应收账款逾期管理办法
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度概述：逾期应收账款是指企业在与客户进行交易后，未能按照合同约定的时间收回款项的情况。
为了规范逾期应收账款的管理，确保企业的资金流畅与经营稳定，制定一套逾期应收账款管理制度是必要的。
本文将从以下几个方面详细介绍逾期应收账款管理制度。
一、逾期应收账款管理的目的逾期应收账款管理制度的目的是帮助企业合理分配资金资源，减少逾期账款对企业经营的不利影响。
二、责任人的角色与职责1. 财务部门负责制定逾期应收账款的管理制度，并监督执行情况。
2. 销售部门负责与客户进行合同签订和监督付款情况，并及时通知财务部门逾期情况。
3. 客户服务部门负责与客户进行沟通与催款工作，并向财务部门提供相关信息。
三、逾期应收账款的分类与处理1. 根据逾期账款的金额和逾期时间，将逾期账款分为不同类别。
2. 对于逾期时间较短、金额较小的账款，采取内部催收措施，如电话通知、邮件提醒等方式进行催收。
3. 对于逾期时间较长、金额较大的账款，需经过财务部门会议决定后，采取法律途径进行催收。
四、催收措施及时间安排1. 第一次逾期催款：逾期一周内进行电话提醒，督促客户及时支付。
2. 第二次逾期催款：逾期两周内，以书面形式发送催款通知函，并告知采取法律途径催收的决定。
3. 第三次逾期催款：逾期三周后，由公司律师代表企业向客户发送律师函，要求尽快支付。
4. 法律途径：如果逾期时间超过一个月，仍未收到款项，将委托专业律师采取诉讼等法律手段进行催收。
五、逾期应收账款的管理流程1. 销售部门与客户签订合同时，明确付款期限并添加到合同中。
2. 合同生效后，财务部门进行账款登记，并与销售部门进行确认。
3. 销售部门定期向财务部门报告逾期账款情况，并提供相关证据。
4. 财务部门根据逾期账款情况，进行催收措施的决策与执行。
5. 客户服务部门负责与客户进行沟通并提供协助，确保催款工作的进行。
六、逾期应收账款管理制度的优势及风险1. 优势：通过制定逾期应收账款管理制度，企业可以及时催收逾期账款，保障企业的现金流畅与健康发展。
公司逾期应收账款管理细则
公司逾期应收账款管理细则1. 引言逾期应收账款是指公司向客户销售商品或提供服务后，客户未能按时结清应付款项的情况。
逾期应收账款的存在将直接影响公司的现金流和经营效益。
为了有效管理和减少逾期应收账款的风险，公司制定了本管理细则。
2. 定义2.1 应收账款：公司向客户销售商品或提供服务，尚未收到相应款项的金额。
2.2 逾期应收账款：应收账款超过约定的付款期限而未能结清的金额。
2.3 付款期限：客户与公司在销售合同或协议中约定的付款截止日期。
3. 逾期应收账款管理流程3.1 逾期提醒3.1.1 定义逾期标准：将付款期限超过7天的应收账款归类为逾期应收账款。
3.1.2 发送逾期提醒：在付款期限到期后的第1个工作日，发送逾期提醒函提醒客户结清欠款，并告知逾期的后果。
3.2 电话催收3.2.1 分析逾期客户：根据客户过往的还款记录、信用评级等信息，对逾期客户进行分析，确定催收策略的优先级。
3.2.2 进行催收电话：通过与客户沟通，了解逾期原因，并提供合理的解决方案，促使客户尽快结清欠款。
3.3 上门催收3.3.1 制定催收计划：对于长期未还款的重大逾期客户，制定详细的催收计划，并安排专人上门催收。
3.3.2 上门催收执行：催收人员按计划与逾期客户进行面对面的催收，了解客户情况，解决问题，并与客户达成还款协议。
3.4 委外催收3.4.1 确定委外催收对象：对于无法通过电话或上门催收解决的逾期账款，公司可以选择委外催收服务机构进行催收。
3.4.2 管理委外催收：公司与委外催收机构签订协议，明确双方的权责和保密事项，监督委外催收的进展，并确保客户信息的安全。
4. 逾期应收账款风险控制4.1 发布信用政策：公司制定客户信用评级标准，并根据评级结果确定合适的信用额度及付款期限，有效控制逾期应收账款风险。
4.2 加强风险预警：通过建立逾期风险监控系统，及时掌握逾期客户的变动情况，发现潜在风险并采取相应的措施预防逾期。
4.3 设立坏账准备金：根据历史逾期账款的坏账率，合理设立坏账准备金，用于承担可能发生的坏账损失。
XXX股份公司应收账款账龄分析及逾期催收管理办法
XXX股份有限公司应收账款账龄分析及逾期催收管理办法第一章总则第一条为了防范经营风险、加快企业资金周转，最大可能的利用客户信用拓展市场以利于产品销售，同时以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，提高企业资金的使用效率以及变现能力，预防呆坏账的产生，特制定本规定。
第二条本规定所称应收账款，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款四个方面的内容，其管理状况直接影响本公司资产的质量和营运能力。
第二章应收账款的账龄分析及管理第三条应收账款的管理部门为公司的财务部、销售部和销售主管领导，财务部门负责数据传递、信息反馈及动态监督，销售部门负责客户的联系和款项催收，主管领导负责债权的管理。
第四条客户资信管理：（1）、销售部门负责收集客户信息资料，建立客户档案，及时了解客户资信情况，对客户实行动态管理。
客户信息资料主要包括：客户单位全称、地址、电话、企业性质、注册资本、上级主管部门、法人代表、经营范围、开户银行、银行信用等级、市场占有率、行业知名度、企业规模、经营情况、财务状况以及客户的历史发展过程、重大变迁事项、企业近期大事等资料。
（2）、销售部门根据客户的营运情况、偿债能力、信用记录等信息，将客户的信用分为A（良好）、B（较好）、C（一般）、D（限制交易）、E （禁止交易）五个等级（评级标准详见《客户资信评级表》）。
信用等级为C级、D级、E级的客户，不得给予信用额度；对于A、B、级客户要根据客户的财务状况和历史欠款等情况，并结合公司实际经营需要和管理能力，分别确定信用额度和信用期，并报公司总裁办公会批准。
应收账款信用期是指公司给予特定客户的从发出产品开始计算到收到客户货款的期间；信用额度是指公司给予特定客户的赊销总额。
各单位要根据本企业实际情况，参照《客户资信评级表》，制定本单位《客户资信评级表》。
各单位对不同信用等级客户的信用期或信用额度的标准在年度预算中明确规定，经股份公司批准后执行。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，客户未能按时支付货款或服务费用而产生的应收账款。
逾期应收账款的管理是企业财务管理中的重要环节，直接关系到企业的资金流动性和盈利能力。
为了规范和优化逾期应收账款的管理，保证企业的资金回收和流动，制定一套科学有效的逾期应收账款管理制度是非常必要的。
一、逾期应收账款的定义和分类逾期应收账款的定义：逾期应收账款是指客户未能在约定的付款期限内支付货款或服务费用的款项。
逾期应收账款的分类：根据逾期时间的长短和不同的催收方式，可以将逾期应收账款分为以下几类：1. 短期逾期账款：逾期时间在1个月以内的账款，可通过内部催收方式进行催收。
2. 中期逾期账款：逾期时间在1个月至3个月之间的账款，可通过内部催收和外部催收方式进行催收。
3. 长期逾期账款：逾期时间超过3个月的账款，需要采取法律手段进行催收。
二、逾期应收账款管理的原则1. 风险控制原则：建立逾期应收账款的风险评估模型，对客户进行信用评级，降低逾期风险。
2. 追索权利优先原则：确保企业的合法权益，通过法律手段维护自己的利益。
3. 真实准确原则：确保逾期应收账款的数据真实准确，及时更新管理系统，方便进行有效催收。
4. 灵活催收原则：根据客户的实际情况采取不同的催收方式，如电话催收、上门拜访、法律威胁等。
5. 多方合作原则：与财务部门、销售部门、法务部门等部门密切合作，形成联动机制，加强逾期应收账款的管理。
三、逾期应收账款管理流程1. 逾期提醒阶段：当客户未能按时支付货款或服务费用时，及时发送催款通知书或电话提醒客户支付。
2. 催收跟进阶段：针对逾期客户进行个别催收，记录沟通记录并进行分析，制定催收方案。
3. 外部催收阶段：当内部催收无法有效收回逾期款项时，委托专业的法律催收机构进行外部催收。
4. 催收结果反馈阶段：定期对逾期应收账款的催收情况进行汇总分析，并及时向相关部门进行反馈，进行进一步的催收工作。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指公司与客户之间的应收账款超过规定的支付期限，导致付款延迟或未能按时支付的情况。
逾期应收账款的管理制度是为了管理和催收逾期款项，确保公司的资金流畅，降低坏账损失，并维护与客户的良好关系。
逾期应收账款管理制度包括以下几个重要方面：1. 招标前的风险评估公司在与客户建立业务合作关系之前，应进行风险评估。
这包括客户信用调查、参考其他供应商的经验和参考资料、评估客户的财务状况和还款能力等。
这可以帮助公司了解客户的信用状况，减少逾期应收账款的风险。
2. 建立明确的信用政策公司应建立明确的信用政策，包括信用额度的设定和还款期限的规定。
信用额度应根据客户的信用状况和还款能力来确定。
还款期限应合理，以确保客户能够按时支付款项。
这样可以在一定程度上避免逾期应收账款的产生。
3. 提前通知和催收程序一旦出现逾期应收账款，公司应及时通知客户，并提醒其支付款项。
可以通过电话、邮件等渠道与客户进行沟通，确保客户了解逾期情况，并督促其尽快支付款项。
同时，公司应建立催收程序，设定催收的时间表和方法，确保催收工作的有序进行。
4. 逾期利息和罚金公司可以在合同中明确规定逾期利息和罚金的支付方式和金额。
逾期利息是根据逾期天数和合同中约定的利率计算的，罚金是逾期款项的一定比例。
通过设置逾期利息和罚金，可以对逾期款项进行有效的惩罚，并激励客户按时支付。
5. 逾期应收账款的追索权利公司应明确规定自己追索逾期应收账款的权利和方法。
这包括向法院提起诉讼、采取仲裁等法律手段进行追索。
同时，公司可以与第三方律师事务所合作，提供法律支持和咨询，确保公司能够有效地追索逾期款项。
总结：逾期应收账款管理制度对于公司的财务管理至关重要。
通过建立明确的信用政策、提醒和催收程序、逾期利息和罚金的规定以及追索权利，可以有效地管理和催收逾期款项，防止资金链断裂和坏账增加。
此外，公司还应定期进行风险评估，避免与信用状况较差的客户进行合作，降低逾期应收账款的风险。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度关键信息项：1、逾期应收账款的定义及分类2、逾期应收账款的监控与报告机制3、逾期应收账款的催收流程与责任分工4、对逾期客户的信用评估与调整措施5、逾期应收账款的核销标准与程序1、总则11 目的本制度旨在规范和加强公司逾期应收账款的管理，确保公司资金的正常流转，降低财务风险，提高资金使用效率。
12 适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款的业务活动。
2、逾期应收账款的定义及分类21 逾期应收账款的定义逾期应收账款是指超过合同约定的付款期限仍未收回的应收账款。
22 逾期应收账款的分类221 轻度逾期：逾期时间在 1-30 天的应收账款。
222 中度逾期：逾期时间在 31-90 天的应收账款。
223 重度逾期：逾期时间在 91 天及以上的应收账款。
3、逾期应收账款的监控与报告机制31 监控职责财务部门负责对应收账款的账龄进行监控，定期编制逾期应收账款报告。
32 报告内容报告应包括逾期客户名称、逾期金额、逾期时间、合同约定付款条件等信息。
33 报告频率轻度逾期应收账款报告每月一次，中度和重度逾期应收账款报告每周一次。
4、逾期应收账款的催收流程与责任分工41 催收流程411 轻度逾期应收账款，由销售人员通过电话、邮件等方式进行催收，并记录催收情况。
412 中度逾期应收账款，销售人员应发送催收函，并与客户沟通还款计划。
413 重度逾期应收账款，成立专门的催收小组，包括销售人员、财务人员和法务人员，共同制定催收方案，必要时采取法律手段追讨。
42 责任分工421 销售人员负责与客户沟通协调，了解逾期原因，争取客户尽快还款。
422 财务人员负责提供财务数据支持，协助分析客户信用状况。
423 法务人员负责评估法律风险，提供法律意见和建议，参与法律诉讼。
5、对逾期客户的信用评估与调整措施51 信用评估在客户出现逾期后，对其信用状况进行重新评估，包括客户的财务状况、经营状况、还款意愿等。
52 调整措施521 对于信用状况良好但暂时出现困难的客户，适当延长信用期限，但要加强监控。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度一、总则1、为了加强公司逾期应收账款的管理，降低资金风险，提高资金使用效率，保障公司的合法权益，特制定本制度。
2、本制度适用于公司及所属各单位在销售商品、提供劳务等经营活动中形成的逾期应收账款的管理。
二、逾期应收账款的定义及分类1、逾期应收账款是指在合同约定的付款期限届满后，客户仍未支付的应收账款。
2、根据逾期时间的长短，逾期应收账款可分为以下几类：轻度逾期：逾期时间在 1-30 天的应收账款。
中度逾期：逾期时间在 31-90 天的应收账款。
重度逾期：逾期时间在 91 天以上的应收账款。
三、逾期应收账款管理的职责分工1、销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款方式和期限。
对客户的信用状况进行评估和调查，提供客户信用资料。
跟踪客户的销售情况和付款情况，及时催收逾期应收账款。
2、财务部门负责核算和记录应收账款，定期与销售部门核对账目。
分析逾期应收账款的账龄和风险状况，提供相关财务数据和分析报告。
协助销售部门制定催收方案，参与逾期应收账款的催收工作。
3、法务部门负责审核销售合同的法律条款，防范法律风险。
对逾期应收账款的催收工作提供法律支持，必要时通过法律途径追讨欠款。
四、逾期应收账款的监控与预警1、财务部门应每月编制逾期应收账款账龄分析表，对逾期应收账款的金额、账龄、客户等情况进行详细分析，并及时向销售部门和公司管理层报告。
2、销售部门应根据账龄分析表，对逾期应收账款进行分类管理，建立逾期应收账款台账，详细记录客户的逾期情况、催收措施和结果。
3、公司应设定逾期应收账款的预警指标，当逾期应收账款达到预警指标时，应及时启动相应的催收程序。
五、逾期应收账款的催收措施1、轻度逾期应收账款的催收措施销售业务员通过电话、邮件等方式与客户沟通，了解逾期原因，提醒客户付款。
向客户发送催收函，明确付款期限和逾期后果。
2、中度逾期应收账款的催收措施销售经理与客户进行面对面沟通，协商还款计划。
暂停对该客户的新业务合作，直至逾期账款结清。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度一、引言逾期应收账款是指债务人未按时偿还应收账款的情况。
对于企业来说，逾期应收账款可能给财务状况和经营风险带来不利影响。
为了有效管理逾期应收账款，制定和执行逾期应收账款管理制度至关重要。
本文将重点介绍逾期应收账款管理制度的相关内容。
二、逾期应收账款管理流程1. 监测与预警为了及时掌握逾期应收账款的情况，企业应设立专门的监测与预警机制。
具体操作包括：- 建立逾期应收账款的分类指标体系，明确逾期阶段的划分；- 设立逾期账款监控系统，实时跟踪账款的付款情况；- 定期分析逾期账款的原因和趋势，提前预警可能的风险。
2. 逾期账款催收一旦发现逾期账款，企业应迅速采取催收措施，以尽快收回欠款。
催收流程可以分为以下几个步骤：- 确定催收责任人，负责具体的催收事务；- 联系债务人，了解逾期原因，并要求尽快偿还；- 发送催收函或短信，正式通知债务人归还欠款；- 如逾期时间过长，考虑采取法律手段进行催收。
3. 逾期账款核销在催收过程中，有一部分逾期账款可能无法收回。
为了准确反映企业的财务状况，需要对这些逾期账款进行核销。
核销流程如下：- 定期评估逾期账款的追回可能性；- 针对无法追回的逾期账款，进行核销处理；- 将核销后的金额计入损失准备。
三、逾期应收账款管理的注意事项1. 风险评估在与客户建立业务关系之前，应进行有效的风险评估。
评估过程应考虑客户的信用状况、经营能力以及支付能力等因素，以避免未来出现较大的坏账风险。
2. 约定明确的付款期限与客户签订合同时，应明确约定付款期限，并在合同中明确规定逾期还款的后果和责任。
这样一来，一旦发生逾期，企业可以依据合同要求进行催收和追偿。
3. 建立良好的客户关系建立良好的客户关系可以提高逾期账款的回收率。
积极与客户沟通，妥善处理问题，维系良好的合作关系，有助于减少逾期风险。
4. 适用法律手段尽管企业希望通过催收措施解决逾期账款问题，但在某些情况下，可能需要采用法律手段来保护企业的权益。
逾期应收账款管理制度
为了进一步规范逾期应收账款的催收，特制定本制度.1、欠款到追收。
对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到位。
原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。
如果是单一的大区经销商或者代理商,则由客服中心定期对其进行沟通、催付。
对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。
对于确实由于资金周转艰难的企业，应采取订立还款计划，限期清欠,采取债务重整策略。
应收账款的最后期限，不能超过回款期限的 1/3( 如期限是 60 天，最后收款期限不能超过 80 天)；如超过，即即将采取行动追讨.2、总量控制,分级管理。
财务部门负责应收账款的计划、控制和考核.销售人员是应收账款的直接责任人，公司对销售人员考核的最终焦点是收现指标。
追款三步骤:①、联系：电话联系沟通, 债务分析，分析拖款征兆销售人员或者客服中心要适时与客户保持电话联系，随时了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等信息并分析客户拖款征兆。
②、信函：期限实地考察保持压力确定追付方式销售人员要对客户进行全程跟进，与客户接触率与成功回收率是成正比的, 越早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，被拖欠的机会就会越低.并且赋予客户一个正确的观念,我们对所有欠款都是非常严肃的，是不能够容忍被拖欠的.③、走访：资信调查合适的催讨方式销售人员要定期探访客户，客户到期付款，应按时上门收款,或者电话催收.即使是过期一天，也应即将追收，不应有等待的心理.遇到客户风险时，采取风险预警和时时、层层上报制，在某个责任人充分了解、调查、详细记录客户信用的情况下，由主管、经理等参预分析,及时对下属申报的问题赋予指导和协助.3、对已拖欠款项的处理事项：①、文件:检查被拖欠款项的销售文件是否齐备；②、采集资料：要求客户提供拖欠款项的事由，并采集资料以证明其正确性;③、追讨文件：建立账款催收预案。
根据情况不同,建立三种不同程度的追讨文件― -—预告、警告、律师函,视情况及时发出；④、最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户明确最后期限的含义；⑤、要求协助：使用法律手段维护自己的利益，进行仲裁或者诉讼。
应收账款管理中的应收账款逾期催收技巧与方法
应收账款管理中的应收账款逾期催收技巧与方法作为企业的重要资产之一，应收账款的管理对于企业的运营尤为重要。
随着商业社会的发展，应收账款管理越来越受到企业的重视。
但是，很多时候，客户会出现逾期未付款的情况，这时企业就需要采取相应的技巧和方法进行催收。
本文将介绍应收账款管理中的应收账款逾期催收技巧与方法。
一、应收账款逾期催收前的准备工作在进行应收账款逾期催收前，企业需要进行必要的准备工作，包括以下几个方面：1.建立完善的信用控制制度企业可以通过建立完善的信用控制制度来有效地降低应收账款逾期率。
信用控制制度应该包括客户评估、交易流程控制、信用额度管理等方面。
2.利用合同保障自身权益企业与客户签订合同时，可以在合同中设立违约条款和罚金条款。
一旦客户逾期未付款，企业可以依据合同中的条款来保障自身的权益。
3.加强客户管理企业应该定期进行客户满意度调查，了解客户的状况，并及时采取相应的措施加强客户管理。
二、应收账款逾期催收的技巧和方法当企业出现应收账款逾期未付款的情况时，需要采取相应的技巧和方法进行催收。
以下是应收账款逾期催收的一些技巧和方法。
1.了解客户状况在进行催收时，企业需要了解客户的状况，包括客户的财务状况、支付习惯等。
了解客户状况有助于企业采取更有针对性的催收措施。
2.进行有效沟通在催收过程中，企业需要和客户进行有效的沟通。
企业可以采取电话、电子邮件或者面对面等方式进行沟通。
在沟通时，要尽量保持冷静，采取合理的语气和措辞，避免过度情绪化。
3.催收措施分级企业可以根据客户的情况和逾期情况，采取不同的催收措施。
例如，对于逾期较轻的客户，可以通过邮件或电话进行提醒；对于逾期较严重的客户，则需要采取更加严格的催收措施，例如发出正式通知或者寻求法律途径。
4.合理激励客户企业可以采取一些激励措施，例如给出优惠或者折扣等方式来鼓励客户及时还款。
5.寻求第三方服务如果企业自身的催收措施无法取得明显效果，可以考虑寻求第三方服务，例如委托专业催收机构进行催收。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指企业在与客户进行交易后，客户未能按照约定时间付款或延迟付款的情况。
逾期应收账款的存在给企业带来了一定的风险和压力，因此建立一套科学有效的逾期应收账款管理制度对企业的正常运作非常重要。
一、定义与分类逾期应收账款管理制度首先需要对逾期应收账款进行明确的定义和分类。
逾期应收账款可以按照拖欠时间的长短、欠款金额的大小以及客户信用状况等进行分类。
通过分类，企业可以更加清晰地了解各类逾期应收账款的特点和风险程度，为后续的管理工作提供有力的依据。
二、催收流程逾期应收账款管理制度需要明确的催收流程。
催收流程应包括逾期提醒、逾期通知、电话催收、上门催收等环节，并规定每个环节的责任人和操作流程。
同时，在催收过程中，要注意客户关系的维护，坚持原则性与灵活性相结合，根据不同客户的情况采取不同的催收方式和策略。
三、逾期费用与利息逾期应收账款管理制度需要明确的逾期费用与利息政策。
逾期费用与利息的设定应充分考虑企业的经营成本、市场竞争力以及客户的还款能力等因素。
制定合理的逾期费用与利息政策可以有效地刺激客户按时付款，减少逾期现象的发生。
四、法律手段逾期应收账款管理制度需要明确的法律手段。
当客户拖欠款项已经严重影响到企业的经营和利益时，企业可以采取法律手段进行催收。
在使用法律手段前，企业应咨询专业律师并充分评估风险与成本，确保合法合规的操作。
五、风险防范逾期应收账款管理制度需要包括风险防范措施。
企业应建立健全的信用评估体系，通过客户的信用状况、往后扣款记录等方面进行评估，及时发现存在风险的客户，并采取措施进行风险防范。
此外，企业还应定期进行逾期应收账款的风险评估和预警，及时调整管理策略。
六、考核与奖惩逾期应收账款管理制度需要明确的考核与奖惩机制。
通过建立科学的考核体系，对应收账款管理工作的效果进行评估，对表现良好的员工进行奖励，对管理不善的员工进行相应的处罚和纠正措施，促进逾期应收账款管理工作的规范化与提升。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度1. 引言逾期应收账款是指债务人未能按照约定的时间支付应付款项。
在企业经营中，逾期应收账款会对资金流动性造成负面影响，增加企业经营风险。
因此，建立一个有效的逾期应收账款管理制度对于保障企业经营的正常运转至关重要。
2. 目的逾期应收账款管理制度的目的是为了规范企业逾期应收账款的处理流程，确保及时催收逾期账款，降低坏账损失，同时维护企业的客户关系。
3. 逾期应收账款管理流程3.1 逾期账款识别当账款未在约定的付款期限内到账时，应及时将其纳入逾期应收账款管理流程。
责任部门应对逾期账款进行登记，并进行相应的分类和归档。
3.2 催收通知一旦逾期账款被确认，责任部门应通过书面或电话方式通知欠款方，提醒其尽快支付未付款项，并明确付款截止日期。
3.3 催收措施- 第一阶段：友好提醒欠款方未在付款截止日期内支付欠款时，责任部门应再次与欠款方联系，表达对逾期款项的关注，并再次强调付款的重要性。
- 第二阶段：书面通知若逾期账款在第一阶段仍未得到妥善解决，责任部门应以书面形式向欠款方发出正式通知，要求其支付逾期款项，并说明可能采取的进一步措施。
- 第三阶段：法律手段若欠款方仍然不履行支付义务，企业可根据实际情况决定是否采取法律手段，如委托律师进行律师函催收、提起诉讼等。
3.4 坏账核销在一定时期内，若欠款方没有偿还欠款并且无还款迹象，企业应将该逾期应收账款列为坏账，并进行相应的核销处理。
4. 客户关系维护逾期应收账款的管理中，维护与客户的良好关系同样重要。
因此，在催收过程中，应保持积极的态度，并尽量与客户进行有效沟通，寻找解决方案，以促使欠款方尽快偿还逾期款项。
5. 监督与评估逾期应收账款管理制度的有效性需要进行监督与评估。
企业应定期分析和评估逾期账款的情况，查找潜在问题，并根据实际情况进行相应的调整和完善。
6. 结论逾期应收账款管理制度对于企业的健康发展至关重要。
通过建立规范的管理流程和相应的催收措施，能够有效降低逾期账款风险，确保企业资金流动性，增强企业竞争力。
公司财务逾期应收账款管理制度
公司财务逾期应收账款管理制度一、制度目的和依据1.1目的该制度旨在规范公司财务逾期应收账款的管理，提高应收账款的回收效率，降低逾期账款损失，保证公司经营资金的稳定和安全。
1.2依据该制度的制定依据包括但不限于相关法律法规、公司内部管理制度及相关政策、财务管理原则、会计准则等。
二、逾期应收账款管理流程2.1逾期账款的监测和提醒2.1.1财务部负责监测和跟踪客户应收款项的支付情况。
2.2催收措施2.2.1首次提醒：在距离账款逾期的第一个月底之前，向客户发出催款提醒函，要求客户尽快支付欠款，并提醒其支付逾期将产生的利息和滞纳金。
2.2.2第二次提醒：在距离账款逾期的第二个月底之前，若客户未及时支付，再次向客户发出催款提醒函，明确账款及滞纳金的金额，并告知将采取进一步法律措施的可能性。
2.2.3逾期利息和滞纳金的计算：按照公司规定的逾期利息和滞纳金率计算，具体金额在催款提醒函中明确说明。
2.2.4第三方催收：若客户在上述提醒函发出后仍未支付欠款，财务部可委托第三方催收公司进行催收工作，并承担相应的费用。
2.2.5诉讼维权：若客户拒绝支付逾期账款，财务部可立即向法院提起诉讼，维护公司合法权益。
2.3预防和控制措施2.3.1风险评估：对于新客户及财务状况不明的客户，财务部门在与其签订业务合同前，应进行风险评估并采取相应措施，如要求提供担保或提前支付一定比例的款项。
2.3.2信用额度管理：对于老客户，财务部门应根据其信用状况，设定合理的信用额度，并进行定期评估和调整。
2.3.3严格催款政策：对于出现欠款的客户，公司应采取坚决的催收措施，不能放任逾期欠款。
三、相关责任和权益3.1财务部门的责任和权益财务部门负责逾期账款的监测、催收和法律维权工作，并有权向逾期客户收取逾期利息和滞纳金。
3.2相关部门的责任和权益其他部门在收到财务部门的催款提醒后，应积极参与催收工作，配合财务部门的工作，并有权要求财务部门提供相关的催收信息。
企业逾期应收账款管理制度
企业逾期应收账款管理制度第一章总则为了加强企业对逾期应收账款的管理，规范逾期应收账款的处置程序，防范企业逾期应收账款风险，保障企业财务稳健，制定本制度。
第二章逾期应收账款的界定本制度所称逾期应收账款是指客户未在合同约定的付款期限内支付货款或服务费用的账款。
逾期应收账款包括逾期未收回的应收账款和预收账款。
第三章应收账款的跟踪和监控1. 每月对应收账款的计提与核销情况进行监控，并定期编制逾期应收账款清单，了解逾期应收账款的金额和持有人，及时了解必要的详细信息，并向相关负责人汇报。
2. 每半年对逾期应收账款进行一次全面检查，对逾期应收账款及时做出相应的调整。
第四章逾期应收账款的追讨程序1. 对于逾期应收账款，应及时与客户进行沟通，了解拖欠原因，并尝试通过友好协商的方式解决。
2. 若客户无法偿还逾期应收账款，应立即向法律部门报备，并启动法律程序进行追讨。
3. 若客户恶意拖欠，企业有权向客户采取法律手段，包括但不限于法院起诉、律师函威胁等方式进行追讨。
第五章逾期应收账款的减值准备1. 对逾期应收账款进行审计后，如认为有必要计提减值准备的，应及时在财务报表中予以体现。
2. 逾期应收账款计提减值准备需经财务部门和总经理办公会审核，获得同意后方可进行。
3. 对已计提减值准备的逾期应收账款，应及时进行核销或追讨，以减少对企业资金流动的影响。
第六章逾期应收账款的管理要求1. 对逾期应收账款的处理应建立相应的档案，包括客户应收账款台账、追讨记录、沟通记录、法律程序记录等，以备查阅审计。
2. 对逾期应收账款的处置程序应规范化，明确流程，确保追讨工作的有序进行。
3. 对逾期应收账款的风险评估应及时更新，根据风险程度对逾期应收账款进行分类管理，提高追讨效率。
第七章逾期应收账款管理的监督与考核1. 设立逾期应收账款管理专门小组，负责监督和协调逾期应收账款的处置工作。
2. 定期对逾期应收账款追讨工作进行考核，将逾期应收账款管理情况纳入年度绩效考核指标。
应收账款管理中的逾期账款处理流程
应收账款管理中的逾期账款处理流程随着经济的不断发展，企业的应收账款越来越多，而有一部分客户由于各种原因无法按时付款，导致企业面临资金流动性压力。
为了解决这个问题，企业需要制定科学的应收账款管理策略，并建立逾期账款处理流程。
本文将分三个部分介绍应收账款管理中的逾期账款处理流程。
一、逾期账款的分类逾期账款是指客户未在应付账款到期日之前支付的账款。
企业应根据逾期账款的不同情况，将其分为不同类别，包括以下三类：1.正常逾期账款指客户有能力还款，但由于疏忽等原因未能按时还款。
2.经济逾期账款指客户由于经济条件等原因无法按时还款。
3.恶意逾期账款指客户有意拖欠或欺诈企业的账款。
划分逾期账款类别的目的是为了为不同类别的逾期账款制定不同的处理策略，保护企业的权益。
二、逾期账款处理流程1.催款企业在确认客户出现逾期账款后，应及时与客户联系，提醒客户尽快付款。
催款方式通常包括电话、邮件、短信等多种方式。
如果客户在催款后能够及时还款，则处理流程结束，如果客户未能及时还款，则需要进行后续处理。
2.发起律师函律师函是企业向客户发出的一种正式通知书，内容通常包括客户的逾期账款金额、逾期时间、利息及违约金等，同时提醒客户尽快还款，否则将采取法律手段解决。
通过发出律师函可以增强催款的效果，引起客户的重视。
3.调解或诉讼如果客户在收到律师函后仍未能及时还款，企业可以考虑通过调解或诉讼的方式解决逾期账款问题。
调解通常是指企业与客户通过协商达成和解，客户承诺在一定时间内还清全部或一部分逾期账款。
诉讼则是指企业向法院提起诉讼，通过审判获得法律支持追回逾期账款。
三、逾期账款处理注意事项1.保护客户关系逾期账款处理过程中，企业应注意保护客户关系，尽量采用友好协商的方式解决问题，避免与客户的关系因此受到损害。
2.确立有效合同企业在与客户建立业务关系时，应确立有效的合同，明确交易双方的权利和义务，避免发生不必要的法律纠纷。
3.建立完善的信用管理制度企业应建立完善的信用管理制度，对客户进行评估，及时掌握客户的经济状况和信用情况，以便在业务交往中提前发现潜在风险，减少逾期账款的发生。
应收账款逾期规章制度
应收账款逾期规章制度第一条为规范公司应收账款管理，防范应收账款逾期风险，特制定本规章制度。
第二条公司应收账款逾期是指客户未按合同约定的付款时间付款或者逾期付款的情况。
公司对应收账款逾期的定义和处理均按照本规章制度执行。
第三条公司各部门在执行业务过程中，应当加强对应收账款的管理，确保账款按时到账，减少逾期风险。
第四条对于应收账款逾期的处理，公司按照以下程序执行：1. 逾期提醒：逾期客户在逾期后第1个工作日，财务部门向客户发出电话或短信提醒信，告知其逾期情况，并要求尽快还款。
2. 书面催款：逾期客户在逾期后第3个工作日，财务部门向客户发出书面催款函，告知其逾期情况，并要求尽快还款。
3. 采取法律措施：若客户在逾期后一周内仍未还款，公司将采取法律措施，包括起草律师函、起诉等手段要求客户履行还款义务。
第五条公司在处理应收账款逾期时，应当注重与客户的沟通，保持良好的合作关系，力求协商解决逾期问题。
第六条对于经常逾期的客户，公司应当评估其信用风险，有必要的情况下可以考虑终止与其的合作关系，以避免进一步损失。
第七条公司应当建立完善的应收账款管理制度，包括建立客户信用档案、建立逾期客户黑名单等，以规范应收账款管理流程。
第八条公司财务部门应当及时更新应收账款情况，每周向公司领导和相关部门报告应收账款逾期情况，及时汇报措施和处理进展。
第九条公司应当加强对员工的培训，提高员工对应收账款管理的重视，确保全员参与应收账款逾期风险防范。
第十条公司应当不定期对应收账款管理制度进行评估和调整，以及时跟进市场变化，规范应收账款管理流程。
第十一条本规章制度自颁布之日起施行，如有需要修改，应当经公司领导同意后方可生效。
以上是关于应收账款逾期规章制度的详细内容，希望公司员工们能认真执行，并不断加强与客户的沟通，规范管理手续，以提高公司业务运营效率，确保公司财务稳定发展。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度一、制度背景与目的逾期应收账款是指企业销售商品或提供服务后，客户未按约定期限支付的款项。
逾期应收账款管理制度旨在规范企业对逾期应收账款的处理，以确保企业的资金回收和经营稳定。
二、逾期应收账款的分类1. 欠款期限分类：a. 短期逾期：逾期期限小于30天；b. 中期逾期：逾期期限在30天至90天之间；c. 长期逾期：逾期期限大于90天；2. 拖欠方式分类：a. 无合理解释的欠款：客户无正当理由未履行支付义务；b. 有合理解释的欠款：客户因特殊原因未能按期支付，如自然灾害、资金紧张等。
三、逾期应收账款管理流程1. 提醒与催收：a. 确定逾期账款款项的具体金额、到期日和逾期天数；b. 第一次催收：电话通知或发出催款函提醒客户；c. 第二次催收：电话、短信或上门拜访，强调逾期情况的严重性；d. 第三次催收：采取法律手段，委托律师发起法律程序。
2. 利益调整：a. 若客户提供了有效的合理解释，可以与客户商议调整付款方式或期限；b. 针对拖欠较久的长期逾期应收账款，可以考虑与客户签订还款协议，明确还款计划。
3. 记账与关注：a. 将逾期应收账款列入应收账款坏账准备，将损失纳入成本；b. 定期核对逾期应收账款，关注拖欠较长时间的账款，及时采取相应的行动。
四、逾期应收账款管理的原则与要求1. 依法经营：企业应遵守相关法律法规，合法催收逾期应收账款；2. 公平公正：对待不同类型的逾期应收账款要进行分类处理，公平公正地进行催收；3. 风险控制：加强对客户信用评估，降低逾期应收账款的风险；4. 及时反馈：对逾期情况要及时报道给相关部门，确保信息畅通；5. 多元化催收策略：采取多种催收手段，如电话通知、短信提醒、上门拜访等；6. 忠诚与稳定：维护与客户的良好关系，解决问题应以合作为前提；7. 规范操作：按照制度要求，建立完善的逾期应收账款管理制度。
五、管理制度的执行与监督1. 执行责任人：指定专人负责逾期应收账款的管理与催收工作；2. 监督与考核：建立监督制度，对逾期应收账款管理工作进行监督，并对执行情况进行考核；3. 风险排查：定期开展风险排查，及时识别可能出现的逾期风险；4. 整改与审计：对逾期应收账款管理工作进行定期自查与内部审计，及时发现问题并进行整改。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指企业在与客户进行交易后，客户未按时支付货款或服务费用。
对于企业来说，逾期应收账款会直接影响到现金流的流动性和企业的盈利能力。
为了更好地管理和控制逾期应收账款，建立一套科学有效的逾期应收账款管理制度显得尤为重要。
一、制度目的逾期应收账款管理制度的目的在于规范企业与客户的交易行为，确保账款按时、足额回收，减少逾期账款的风险，维护企业的正常运营。
二、制度内容1. 债权管理a. 确立应收账款的归属部门和负责人，明确责任边界。
b. 建立清晰的应收账款记录系统，包括账款的来源、金额、到期日等信息，并进行定期更新和审查。
c. 针对不同客户制定信用额度政策，确保客户的信用额度与其信用状况相匹配。
d. 建立客户评估机制，定期对客户进行风险评估，对高风险客户采取相应措施，如要求提供担保或提前付款。
2. 逾期账款管理a. 设立逾期账款提醒机制，提前对即将到期的账款进行提醒和催收。
b. 制定明确的逾期账款处理流程，包括内部催收、外部催收和法律诉讼等环节。
c. 建立催收措施，包括电话通知、函件催收等方式，并设定催收时限。
d. 在与客户进行催收沟通时，保持良好的沟通态度和专业素养，争取客户的理解和支持。
3. 风险控制a. 定期进行坏账准备计提，根据历史数据和风险评估情况合理计算坏账准备金。
b. 加强与客户的合同管理，明确付款方式和付款期限，并强制执行合同条款。
c. 建立内部风险控制机制，包括对账款回收情况进行跟踪和监控，及时发现和应对风险。
三、实施与监管1. 内部培训a. 对相关部门和负责人进行逾期应收账款管理培训，提高其风险意识和催收能力。
b. 定期组织内部会议，分享逾期账款管理经验和案例，促进学习和进步。
2. 监督与考核a. 建立逾期账款管理指标体系，对应收账款回收率、逾期账款比例等指标进行监督和考核。
b. 定期对制度执行情况进行检查，发现问题及时进行整改，并追究相关责任人的责任。
四、制度修订与完善逾期应收账款管理制度是一个动态的管理工具，需要根据实际运营情况进行修订和完善。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指企业在与客户进行业务往来中，客户未按照约定的时间支付账款的情况。
逾期应收账款对企业经营和资金流动造成一定的影响，因此建立一套有效的逾期应收账款管理制度对于企业的健康发展至关重要。
一、管理目标逾期应收账款管理的目标是确保企业能够按照约定时间收回款项，有效降低坏账风险，保障企业的经济利益和资金流动。
二、责任部门1. 财务部门：负责制定逾期应收账款管理制度，监督并协调各部门执行相关政策和制度，计提坏账准备。
2. 销售部门：负责与客户签订合同，并在合同中明确付款期限和方式。
3. 客户关系部门：负责与客户保持良好的沟通，及时催收逾期账款。
三、逾期账款管理流程1. 确定付款期限：销售部门在与客户签订合同时，应明确约定付款期限，并在合同中注明。
2. 发送付款提醒：在离付款期限还有一段时间时，客户关系部门通过电话、邮件或信函等方式提醒客户支付逾期账款，并提供付款方式的信息。
3. 催收逾期账款：如果客户未按照期限支付账款，客户关系部门应及时与客户联系，了解付款原因，并协商解决方案。
可以采取电话催收、上门拜访等方式进行催收。
4. 计提坏账准备：如果在催收的过程中无法收回逾期账款，财务部门应及时将其列为坏账，并计提相应的坏账准备。
5. 建立黑名单：对于多次逾期未支付账款的客户，应将其列入黑名单，暂停与其进行业务往来。
四、逾期账款管理的注意事项1. 良好的合同管理：销售部门在与客户签订合同时，要确保合同条款明确，包括付款期限、付款方式等。
2. 及时的催收措施：对于逾期账款，要及时采取催收措施，与客户保持良好的沟通，以提醒和督促其支付账款。
3. 风险评估和控制：在与客户开展业务往来之前，要进行风险评估，了解客户的信用状况和还款能力，并根据评估结果决定是否与其合作。
4. 坏账准备计提：及时计提坏账准备，保持财务报表的准确性。
五、总结逾期应收账款管理制度是企业管理中不可或缺的一部分，它对于企业的健康发展和资金流动至关重要。
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应收账款管理办法
为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本办法。
一、应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。
二、客户资信管理制度
1.简历客户信用档案。
业务部门负责收集客户信用档案。
客户信用
档案必须包括年检后的五证合一的《营业执照》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，财务部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。
2.客户授信额度的金额标准。
业务员根据签约销售量、外部评价、
对信用额度、信用期限（账期）提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年去啊你南销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%，账期不超过？天。
依次由部门经理、总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批。
3.信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的信
用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发生业务；对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务人员提出申请，部门负责人确认，再财务负责人、总经理对信用额度进行审批；对于需要展期的客户，由业务人员提出申请部门
负责人确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批。
4.客户信用评价：业务人员根据客户的回款情况，对客户信用每年
进行一次评价，由业务人员根据历史交易、实地考擦、同业调查等情况提出建议调整客户信用根据情况建议调整客户信用额度和期限，依次由财务负责人、总经理对信用额度进行审批。
5.对信用额度在3万元以上，账期在？天以上的客户，业务人员每
年应不少于走访一次；信用额度在5万以上的，账期在？天以上的客户，除业务人员走访外，业务部门负责人每年必须走访一次以上。
在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
6.客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥善保管，
确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，资料交接不清的，不予办理调岗、离职手续。
三、商品的赊销管理
1.在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，严格按照每
个客户评定的信用限度进行审批。
2.财务部主管应收账款的会计每周对照信用档案核对债权性应收账
款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。
及时把应收回来的账款录入系统，便于随时检查回款情况和信用的底数，及时和业务员沟通，预防因为信用额度导致业务开展不顺。
四、应收账款监控制度
1．业务人员在与客户签订销售合同或协议书时，应按信用档案中对应客户的信用额度和信用期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
2．财务部月后5日内向总经理和业务经理提供当月“应收账款账龄分析表”，便于安排应收账款的回收工作。
3．财务部月后5日内向业务部门出具《催款明细表》；业务部门应严格对照客户信用档案和《催款明细表》，及时核对并签字确认、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络进行催收并反馈信息给财务部。
4．每个月月末，业务人员与客户进行应收账款函证，并负责《应收账款询证函》的发送、回收、保管、整理、归档工作。
5．业务人员在销售商品和清收账款时不得有下列作为，一经发现，分别给予罚款并限期改正或赔偿，情节严重者使用公司奖惩制度或移交司法部门。
1）收款不报或积压收款。
（扣工资5%）
2）退货不报或积压退货。
（扣工资5%）
3）转售不依规定或转售图利。
（扣工资10%并收缴全额图利金额）4）代销其他厂家产品的。
（扣工资100%）
5）截留，挪用，坐支货款不及时上交的。
（扣工资100%）
五、逾期应收账款管理：
1.业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定
期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问），访问客户时，
如发现客户有异常现象，应及时向业务经理报告并建议应采取的措施。
如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。
但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货，否则相关损失由业务员负债全额赔偿。
2.业务部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及往来情况，业务
人员对于所有的逾期应收账款，应由各个经办人将未收款的理由，详细陈述，以供公司参考，对大额的逾期应收账款应特别书面说明，并提出清收建议。
3.业务人员应严格按与客户确定的账期催收货款，逾期？天扣当事
人工资的10%，逾期？天扣当事人工资的30%，逾期？天扣当事人工资的50%，逾期？个月以上按坏账处理由相关责任按规定承担，当业务人员不能全额收回货款时上述扣款，公司将按收回账款的比例退还相关人员的款项。
4.逾期应收账款形成坏账的赔偿处理：发现呆死帐要按账面余额由
业务经办人赔偿40%，主管经理赔偿15%，主管总监赔偿15%，公司承担30%。
六、应收账款交接管理：
1. 业务人员岗位调换、离职，必须对经手的应收账款、发出商品进行交接，交接未完或不清的，不得调岗或离职；交接不清的，责任由交接者负责；若交接未完或不清擅自离职者，公司保留依照法律程序追究当事人责任的权利。
2. 业务人员提出离职后须把经手的应收账款全部收回或取得客户对应收账款的确认函，若在一个月内未能收回或未取得客户对应收账款确认函的就不予办理离职；
3. 《离职移交清单》至少一式三份，由移交、接交人核对内容无误后双方签字，经监交人签字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。
4．业务人员接交时，遇有疑问或账目不清时应立即向业务部门经理反映，有意代为隐瞒者应与离职人员同负全部责任。
七、应收账款清查
公司财务部按财产清查制度负责对应收账款，发出商品，应付账款负数等实行清查，并对清查的结果拟定处置意见上报公司。
八、本制度由公司财务部负责解释。
九、本制度自下发之日执行。