发票报销管理制度范本

内部管理制度系列

发票报销管理制度（标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-34047

发票报销管理制度

Invoice reimbursement management system

说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。

一、公司原则上不对员工个人借款。员工因公出差、采购物资或特殊情况需借款的，须填写借款单，注明借款事由报董事长(总经理)审批同意。借款人须在办理完业务后三天内，凭有效的原始凭证，经签字审批后办理报销手续，报销单不足冲抵借款的，经办人要补交现金，超出借款单的部分由出纳支付现金，实际业务未使用或暂不用的借款，借款人应如数退回财务。

二、因业务需要招待来客，在公司食堂就餐的，须报人力资源部门分管领导同意，由人力资源部门安排在食堂就餐。如出外就餐的，须报董事长(总经理)同意。招待费用应遵守勤俭节约、效能优先的原则，能免则免，能省则省。

三、各部门购买办公用品、使用办公费用时，应向人力资源部提出申请单，由人力资源部门领导审核批准后，报财

务部审批并进行借款。借款人须在两天内提供相应的凭证，办理报销手续，冲抵借款。在规定期限内不报销的，财务在其工资中扣除其借款。

四、外出公办乘坐交通车出差的员工，交通费凭实际有效单据报销。自带车辆出差，须报经分管领导同意，由人力资源部安排车辆，不报销交通费。职工出差需要在外住宿的，住宿费标准按照一般员工80元/天以内，公司中层以上领导100元/天以内，高层领导每天160元/天以内据实报销。

五、因公外派参加会议、学习、进修、培训，在培训期间，主办单位统一安排食宿的，不再报报销各项补助，不安排住宿和伙食的，住宿费按照以上第五条标准报销住宿费，伙食费按每天40元报销。

六、大额款项只能通过银行支付。谁经手支付的款项，谁负责索取票据，并负责办理报账手续。

七、采购物资原则上要订立合同，并报财务一份，以便结账时财务进行审核。

七、材料结算单和费用报销单等所有结算单据由经办人或结算人员按规定填写，填写要规范，要干净整洁。凡是不

符合规则的票据、假票据，财务有权拒绝报销。

通山县粤通水泥粉磨有限公司

二0一三年十月二十日

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