工商联财务制度

工商联财务管理制度

则总第一章

为规范商会的财务行为，保障会员的合法权益，加强财务第一条

管理，严格财经纪律，提高资金使用效益，促进商会健康发

展，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会

计制度》和《社会团体登记管理条例》以及商会《章程》等

有关规定，结合我会实际，制定本办法。

第二条商会财务实行自收自支，独立核算，自求平衡的原则。

商会的财务人员必须遵守国家的有关法律、法规，认真执第三条

行有关财政、财务制度和本办法的有关规定。

收入管理第二章

商会经费收入管理的原则：第四条

、1在国家政策允许的前提下，本着积极筹

措、多渠道开辟的原

则，合理组织资金来源。

在开展重大活动需要社会或有关企事业单位给予资助时，遵、2

经商会理事会研究决根据活动所需的经费预算，循自愿原则，

定后收取。

开展有偿服务的收费按照国家和省有关部门核定的标准办、3

理。

商会所有的收入（包括各个会员的会费、有关单位及个人的、4

必须全额上缴商会单一的具有法定效有偿服务收入等）捐赠、

力的帐户，由财务室统一核算。

商会的经费收入主要包括：第五条

1

会费收入：指个人会员和单位会员缴纳的会费。会费是我会、1

最基本、最简单、最稳定的来源。会费的收取按会员代表大会

入会者自愿申请并填写讨论的入会办法和会费收取标准执行；

由理事会讨论通过并即向商会缴纳当年会费，相关申请表后，

经若过期三个月并无正当理由拖欠年会费，正式颁发任命书。

并免去商会一切职务及视为自动放弃，多次催促仍不缴纳的，

待遇。

捐赠和资助收入：指国内外有关团体、单位和个人捐赠和资、2

助的资金、实物及其他有价证券等。

提供服务收入：指我会开展技术、信息的咨询与服务；技术、3

引进、开发和转让；人才培训以及举办展览、展馆订货会、比

赛和出版刊物，组织的参观、考察等收入。投资收益：内部资金、融资、借贷担保等收入。、4

其他合法收入。、5

支出管理第三章

商会经费支出管理的原则：遵守国家有关财务

制度和和财第六条

经纪律，支出以资金使用效益为根本，量入为出，实行预算

管理。

秘书处财务室必须在每年的年底编制下一年度的计划收支

报会长并召开副会长办公会讨论通过后方可作为下一情况，

年度的收支计划。执行过程中，严格按照计划用款，由秘书

长严格把关。如遇计划外用款须由会长、秘书长、审核及并

经副会长办公会会通过后，才能支出。

商会经费支出主要包括：第七条

管理费用支出：、1

2

人员经费支出：工作人员的工资、福利、劳务报酬等方面）1（

的费用。

办公用品、购置办公设备、租用办公住所、公用经费支出：）2（

订购书籍、报刊等费用及固定资产的折旧、装修费用的分

摊。

开展各项业务活动的支出：包括业务招待费、会议费、邮）3（

电通讯费、差旅费的支出及开展捐赠、资助和奖励活动等

费用。

业务活动成本：实现其业务活动目标、开展其项目活动或者、2

提供服务所发生的费用。

开展技术开发、咨询服务、人才培训、有偿服务成本支出：、3

承担委托业务、举办宣传展览活动等费用。其他合理支出：应交有关税金等。、4

支出审批制度第八条

、1 预算内审批

开支原则由会长主持召开的副会长办公会研究确定。）1（

元以下日常开支由秘书长签字审批报销。3000计划内支出，）2（

元以上的开支、借贷等，由秘书长审批并报会

长签批 3000）3（

同意后，由秘书长签字报销。

）4（万元以上的重大开支、投资、借贷等，须经副会长会议 3

研究报经会长审批后方能支出。

所有支出实行预算审核原则。）5（

报销审核程序、2

各部门对要发生费用的，应于发生前填写费用申报单，由秘书）1（

3

可先口头向秘书长汇确须发生的紧急开支，长审核后交财务室备案；

事事后必须补填费用申报单并经签字同意后报销。报经同意后开支，

先没有填写费用申报单或未经秘书长签字同意报销的费用一律不得

报销。

商会发生的各项开支都必须由经手人凭合法的原始票据填写费）2（

用报销单，注明支出事由、项目、单据及附件张数、报销金额，上报

审批签字后，交财务室核对无误后方可付款。

）3（不同人员支出的费用不得混淆在同一张费用报销单上。

对所有报销内容，秘书长必须就其合法性、合理性及必要性进）4（

行审核。

依据相关财经法规及内部财务制度对财务室对所有报销票据，）5（

其合法性、合理性及必要性进行审核。

6（加强报销管理，当月帐，当月报，当月清。）

财产、物资管理第四章

商会的财产、物资包括固定资产、材料第九条

年以上，并且1元以上，耐用时间在2000固定资产是指单价在、1

在使用过程中基本保持原有物资形态的资产。

固定资产的购置：固定资产的购置原则上由秘书处统一负责，）1（

对于必须添置的固定资产，必须提出书面申

请，经秘书长审批后，方

并在单据后注明发货取得正式发票，人以上共同采购，2人或2能由

单位名称、地址、电话，以便核实；

4

固定资产的维护管理）2（

秘书处应指定固定资产专管人员，建立固定资产台帐，明确固定．A

报废等管理程序和责任。报销、调拨、领用、保管、验收、资产购置、

专管人员必须定期检查固定资产的使用、保管情况。

财务室应对固定资产分类别、品名等进行数量单价核算，对各项．B

固定资产的原始单据妥善保管，监督固定资产的使用、维护。

清,固定资产每半年必须全面清点一次，由秘书处组织人员实施．C

点结果要及时报告会长、秘书长。如有短少或损失要查明原因，盘盈

防止积不需用的固定资产应及时研究处理，的