可能出现的风险和损失，特制定本内部审计制度。
二、内部审计组织机构内部审计由公司设立内部审计部门负责，该部门直接向公司董事会或董事会指定的审计委员会报告。
内部审计部门由具有相关专业知识和资历的审计人员组成，并设立主管审计师、审计师和助理审计师等职位，依职位划分工作职责。
三、内部审计职责和权限1.审计对象：对公司各项业务、财务状况和内部控制体系开展审计，并建立审计对象清单。
2.审计计划：根据审计对象清单制定年度和长期的审计计划，并提交董事会或审计委员会审议并批准。
3.审计方式：通过检查、验证、比对等方式开展审计工作，包括现场检查、文献审阅和询问等。
4.审计报告：根据审计结果编制审计报告，包括审计意见、问题描述、建议和整改措施，并向被审计对象提出整改要求。
5.出具决策支持：依照公司管理层的要求，为决策提供相关的审计报告，并按时提供决策者所需的其他信息。
6.内部调查：按照公司的有关规定，对违反公司条例和法律法规的行为进行审定。
7.监督管理：督促被审计对象按照审计报告的要求整改并落实，定期对整改情况进行检查和监督。
四、内部审计工作程序1.审计计划制定：在年度计划期限前，制定年度审计计划并逐级上报公司领导并董事会或审计委员会审议。
2.审计实施：根据审计计划和方案进行审计工作，包括现场检查、文献审核、询问和抽样等。
3.审计报告编制：根据审计结果编写审计报告，并明确审计意见、问题描述、建议和整改要求。
5.报告反馈：审计报告送达被审计对象，并要求其在规定时间内对问题进行整改。
6.整改落实检查：在规定时间内对被审计对象的整改措施进行检查，并将检查结果记录在审计报告中，及时向公司领导层汇报。
7.报告存档和归档：将审计报告存档并备查，以备查阅和追溯。
五、内部审计保密制度1.审计过程中，内部审计人员应保守审计机密，并在职责范围内使用审计获得的信息。
公司内部审计制度完整版
公司内部审计制度一、总则1.1 目的内部审计是公司治理的重要组成部分，其目的是通过独立的审计活动，对公司内部的各项经济活动进行审计监督，保障公司资产的安全和完整，促进公司经营管理的规范化和制度化，提高公司的经济效益和竞争力。
1.2 适用范围本制度适用于公司内部的所有审计活动，包括但不限于财务审计、管理审计、绩效审计、合规审计等。
二、内部审计机构和人员2.1 内部审计机构的设置公司应设立独立的内部审计机构，负责公司的内部审计工作。
内部审计机构应直接向公司最高管理层报告，以确保其独立性和权威性。
2.2 内部审计人员的配备内部审计机构应配备足够的内部审计人员，具备与内部审计工作相适应的专业知识和业务能力。
内部审计人员应保持独立性，不得参与被审计部门的业务活动，以确保审计结果的客观公正。
三、内部审计的职责和权限3.1 内部审计的职责内部审计的职责包括：对公司内部的各项经济活动进行审计监督，保障公司资产的安全和完整；对公司内部的各项管理制度和内部控制制度的执行情况进行审计评价，促进公司经营管理的规范化和制度化；对公司内部的风险管理体系进行审计评估，提高公司的风险防范能力；对公司内部的财务信息进行审计监督，保障财务信息的真实性和完整性。
3.2 内部审计的权限内部审计的权限包括：要求被审计部门提供与审计事项有关的文件、资料、财务账簿和其他证明材料；检查被审计部门的财务收支、资产管理和内部控制制度执行情况；对审计中发现的问题进行调查核实，并有权向被审计部门提出改进意见和建议；对严重违反财经法规、公司内部管理制度的行为，有权向公司最高管理层提出处理建议。
四、内部审计的程序和方法4.1 内部审计的程序内部审计的程序包括：制定审计计划；实施审计；编制审计报告；审计结果的沟通和反馈。
4.2 内部审计的方法内部审计的方法包括：检查法、审阅法、询问法、观察法、函证法、分析性复核法、抽样法等。
内部审计机构应根据审计目标和审计对象的特点，选择适当的审计方法，以获取充分的审计证据。
公司内审制度
集团公司内部审计基本制度第一章总则第一条为规范集团公司内部审计工作,强化公司内部控制、保护公司资产的安全完整、改善公司经营管理、提高公司经营效率、切实维护投资者的利益等方面的作用,保证公司内部控制的有效实施,根据中华人民共和国财政部会同国资委、审计署、证监会、银监会、保监会六部委联合制定的企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引及其他相关法律和法规,结合公司实际情况,制定本制度;第二条本制度所称的“内部审计工作”,是指公司内部审计及监督工作,即通过独立客观的监督、检查和评价活动,对公司经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性进行审查和评价,对公司经营管理大纲及各项规定、决策、决议、决定的执行情况进行检查,并提出建设性的建议,以提高公司运营的效果及效率;本制度所称“审计人员”,是指在集团公司从事内部审计及监督工作的人员,包括审计部监察专员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员;本制度所称“下属单位”,是指集团公司各分子公司与控股公司;第三条集团公司审计部负责内部审计工作,依照国家法律、法规和有关政策,依照公司规章制度,独立开展工作及行使内部审计监督权,发挥监督、评价和服务功能;第四条内部审计工作为集团公司管理层系统地提供分析、评价、建议、咨询和信息,促进公司内部程序的合理性和资源利用的效率性,保护资产的安全和完整,防止错误和舞弊的发生,保证内部管理报告和对外财务报告的可靠性,确保公司各项规章制度与有关决议、可适用标准等得到遵守,进而保证经营的效果和效率;第二章机构和人员第五条审计部是公司专职的内部审计及监督机构,在工作上直接向总经理报告,特别重大的直接向公司董事会报告;第六条审计部应配备符合工作要求的审计人员,作为一个整体应该拥有或获取履行职责所需的知识、技能和其他能力;审计人员应具备一定的政治素质、专业能力、审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力,以保证有效地开展内部审计及监督工作;审计人员应通过职业后续教育和培训来不断更新知识,提高专业水平和工作能力;第三章职责和权限第七条审计部应促进公司内部程序的合理性和资源利用的效率性,保护资产的安全和完整,防止错误和舞弊的发生,保证内部管理报告和对外财务报告的可靠性,确保公司各项规章制度与有关决议、可适用标准等得到遵守,进而保证经营的效果和效率;其主要职责为：一对公司内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估；二对企业的人力、财政和物质资源的利用是否切实有效、厉行节约并有所保障进行审查和评估；三对资产的安全和完整进行审查和评估；四了解和评价公司出现重大风险的可能性,并帮助公司改进风险管理工作；五必要时,对属于内部审计任务规定范围内的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件进行调查；六开展企业的反舞弊工作,对举报信息进行特别调查；七确保内部审计、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性；八向公司董事会提供服务;第八条审计部行使内部审计职责时有如下权限：一根据经批准的年度审计计划,在职责范围内,自主确定审计项目和审计对象；二根据需要委派审计人员对有关单位或特定的事项实施内部审计;实施审计过程中,除特别限定外,受委派的审计人员具有与委派其工作的审计部同等的审计权限；三在履行职责时,审计部可以不受限制地任意、直接、立即查阅属于被审计单位的所有文件与记录,包括但不限于：1.规章制度、会议纪要、工作计划和总结等内部文件资料；2.凭证、账册、报表、对账记录、实物等会计资料；3.签订的各类合同、招投标活动纪录、材料物资核价单、供应单位及人员信息档案等资料；4.工程计划、施工图纸、预算、结算、决算等文件资料；5.行政管理、人力资源管理、档案管理等文件资料；6.其他与审计工作相关的资料;四进行内部审计时,被审计单位应当按照审计部规定的期限和要求,向审计部报送、提供与审计内容相关的原始文件资料或其复印件;如有必要,报经批准,审计部可以暂时封存会计账册、凭证、档案等原始文件和资料；五根据需要,审计部可参加集团公司有关的会议,会签有关文件;集团公司各部门、各下属企业召开财务、经营、管理等工作会议,重要合同、协议的洽谈与签订,应当邀请审计部参加;审计部是大额采购、发包工程等事项的招标、评标工作小组的成员单位之一；六集团公司各部门、各下属企业的经营、财务等计划和执行结果报告,应当抄送公司审计部；七审计部进行审计工作时,有权实地察看、盘点或监督盘点实物,进行工作流程测试；八审计部履行职责时,有权就审计事项向有关单位和个人进行书面或口头调查、询问,有关单位和个人应当如实向审计部反映情况,提供有关证明材料;口头询问应作笔录,并由审计人员和被询问人员签署；九审计人员应根据预定的审计目标,在预定的审计范围内实施内部审计;如有必要并经批准,可调整审计目标,扩大审计范围,或进行追溯、延伸审计；十审计部可以直接受理工作人员个人就可能存在的欺诈、浪费、滥用职权、不遵守行政、人事和其他制度或与内部审计的任务规定相关的其他不规范活动提出的投诉或提供的信息；十一所有工作人员均有权与审计部进行秘密接触和向其提供信息,而无打击报复之虞;十二审计部在履行职责过程中,对被审计单位的下列行为,有权作出制止的决定,提出改进经营管理的建议：1.阻挠、妨碍审计工作的行为；2.转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、账簿、虚报以及其他与经济活动和审计事项有关的资料；3.截留、挪用公司资金,转移、隐匿、侵占公司财产行为；4.其他违反公司内部规章、侵害公司经济利益的行为;十三审计部提交的审计报告和其他汇报材料,可以不抄送、抄发相关单位和个人；十四对阻挠、妨碍内部审计工作以及提供虚假信息和拒绝提供资料的单位、部门或人员,审计部可以采取必要的措施,并提出追究有关人员责任的建议；十五审计部认为按照法律法规和公司规定,应当对有关责任人给予处分、处罚或追究刑事责任的,可以提出处理建议;十六对遵守和维护财经法规、经济效益显着的部门和个人提出表彰和奖励的建议;第四章任务和内容第九条内部审计的工作任务包括：1.根据公司整体发展规划,拟定审计工作中长期规划；2.根据审计工作规划和公司年度总体计划拟定内部审计工作年度计划；3.下属各分子公司主要领导人的离任审计；4.公司员工举报的违法违纪行为,经总经理批准委托审计部进行的专项审计；5、根据内部审计工作年度计划,每年年底对各分子公司进行例行审计检查,评价经营班子的业绩；6.各单位认为有需要进行专项审计的,应报董事会批准后,提交经批准的委托书至审计部正式立项后开展审计;第十条审计部为履行职责而开展的活动,应该包括保证活动和咨询活动;保证活动是为了对公司的风险管理、内部控制和治理过程进行独立评价而客观地审查证据的行为;保证活动包括但不限于：一经营审计和管理审计；二绩效审计；三财务审计；四合规性审计包括履约审计；五内部控制审核；六舞弊审计；七经济责任审计包括离任审计；八重大事项审计；九各类审计调研及调查；十其他审计事项;咨询活动是指提供建议以及相关的服务活动,这种服务的目的是增加价值并提高企业的运作效率;咨询活动包括但不限于：顾问服务、建议、协调、流程设计与优化、培训等;第五章内部审计程序第十一条审计部按照审计工作计划或接受委托实施审计时,应当对被审计单位进行审前调查,确定审计人员,制定审计方案,明确审计范围、内容、方式和时间;第十二条审计部应在实施审计工作前三天向被审计单位发出书面的审计通知书,或在实施审计时现场送达;进行审计工作时,应至少两名审计人员共同进行,以保证审计的客观性和公正性;被审计单位应当配合审计部的工作并提供必要的工作条件;第十三条审计人员可要求被审计单位或有关人员在其提供的书面证据上签章;如其拒绝签章,审计人员应注明原因,但不影响证据引用;第十四条审计外勤工作结束后十五个工作日内,拟定审计报告初稿,并送达被审计单位征求意见;被审计单位在收到审计报告征求意见稿之日起七个工作日内就审计报告向审计部出具书面意见；如逾期未作回复,将视作无意见,由审计人员在审计报告中注明;审计部应在查明后采纳或维持原报告;对被审计单位反馈的书面意见,审计部查明后维持原报告或作必要的修改;第十五条审计部根据审计报告草拟审计决定或审计意见,报总经理和管理层审阅;经审定的审计决定或审计意见,应和审计报告一并下达被审计单位执行;执行过程中需要集团公司其他有关单位协助的,有关单位应当予以协助、配合;对审计报告反映的普遍性问题,经公司总经理办公会批准,以集团公司名义批转各部门、下属公司执行;第十六条被审计单位和个人对审计决定和审计报告有不同意见,可以向审计部申请复议,复议期间原审计决定继续执行;审计部应当另行派人对申请复议事项认真复核,根据复核情况决定是否须变更或撤销原审计决定和审计报告;变更或撤销原审计决定的,必须经总经理办公会或董事会批准;第十七条审计部门应根据实际情况,对审计决定或审计意见、审计报告的整改落实情况进行必要的后续审计;审计人员应通过定期回访方式,检查被审计单位整改情况,并编写后续审计报告,总结审计效果;根据审计事项的重要程度,后续审计可独立进行,也可作为下次审计工作的一部分;第十八条审计项目终结后,审计人员应将审计过程中所积累的各种资料,包括审计决定、审计意见、审计报告、审计计划、审计工作底稿、各种审计证据、被审计单位提供和通过各种形式获得的数据资料等加以集中、整理、分类和归档形成审计档案;第六章标准要求第十九条审计部的工作应保证独立性和客观性,审计部不得参与被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行;审计人员在从事内部审计及监督工作时,与被审计单位及其主要负责人在经营上应没有利害关系；审计人员与被审计单位或被审计事项有直接利害关系的,应当回避;审计部在确定审计范围、实施审计及报告审计结果时,应不受干扰和控制;第二十条审计人员应当遵守国家制定的各项法律法规及职业道德规范,并以专业熟练性和应有的职业审慎性开展内部审计及监督工作;审计人员必须正直、客观、勤勉、保密和胜任;第二十一条审计人员在从事内部审计工作时,不得向被审计单位及其人员或其他人员提供、展示、透露审计工作记录文件、其他审计人员的意见及未经认可的审计结论和审计意见等;第二十二条审计部依法行使职权,受国家法律和公司规章制度的保护,任何部门和个人不得拒绝、阻碍审计人员履行工作职责,不得对其进行打击报复;第二十三条审计人员应恪守保密原则,对其为进行某项审计而收集到的任何信息的机密性予以尊重、保守秘密,并只应在进行审计所必须的情况下才适用该信息,不得利用其为自己或他人谋取利益;第二十四条内部审计工作经费应予以保证;第七章责任和奖惩第二十五条审计部按照证据确凿、客观公正、结论准确、处理适当的原则,对审计过程中发现并确认的违反规章制度的单位和人员进行审计处理和提出处罚意见,促进被审计单位严格执行公司各项规章制度;第二十六条审计处理和处罚的方式主要包括限期纠正违规行为、建议收回审批权限、收缴违规所得、罚款、通报批评、建议调离工作岗位、建议给予处分等;以上处理处罚可以并处;第二十七条被审计单位和个人以及与被审计单位和审计事项相关的单位和个人违反本制度,拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的,或者拒绝、阻碍检查的,责令改正,给予通报批评、警告；拒不改正的,追究有关责任人的行政责任;第二十八条对拒绝接受审计及以各种方式逃避、阻挠、妨碍审计的单位和人员,视情节轻重进行处理处罚;第二十九条对威胁、污辱、打击报复审计人员及侵犯审计人员名誉、人格、人身安全的有关人员,视情节轻重进行处理处罚;构成犯罪的,应移交司法机关处理;第三十条未经批准,任何单位和人员不得拖延或拒绝执行审计处理处罚决定;对拖延或拒不执行审计处理处罚决定的有关单位和人员,从重进行处理处罚;第三十一条对揭发、检举违反公司规章制度行为,提供审计线索的有功人员,建议给予表彰或奖励;第三十二条审计部和监察人员为公司避免或者挽回重大经济损失,提出的管理建议被采纳后取得显着经济效益,建议给予表彰和奖励;第三十三条对违反有关审计工作管理制度及审计人员行为规范、有重大工作过失及渎职、滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、贪污受贿、泄露秘密的审计人员,给予行政处分和经济处罚;构成犯罪的,应移交司法机关处理;第八章附则第三十四条本制度是集团公司内部审计及监督工作的基本制度,是制定其他内部审计规章、制度、政策和程序的依据;第三十五条本制度自下发之日起生效施行;第三十六条本制度应根据国家法律法规及公司经营管理等实际情况的变化予以适时修订完善;第三十七条本制度由集团公司审计部负责解释;。
公司内部审计管理制度完整版
第一章总则第一条为加强公司内部审计工作，推进内部审计管理体系建设，强化内部控制，提高公司经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各内部机构、全资子公司及控股子公司。
第三条公司内部审计工作遵循以下原则：（一）独立、客观、公正；（二）真实性、准确性、完整性；（三）保密性、合规性；（四）持续改进。
第二章内部审计机构和人员第四条公司设立内部审计机构，负责内部审计工作的组织实施。
第五条内部审计机构的主要职责：（一）制定内部审计工作计划，组织实施审计项目；（二）对内部控制制度进行检查评估，提出改进建议；（三）对会计资料及其他经济资料进行审计，确保财务收支和经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性；（四）协助建立健全反舞弊机制；（五）定期向审计委员会报告审计工作情况；（六）完成公司领导交办的其他审计工作。
第六条内部审计机构应配备专职审计人员，其中至少有一名负责人。
第七条内部审计人员应具备以下条件：（一）具备必要的专业知识；（二）遵循职业道德规范；（三）保持独立性和客观性；（四）熟悉公司业务及经营管理。
第三章内部审计工作程序第八条内部审计工作程序包括以下步骤：（一）制定审计工作计划；（二）成立审计小组；（三）签发审计通知书；（四）实施审计；（五）提出审计报告初稿；（六）征求意见；（七）作出审计决定；（八）跟踪整改。
第九条内部审计机构应每年向审计委员会提交内部审计报告，并对审计过程中发现的内部控制缺陷提出整改措施和建议。
第四章内部审计的监督与考核第十条公司对内部审计工作进行监督与考核，确保内部审计工作质量。
第十一条内部审计工作考核内容包括：（一）审计计划执行情况；（二）审计质量；（三）内部控制改进建议采纳情况；（四）审计工作纪律。
第十二条公司对内部审计人员的考核结果与绩效挂钩，对表现优秀的内部审计人员给予奖励，对违反审计纪律的内部审计人员给予处罚。
公司内部审计管理制度
公司内部审计管理制度一、总则公司内部审计管理制度（以下简称“本制度”）是公司为了保证内部审计活动的科学、规范、有序开展，提高公司经营管理效率和风险管理水平，保护公司股东利益，有效规范公司内部审计工作而制定的内部管理制度。
本制度适用于公司的全体内部审计人员。
二、内部审计的定义和程序1、内部审计是指公司为了提高经营管理效率、控制企业运营和管理过程中的各种风险，保护企业资源，提供咨询意见和审计服务，进行的一项独立、客观的活动。
内部审计是基于风险评估、风险控制和风险管理的原则进行的，旨在提供有力的审计意见，帮助公司管理层有效地管理风险。
2、内部审计的程序主要包括风险评估、审计计划制定、审计实施、审计报告、跟踪整改和总结经验等环节。
公司内部审计人员应当根据公司的经营特点、业务规模和所面临的风险，定期开展风险评估，确定审计计划，并落实审计计划的执行。
审计人员应当按照规定的程序和标准进行审计实施，及时编制审计报告，并跟踪整改情况，总结经验，提高审计工作水平。
三、审计人员的职责和权限1、审计人员应当遵守公司的各项规定，履行岗位职责，严守内部审计的独立性和客观性，对公司内部运营和经营管理活动进行全面审计和监督，确保审计工作的独立性和客观性。
2、审计人员应当具有熟练的审计技能和专业知识，确保审计工作的质量和准确性，并对审计对象的管理提出合理的意见和建议。
3、审计人员在审计过程中应当发现任何违规行为、不当行为或者违法活动，应当及时向上级主管部门或者公司管理层报告，配合相关部门进行调查和处理。
四、内部审计的独立性和客观性内部审计部门应当在公司管理机构内部独立设置，不受其他部门的任何干扰。
审计人员应当在审计工作中，不受任何利益或者压力的影响，客观地开展工作，依法依规开展审计活动。
五、内部审计的保密工作所有审计工作均为公司机密资料，审计人员应当严格遵守公司的保密规定，将审计结果及相关信息严格保密，不得向外泄露，确保审计活动的客观性和安全性。
企业内部审计制度范本(五篇)
企业内部审计制度范本第一章总则第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。
第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和评价的一种活动第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批准后实施。
内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并定期报告工作第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制。
内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度与有关决议能够有效实施执行。
通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公司经营目标的实现。
第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。
公司授权监察审计部根据本制度制订和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。
第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。
第二章内部审计机构和人员第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受其他部门和个人的干扰。
公司内部审计制度
公司内部审计制度一、概述公司内部审计制度是为了保障公司运营的安全性、规范性和透明度而制定的一系列规章制度和程序。
本制度旨在确保公司的内部控制有效执行，以及发现和预防潜在的经营风险和违规行为。
通过内部审计，公司可以及时识别并处理问题，提升业务运营的效率和可持续发展。
二、内部审计机构及职责1. 内部审计机构公司设立专门的内部审计部门，由经验丰富的审计专业人员组成。
内部审计部门独立于其他部门，直接向公司高级管理层汇报。
2. 内部审计职责（1）审计计划的制定：内部审计部门负责制定全年度的审计计划，并根据公司的风险评估和经营重点确定审计重点。
（2）风险评估与控制测试：内部审计部门负责对公司的风险进行评估，并在此基础上开展内部控制测试，确保合规性和经营风险的控制。
（3）审计调查与审核：内部审计部门负责对公司各项业务进行审计调查与审核，包括财务报表、内部流程、资金管理等方面，并及时发现和纠正问题。
（4）风险预警与建议：内部审计部门及时向高级管理层提供预警信息和改进建议，帮助公司管理层制定战略决策。
三、内部审计程序1. 审计计划制定内部审计部门根据公司的战略目标和风险评估，制定全年度的审计计划。
审计计划应包括审计范围、审计目标、审计时间表等内容，并经高级管理层批准。
2. 审计调查与测试内部审计部门根据审计计划进行审计调查与测试工作。
通过对公司各项业务的深入了解和核查，内部审计部门确认内部控制的有效性、合规性和风险情况。
3. 问题发现与整改内部审计部门在审计过程中发现问题时，应及时与相关部门沟通，并提出整改建议。
相关部门要积极配合，及时落实整改措施，确保问题的解决和再次发生的预防。
4. 审计报告编制与提交内部审计部门根据审计调查和测试结果编制审计报告，报告内容应准确、清晰地描述审计过程、问题发现和整改情况等。
审计报告由内部审计部门提交给高级管理层和审计委员会。
四、内部审计监督与评估为确保公司内部审计制度的有效性和高效性，公司设立审计委员会负责对内部审计进行监督和评估。
公司内部审计制度范本(4篇)
公司内部审计制度范本（____字）第一部分：总则第一章：目的和适用范围第一条：为加强公司内部控制，提升公司经营管理水平，规范公司内部审计工作，保证公司利益最大化，制定本制度。
第二条：本制度适用于公司全体员工、董事会、监事会和管理层，并具有指导性、强制性和约束性。
第二章：内部审计基本原则第三条：有效性原则。
内部审计应当保证其工作的有效性，确保真实、准确和全面。
第四条：独立性原则。
内部审计应独立于公司其他业务部门，行使其职能，保证审计结果客观、公正。
第五条：机密性原则。
内部审计应严守职业道德，保护企业商业机密和员工个人隐私。
第六条：专业性原则。
内部审计应具备一定的专业知识和技能，能够独立完成审计工作。
第三章：内部审计组织第七条：内部审计部门由公司聘用的内部审计人员组成，直接向董事会汇报。
第八条：内部审计部门应报备公司监事会，并定期向监事会汇报工作。
第九条：内部审计部门应定期进行组织调整，提升内部审计工作的专业化水平和效率。
第十条：内部审计部门应建立完善的内控审计档案管理制度，做到档案存储、查阅和保密工作的科学化、规范化。
第二部分：内部审计程序第四章：内部审计计划和风险评估第十一条：内部审计部门应根据公司经营情况、业务规模和风险特征，制定年度内部审计计划，并报董事会备案。
第十二条：内部审计计划应综合考虑公司的战略目标、重大项目、关键业务和风险控制需求。
第十三条：内部审计部门应定期对公司的风险进行评估，并及时调整内部审计计划。
第十四条：内部审计部门应加强与公司各业务部门的沟通和合作，了解业务流程和风险点，确保审计工作的针对性和有效性。
第五章：内部审计实施第十五条：内部审计部门应按照内部审计计划，对公司的经营活动、财务状况、内部控制等进行全面的审计。
第十六条：内部审计部门应遵循内部审计操作规程，采取合理的审计方法和技术手段，确保审计工作的准确和高效。
第十七条：内部审计部门应及时发现和报告企业经营风险、系统缺陷和管理问题，并提出改进建议。
公司企业内部审计制度（5篇）
公司企业内部审计制度第一章总则第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。
第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。
第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算；(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性；(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查；(四)经济责任审计。
包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计；(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况____；(六)与对境内外经济____进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况；长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行____；(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据)；(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计；(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查；(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。
第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。
(二)公司规章制度，董事会决议。
公司内部审计管理制度
公司内部审计管理制度一、总则为加强公司内部管理，规范审计工作，提高监督效果，保障公司利益，特制定本《公司内部审计管理制度》。
二、职责1.内部审计部门是公司内部审计的执行机构，负责制定公司内部审计计划并组织实施。
2.内部审计部门负责对公司内部各项经营活动进行综合审计，包括财务管理、风险控制、合规性等方面的审计。
3.内部审计部门对内部审计结果进行分析，向公司管理层提供有效的建议和意见，并监督整改进程。
三、审计计划1.内部审计部门每年制定审计计划，明确审计重点和范围，并报公司领导层批准后执行。
2.审计计划应包括财务管理、风险控制、合规性等方面的审计，并根据公司实际情况制定具体内容。
3.内部审计部门可以根据需要随时进行特别审计，并将审计结果及时报告给公司领导层。
四、审计操作1.内部审计部门应组织专业的审计人员进行审计操作，并确保审计的独立性和客观性。
2.审计人员在进行审计之前，应制定详细的审计方案，并依法依规操作，确保审计的准确性和可靠性。
3.审计人员在审计过程中应与被审计部门的人员进行沟通和配合，并向被审计部门提供合理的建议和指导。
五、审计报告1.内部审计部门应对审计结果编写审计报告，并及时提交给公司领导层。
2.审计报告应真实、客观地反映审计结果，明确存在的问题和风险，并提出改进措施和建议。
3.审计报告应得到公司领导层的重视，需要采取相应的措施来解决存在的问题和风险。
六、整改措施1.内部审计部门应监督整改过程，并报告整改情况给公司领导层。
2.被审计部门应积极配合内部审计部门进行整改，并按时完成整改任务。
3.内部审计部门可以对整改情况进行核查，并向公司领导层提供核查报告。
七、保密工作1.内部审计部门应加强保密意识，严格保护审计信息的安全性和保密性。
2.审计人员在进行审计时需签署保密协议，并遵守相关保密制度。
3.内部审计报告仅供公司领导层和审计委员会使用，未经授权不得外传或向外部泄露。
八、监督机制1.公司领导层应建立完善的内部审计监督机制，对内部审计工作进行监督和评估。
公司内部审计制度（九篇）
公司内部审计制度一、具体内容1、对财务主办会计、收汇员、退税员、出纳员等岗位职责的审计和监督，具体参照本公司“各岗位职责”办理，并按季汇总并做好记录，作为对各岗位工作人员《岗位责任制考核》的重要依据。
2、审计和监督财务人员是否按时和真实核算公司经营情况、上报报表、财务分析和余额表。
3、审计和监督财务人员核算是否做到帐帐相符、帐证相符、帐实相符；是否每月核对往来帐款、银行存款和库存商品。
生产企业库存帐面是否与仓库帐定期核对，仓库管理人员是否按《仓管员岗位职责》核算和管理货物。
4、对逾期应收帐款、应收外汇帐款、积压库存是否按规定进行审批和帐务处理。
5、审计和监督财务人员是否按规定提取和列支各种费用。
6、审计和监督财务人员是否按《资金管理》运营公司资金。
7、审计和监督财务人员是否按规定提取固定资产折旧、无形资产、低值易耗品、递延资产的摊销。
8、审计和监督各部门购置____元以上固定资产时是否按规定审批并对购置____万元以上固定资产时是否进行公开招标。
9、公司内部实行内审回避制度。
凡有内审人员直接参与被审计部门实际经济活动的，必须回避对该部门所进行的内审工作。
10、公司建立特邀内审员制度，特邀内审员用于临时补充内部审计力量不足，协助解决内审工作中遇到的技术问题。
特邀内审人员按照本制度规定在审计部门领导下开展工作。
11、公司在内审人员不足时，由审计部门提出建议，报经总经理同意，董事长批准方可聘请特邀内审员。
二、审计要求1、各部门在每半年末次月____日前上交会计报表、财务分析、各科目余额明细表和有关资料。
2、各部门在每半年末次月____日前上交“自查报告”，年末增加清产核查资料，内容要完整真实，不得瞒报和虚报，必要时附详细说明。
3、各部门提供的资料必须有本企业负责人和主管会计签名盖章。
4、各部门所提供的资料必须在本企业内部审计正确的基础上进行上报并对真实性负全部责任。
5、生产部门在提供审计数据前要做好存货盘点工作。
公司内部审计制度(六篇)
公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据《____审计法》、《____内部审计条例》、《____内部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称审计对象，特指本公司财务部门、各子公司财务部门及相关责任人员。
第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
第四条公司所属财务部门、各子公司财务部门均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章内部审计目的、工作职责及范围第五条内部审计的目的。
内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。
通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公司经营目标。
第六条内部审计的职责1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长审批。
2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实施审计工作。
3、负责收集审计证据，编制审计底稿。
4、编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。
5、监督检查审计决定的执行及落实情况。
6、建立健全审计档案。
第七条工作范围。
1、财务审计。
对被审计对象资产的安全性、完整性、财务收支的合法性、真实性以及其他有关经经济活动进行审计。
2、内部控制审计。
____公司及子公司用于保证完成经营目标而制定的政策、计划、程序和规定等所组成的内部控制系统是否完善，是否得到的有效遵守及执行。
3、项目预决算审计。
对各子公司工程预算、结算、签证、决算等资料的完整性、真实性，数据的真实性、准确性进行审计。
4、经济责任审计。
对全资、控股子公司以及投资项目的经济目标、经营责任以及经济效益进行审计。
5、交接、离任审计。
核实债权债务，监督资产交接；对离任负责人在任职期间履行职责情况、经济责任进行审计，对其经营业绩进行评价。
企业内部审计制度（5篇）
企业内部审计制度第一章总则第一条为加强审计监督，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值，根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和中国内部审计协会《内部审计基本准则》等有关法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。
它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现。
第三条公司贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实”的方针，坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在公司范围内实现法制化、规范化、科学化审计。
第四条公司至少应当关注涉及内部审计的下列风险:(一)公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。
(二)内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。
(三)内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能会造成内部审计质量和效率低下。
(四)内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。
第二章机构设置第五条公司设立审计部，负责开展整个公司的内部审计工作。
审计部-1-对公司董事会审计委员会负责并报告。
公司应确保内部审计在确定审计范围、实施审计和报告审计结果时不受干扰。
第六条公司下属各单位(指公司分公司、全资或控股子公司)可根据需要设立内部审计机构或配备专、兼职内部审计人员。
原则上，营业收入达到公司总收入____%及以上的生产型企业应设立内部审计机构;达不到公司总收入____%的生产型企业或从事贸易业务的企业应配备专职或兼职的内部审计人员。
各单位的内部审计机构(人员)在行政上接受所在单位领导，在审计业务上接受公司审计部的指导和监督，并向公司审计部报送年度内审计划、年度内审总结及内部审计报告。
公司内部审计管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部审计工作，提高审计质量，规范审计行为，保障公司资产安全和经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计部门及其工作人员，以及公司各部门、子公司和分支机构。
第三条内部审计工作应遵循以下原则：（一）依法审计：严格执行国家法律法规和公司规章制度，确保审计工作的合法性。
（二）独立审计：审计部门独立行使审计监督权，不受其他部门和个人干预。
（三）客观公正：审计人员应客观公正，确保审计结果真实、准确。
（四）保密原则：审计人员对审计过程中获取的资料和情况，应严格保密。
第二章内部审计机构及人员第四条公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工作。
第五条内部审计部门应配备与审计任务相匹配的专职审计人员，审计人员应具备以下条件：（一）具备审计、会计、经济等相关专业知识和技能；（二）熟悉国家法律法规、公司规章制度和业务流程；（三）具备良好的职业道德和职业操守；（四）具备较强的沟通、协调和写作能力。
第六条内部审计部门负责人应具备以下条件：（一）具备高级审计师或注册会计师资格；（二）具有丰富的审计工作经验；（三）具备较强的组织协调能力和领导能力。
第三章内部审计范围及内容第七条内部审计范围包括：（一）公司财务收支的真实性、合规性、效益性；（二）公司内部控制制度的建立健全和执行情况；（三）公司经济活动的合规性、效益性；（四）公司重大投资项目、合同、招投标等经济活动的合规性；（五）公司各部门、子公司和分支机构的管理和运营情况。
第八条内部审计内容主要包括：（一）财务审计：对公司财务报表、会计核算、成本费用等进行审计；（二）内部控制审计：对公司内部控制制度、流程进行评价和测试；（三）经济效益审计：对公司经济活动、经营效益进行评价；（四）专项审计：对特定事项、项目或部门进行审计。
第四章内部审计程序第九条内部审计程序包括：（一）审计计划：审计部门根据公司实际情况和审计需求，编制年度审计计划；（二）审计实施：审计人员按照审计计划开展审计工作，包括现场审计、调查取证、分析评价等；（三）审计报告：审计人员根据审计结果，撰写审计报告，提出审计意见和建议；（四）审计整改：审计部门对审计中发现的问题，督促相关部门进行整改。
公司内部审计制度
公司内部审计制度第一章总则第一条为履行出资人的职责,加强内部监督和风险控制,规范内部审计工作,保障财务管理、会计核算和生产经营符合国家有关法律法规和公司有关要求,促进公司以下简称公司及所属分公司、子公司加强和改善经营管理,提高经济效益,依据中华人民共和国审计法、中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、国务院及北京市国有资产监督管理委员会企业内部审计管理暂行办法、内部审计准则、北京市国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行办法和国家有关法律法规以及公司相关制度,制定本制度;第二条公司所属分公司、子公司开展内部审计工作适用本制度;第三条本制度所称内部审计,是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定,对公司及分公司、子公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效、建设项目等经济事项的真实性、合法性、效益性,以及对内控制度的执行情况进行监督、检查和评价工作;第四条公司及分公司、子公司应当按照国家有关规定,认真组织好内部审计工作,及时发现问题,明确经济责任,检查内部控制程序的有效性,维护正常生产经营秩序,提高经营管理水平,防范风险,实现企业价值最大化;第二章内部审计机构和内部审计人员第五条公司内部审计工作统一管理,分级分层次实施;公司设立审计监管部作为内部审计机构,依据国家有关法规和公司相关制度开展内部审计工作,独立行使审计监督权;第六条各分公司、子公司应设立内部审计机构；尚不具备设立内部审计机构条件的分公司、子公司应当设立专职审计人员;分公司、子公司内部审计机构或专职审计人员应接受公司内部审计机构的监督和指导;第七条内部审计人员应具备审计岗位所必备的会计、审计等专业知识和业务能力；内部审计机构负责人应当具备会计师或审计师等中级以上职称资格;第三章内部审计机构主要职责第八条根据国家有关规定,结合公司财务监督和管理工作的需要,公司内部审计机构履行以下主要职责：一拟订公司内部审计制度,拟订公司年度内部审计工作计划；二组织对分公司、子公司负责人进行离任经济责任审计、任期中审计；三对公司及分公司、子公司的财务收支、财务决算、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济事项的真实性、合法性和效益性进行审计监督；四对有重大财务异常情况的分公司、子公司进行专项经济责任审计；五对公司及分公司、子公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性以及执行情况进行检查、评价和意见反馈；六组织市审计局、上级内审机构、公司审计委员会以及公司相关部门布置或委托的专项审计工作；七对公司及分公司、子公司年度财务决算的审计报告中存在的问题进行汇总和分析,并下发限期整改通知,督促整改；八配合公司相关部门进行专题项目的审计调查；九指导和监督分公司、子公司内部审计机构开展的日常审计工作；十其他事项;第九条公司内部审计机构参与对分公司、子公司的经营绩效及有关经济活动的评价工作,依据公司经营绩效评价政策进行;第十条公司内部审计机构应加强对社会中介机构开展本公司及子公司有关财务审计、资产评估及相关业务活动工作结果的真实性、合法性进行监督;第十一条内部审计机构的审计工作应与外部审计相互协调,并按有关规定对外部审计提供必要的支持和相关工作资料;第十二条公司内部审计机构权限一因审计工作需要,内部审计机构有权参加被审计单位有关经营和财务管理决策会议,参与、协助有关业务部门研究制定和修改被审计单位的有关规章制度并督促落实；二有权检查被审计单位的会计账簿、报表、凭证和现场勘察相关资产,查阅被审计单位有关生产经营活动等方面的文件、会议记录、计算机软件等相关资料,被审计单位应如实提供；三有权对与审计事项有关的被审计单位的部门和个人进行调查,并索取相关证明材料,被审计单位和单位人员应积极配合,不得设置任何障碍；四对正在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为,可做出临时制止决定,提出限期整改意见,并及时报告；五有权监督、检查经批准后的处理意见和决定的执行情况；六对可能被转移、藏匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料,经有关权力机构授权可暂予以封存；七对不配合内部审计工作、严重违反财经法纪、拒不执行审计决定的单位和责任者,提出处理意见并及时汇报;第四章内部审计内容第十三条公司内部审计内容包括离任经济责任审计、任期中审计;第十四条本制度所称离任经济责任,是指负责人在任职期间对其所在单位资产、负债、损益的真实性、合法性和效益性,以及有关经济活动应当负有的责任,包括主管责任和直接责任;第十五条本制度所称离任经济责任审计,是指分公司、子公司负责人任期届满,或者任期内因办理调任、免职、辞职、撤职、辞聘、解聘、退休等原因不再担任原职务的审计;主要通过审阅被审计单位的会计资料数据、有关合同协议等,核查各项资产的实有数额、债权债务情况以及任职期间经济效益的真实性、合法性和效益性,在审计的事项范围内对负责人任职期间的决策能力、管理能力、经营能力、执行国家政策能力、自我约束能力以及应承担的经济责任做出客观公正的评价;第十六条离任经济责任审计的内容包括：一审查资产、负债、经营成果、会计核算等方面的真实性情况；二任职期间历年效绩管理目标责任书中的主要经济指标、重点工作目标和管理工作目标完成情况；三执行各项财会制度、公司各项会议决议、决策、规章制度的情况,以及执行程序的合规性；四任期内重大投资、重大经营决策事项的科学性、效益性情况；五各项内部控制制度建立、执行和有效性情况,以及内部管理中存在的问题；六任职期间遵纪守法、廉洁自律、全面履行职责情况；七需要审计的其他事项;第十七条本制度所称任期中审计,是指公司根据管理和决策的需要,针对分公司、子公司的经济行为实施的一种专项审计,包括财务收支审计、效益审计、资产负债状况审计、专项资金审计、资本性支出审计、内控制度执行情况审计等;主要通过审阅被审计单位的会计资料数据、有关合同协议等,在审计的事项范围内对分公司、子公司资产、负债和经营效果的真实性、合法性和效益性情况、执行国家政策和公司总部会议决议、决策、规章制度的情况,以及分公司、子公司负责人任职期间应承担的经济责任和存在的问题做出客观公正的评价;第十八条任期中审计的内容包括：一财务收支审计主要审查财务收支及其有关经济活动、会计核算的真实性、合法合规性;二资产负债状况审计主要审查资产、负债的真实性、完整性、有效性;三效益审计在财务收支审计的基础上,注重审查财务收支及其有关经济活动效益、效率、效果性;四专项资金审计主要审查专项资金使用上的合法合规性以及资金的安全性,资金是否做到专款专存、专款专用,同时关注资金使用的效益性;五资本性支出审计主要审查资本性支出的资金来源、资金使用和审批程序的合规性；执行工程概预算的有效性；工程造价的真实性,同时关注工程的效益性;六内控制度制定和执行情况审计主要审查内控制度的健全性、有效性,并进行内控制度符合性、适应性测试;七其他需要开展的审计第十九条公司内部审计机构可以对分公司、子公司及其所属控股公司实施定期经济责任审计,原则上对分公司、子公司负责人一个聘期内至少审计一次;第五章内部审计工作程序第二十条公司内部审计机构应当根据国家有关规定,结合公司的实际情况,拟订年度审计工作计划,经主管领导审核批准后实施;第二十一条内部审计工作程序包括：准备阶段、实施阶段、终结阶段;第二十二条离任经济责任审计程序一审计准备阶段1、公司内部审计机构根据公司人力资源部离任审计通知单对分公司、子公司离任的负责人进行离任经济责任审计;2、公司内部审计机构确定并委托社会中介机构；成立由公司内部审计机构人员、社会中介机构人员组成的审计组,具体负责离任审计工作；社会中介机构根据审计组的要求制定离任审计计划,明确进度安排,报审计组备案;3、在实施审计5日前,审计组向被审计单位下发企业负责人离任经济责任审计通知书,要求离任负责人撰写任职期间述职报告,以及被审计单位需提供的审计资料等;4、审计通知书下达后,被审计的负责人和所在单位应按审计组的要求,在10个工作日内完成资料准备和上报工作;5、审计组通知被审计单位召开离任审计进驻会;二审计实施阶段1、召开审计组进驻会;会议由公司有关分管领导或公司内部审计机构负责人主持,公司人力资源部、审计组人员、被审计单位主要负责人、财务、审计等有关部门负责人参加,听取被审计负责人的述职报告和被审计单位审计工作准备情况汇报,并确定离任审计召集人、明确审计范围、时间、审计目标;2、审计组在实施离任经济责任审计过程中,可以采取书面、座谈等形式,就被审计的负责人离任经济责任审计内容中的有关问题,向有关单位和个人进行审计调查;3、审计组在既定的审计范围、时间内,按预先制订的审计计划实施实地审计或者送达审计;三审计终结阶段1、实地审计结束后,由审计组主审人员对收集的资料进行整理、分析,出具审计报告初稿书面、电子版本各一份,就所审计的事项范围内从经济责任的范畴对负责人进行客观、公正、准确的评价,同时针对被审计单位财务管理和内控制度中存在的问题提出管理建议书;2、公司内部审计机构审查离任审计报告初稿,并同时向被审计单位财务总监、公司财务资金部、人力资源部、相关事业部等部门及有关主管领导征求意见；审计组主审人员根据征求意见进行情况落实、修改离任审计报告初稿;在审计中如发现被审计的负责人任职期间失职、渎职或有违法违纪行为,应及时、如实地向公司有关领导报告;3、审计组将修改后的离任审计报告初稿分别征求被审计单位离任负责人、新任负责人和财务总监的意见;被审计的负责人及所在的单位自接到离任审计报告初稿之日起10日内,将对离任审计报告初稿的书面意见送交审计组,审计组在进一步核实后,修改离任审计报告初稿;被审计单位自接到离任审计报告初稿之日起10日内未提交书面意见的,被审计单位离任负责人、新任负责人虽没有在征求意见表上签字,公司视同无异议,审计组要及时出具正式离任审计报告;4、正式离任审计报告送达被审计单位后,被审计单位离任负责人、新任负责人和财务总监在离任审计报告征求意见表上分别签字;5、在公司内部审计机构、财务资金部、人力资源部和相关事业部及有关主管领导在离任审计报告上签字后,由公司内部审计机构将正式离任审计报告分别送达被审计负责人、被审计单位及公司相关部门;第二十三条任期中审计程序一审计准备阶段1、确定审计项目根据公司年度审计计划或根据公司有关主管领导、相关部门的布置或委托,公司内部审计机构明确审计项目、审计类型;2、公司内部审计机构成立审计组,确定审计人员,制定审计实施计划;3、在实施审计5日前,审计组向被审计单位下发审计通知书,被审计单位应按通知要求提供相关审计资料;二审计实施阶段1、确定被审计单位审计联系人,明确审计范围、时间、审计目标;2、审计组在实施经任期中审计过程中,可以采取书面、座谈等形式,就审计内容中的有关问题向有关部门和个人进行审计调查;3、审计组在既定的审计范围、时间内,按预先制定的审计计划实施实地审计或者送达审计;三审计终结阶段1、实地审计结束后,由审计组主审人员对收集的资料进行整理、分析,出具审计报告初稿书面、电子版本各一份,就所审计的事项范围内对被审计单位进行客观、公正、准确的评价,同时针对被审计单位财务管理和内控制度中存在的问题提出管理建议书;2、公司内部审计机构审查审计报告初稿,并征求被审计单位财务总监、公司财务资金部或相关部门以及相关主管领导意见,审计组主审人员根据意见进行情况落实、修改审计报告,最终出具正式审计报告;3、审计中如发现经理人任职期间失职、渎职或有违法违纪行为,应及时、如实地向公司有关领导报告;第二十四条审计工作完成后,公司内部审计机构按照公司文书档案管理的要求,应对审计报告等资料进行整理归档,定期移交公司档案室长期保存;第二十五条对审计过程中发现的重大问题应及时上报公司有关领导、董事会,对发现的内部控制管理漏洞,及时提出改进建议;同时下发限期整改通知,限期整改,并对被审计单位整改情况进行跟踪、检查;第六章内部审计工作要求第二十六条对于被审计单位及相关工作人员不及时落实内部审计意见,给被审计单位造成损失浪费的,应当追究相关人员责任；对于给被审计单位造成重大损失的,还应当按有关规定向公司及时反映情况;第二十七条分公司、子公司内部审计机构下列工作事项应当报公司备案：一年度内部审计工作计划和审计工作总结报告；二撤并下属单位的清算审计报告；三所属子公司负责人的经济责任审计报告；四重要专题项目审计报告;子公司内部审计工作中发现的重大违法违纪问题、重大资产损失情况、重大经济案件及重大经营风险等,应向公司报送专项报告；对子公司及其所属子公司发生重大财务异常等情况进行的专项经济责任审计,应当向公司提交审计报告;五内部审计机构的设置和内部审计人员的任免、调动、奖惩应及时上报公司内部审计机构备案;第二十八条为保证内部审计工作的独立、客观、公正,内部审计人员与审计事项有利害关系的,应当申请回避,审计人员是否回避,由派出审计组的内部审计机构决定;第二十九条内部审计人员应严格遵守审计职业道德规范,做到坚持原则、恪尽职守、保持廉洁、保守秘密、服从领导,依据本制度开展内部工作审计;第三十条内部审计人员应努力提高审计业务水平和审计质量,客观公正地出具审计报告;在实施内部审计时,应当在深入调查的基础上,采用检查、抽样和分析性复核等审计方法,获取充分、相关、可靠的审计证据,以支持审计结论和审计建议;第七章奖励和罚则第三十一条对于认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显着成绩的内部审计人员,应当给予奖励;第三十二条对于滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人员,由所在单位依照国家有关规定给予纪律处分；涉嫌犯罪的,依法移交司法机关处理;第三十三条公司及分公司、子公司应保障内部审计机构和人员依法行使职权和履行职责；内部各部门应当积极配合内部审计工作;任何组织和个人不得对认真履行职责的内部审计人员进行打击报复;对于打击报复内部审计人员问题,公司及分公司、子公司应及时予以纠正；涉嫌犯罪的,依法移交司法机关处理;受打击报复的内部审计人员有权直接向公司报告相关情况;第三十四条被审计负责人及其所在单位有下列行为之一的,按照中华人民共和国审计法和其他有关法律、法规的规定予以处罚;一拒绝提供会计账簿、会计凭证、会计报表等资料；二毁弃、转移．隐匿、篡改有关资料或提供虚假资料；三拒绝、妨碍审计人员依法开展审计工作；四报复陷害内部审计人员、提供资料人员、检举人、证人；五其他违反审计法规和制度的行为;第三十五条被审计单位相关人员不配合内部审计工作、拒绝审计或者不提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论的,单位应当给予纪律处分；涉嫌犯罪的,依法移交司法机关处理;第八章附则第三十六条本制度经年公司第次董事会执行委员会审议通过,并自发布之日起施行;第三十七条本制度由公司董事会执行委员会授权审计监管部门负责解释;公司二年月。
公司内部审计制度（3篇）
公司内部审计制度是指为了确保公司内部运营的合规性、效率性和风险管理的需要而建立的一套规范和流程。
以下是一个常见的公司内部审计制度的主要内容：1. 审计目标和原则：明确公司内部审计的主要目标，如风险评估、内部控制评估、运营效率评估等，并确定审计的原则，如独立性、客观性、保密性等。
2. 审计组织和责任：规定内部审计的组织结构、人员配备和职责分工。
通常会设立内部审计部门或委员会，负责制定审计计划和执行审计工作，直接向公司高层报告。
3. 审计计划和范围：制定年度审计计划，明确需要审计的业务和流程，同时考虑风险评估和合规要求。
审计范围涵盖公司各个部门、子公司和业务流程。
4. 审计方法和程序：确定内部审计的方法和程序，包括数据收集、文件审阅、采访关键人员、测试内部控制等。
同时设定审计的时间表和流程，确保及时完成审核。
5. 审计报告和跟踪：内部审计人员根据审计结果撰写审计报告，向公司高层汇报发现的问题和建议。
公司高层负责对审计报告采取相应的措施，追踪问题的解决进度。
6. 审计结果的保密性：确保审计结果的保密性，只向有权机构和人员披露。
审计人员在执行审计工作时应遵守保密义务，并签署保密协议。
7. 审计的监督和评估：公司高层对内部审计部门的工作进行监督和评估，评估审计部门是否按照制度要求开展工作，提出改进意见。
同时，建立内部反馈机制，接受员工与外部投诉。
8. 审计流程的持续改进：定期评估和改进内部审计流程，根据公司运营情况和管理需求进行调整和优化。
以上是一个常见的公司内部审计制度的主要内容，具体制度的设计和实施应根据公司的规模、业务模式和风险特点进行定制化。
同时，建立内部审计制度需要与公司的其他制度相衔接，如内部控制制度、风险管理制度等，以确保公司整体的运营和管理效果。
公司内部审计制度（二）第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，加强财务管理、风险防控和内部管控，保障公司的正常运营和经营安全，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
公司企业内部审计制度
公司企业内部审计制度企业内部审计制度是企业内部控制体系中的重要组成部分，它通过对企业内部经营活动的监督和评估，有效识别企业经营风险，提升内部经营管理水平。
本文将从内部审计制度的目的、依据、范围、主体等方面进行分析和阐述。
一、内部审计制度的目的内部审计制度的目的是为了保证企业内部经营活动的合规性和规范性，有效评估内部控制制度的有效性和合理性。
通过内部审计，可以对企业的经营活动进行监督和评估，发现问题并提出改进意见，保障企业各项规章制度的贯彻执行。
二、内部审计制度的依据内部审计制度是依据相关法律法规和企业内部控制制度建立的，主要包括国家相关法律法规、企业章程、内部控制手册等。
其中，国家相关法律法规是内部审计制度的基础，企业章程和内部控制手册是内部审计制度实施的具体依据。
三、内部审计制度的范围内部审计制度的范围包括企业内部各个部门和业务领域。
内部审计不仅要对财务方面进行审计，还要对其他业务活动进行审计，如采购管理、销售管理、人力资源管理等。
只有对企业全面的经营活动进行审计，才能全面了解企业的内部管理情况。
四、内部审计制度的主体内部审计制度的主体是内部审计部门或者内部审计组。
内部审计部门或组应具备一定的专业知识和经验，并独立于被审计部门，直接向企业高层管理层报告，保证内部审计的独立性和公正性。
内部审计部门或组应定期进行内部审计，并提交审计报告，为企业的决策提供参考依据。
五、内部审计制度的程序内部审计制度的程序包括审计计划的制定、审计对象的选择、审计方法的运用、审计结果的整理和报告的编写等。
在审计计划制定阶段，内部审计部门或组应根据企业实际情况，确定审计重点和审计范围，制定详细的工作计划。
在审计过程中，应采用科学的审计方法，如抽样、比较分析、检查等，对审计对象进行全面、深入的审计。
审计结束后，内部审计部门或组应将审计结果整理成报告，并向企业高层管理层提交，以供决策使用。
六、内部审计制度的改进内部审计制度应定期进行评估和改进，以保持有效性和适应性。
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第二十七条审计终结后，审计部应向公司最高管理层提出审计报告。
审计报告呈送前，应当征求被审部门（单位）或个人的意见。
被审部门（单
位）或个人自接到审计报告之日起2日内将书面意见送交审计小
组。
审计报告应包括下列内容：
1.审计项目的基本概况、项目的依据、范围、内容、时间、方式
及其有关情况；
2.与审计事项有关的事实；
3.依据的有关法律、法规及公司的规章制度；
4.审计结论及建议。
第二十八条由公司总裁（或审计总监）根据审定后的审计报告作出审计决定。
审计决定以公司的名义下达给被审计部门（单位）或个人，自送达
之日起生效。
被审部门（单位）或个人对审计决定有异议的，可在
收到审计决定五日内向总裁（或审计总监）提出申诉，申诉期间原
审计决定继续有效。
第二十九条审计部门对审计决定的执行及审计建议的落实情况进行后续审计。
第三十条公司审计部门应建立审计档案，加强档案的安全管理，严格执行档案的销毁制度。
六、内部审计管理
第三十一条内部审计工作通过制定审计计划进行组织、指导和控制。
包括中、长期计划、年度计划以及项目审计计划。
计划通过不同层次领导批
准，作为授权执行审计的依据。
第三十二条内部审计部门通过制定工作职责和项目职责进行责任控制。
工作职责包括部门职责和岗位职责；项目职责包括不同审计项目中主审、
一般审计师和助理审计师的职责。
签发人责任人签名。