销售结算方式及应收款管理制度

合集下载

保理公司应收帐款管理制度

第一章总则第一条为加强本公司应收账款管理，提高资金使用效率，降低信用风险，保障公司资产安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有应收账款的管理，包括销售、租赁、服务等各种形式的应收账款。

第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则，确保应收账款回收及时、准确、完整。

第二章应收账款的管理职责第四条公司财务部负责应收账款的管理工作，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度，并组织实施；2. 建立健全应收账款台账，定期进行核对；3. 对应收账款进行分类管理，跟踪催收进度；4. 协调各部门开展应收账款催收工作；5. 定期向公司领导汇报应收账款管理情况。

第五条销售部门负责应收账款的产生，具体职责如下：1. 在合同签订前，对客户进行信用评估；2. 确保合同条款明确，明确应收账款金额、期限、支付方式等；3. 及时通知财务部门应收账款信息；4. 协助财务部门进行应收账款催收。

第三章应收账款的管理流程第六条应收账款产生后，销售部门应及时将相关信息传递给财务部门。

第七条财务部门在接到销售部门传递的应收账款信息后，应立即进行以下操作：1. 建立应收账款台账，记录客户名称、合同号、应收账款金额、期限、支付方式等信息；2. 根据合同约定，定期发送催收通知；3. 对逾期应收账款，采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收；4. 对特殊情况，如客户破产、死亡等，及时上报公司领导。

第八条财务部门每月对应收账款进行一次汇总分析，并向公司领导汇报。

第四章应收账款的风险控制第九条公司对应收账款进行信用风险控制，具体措施如下：1. 对客户进行信用评估，包括财务状况、经营状况、信用记录等；2. 严格控制应收账款比例，确保公司资金安全；3. 对高风险客户，采取预付款、分期付款等付款方式；4. 加强与客户的沟通，及时了解客户经营状况。

第五章应收账款的核算与结算第十条应收账款核算遵循权责发生制原则，按合同约定的期限进行核算。

第十一条应收账款结算采取以下方式：1. 现金结算：客户直接支付现金；2. 银行转账：客户通过银行转账支付；3. 承兑汇票：客户出具承兑汇票支付。

应收账款管理制度(含流程)

应收账款管理制度(含流程)一、制度目的本制度的目的是规范公司的应收账款管理流程，确保应收账款的及时、准确、完整地收回，并降低公司的坏账损失，提高现金流安全性和财务稳定性。

二、适用范围本制度适用于公司内部所有部门和人员的应收账款管理。

三、流程介绍1、客户资信评估新客户在合作前需进行资信评估，资信评估应该包括以下内容：（1）客户的信誉度和经济实力。

（2）客户的资产状况和负债情况。

（3）客户的历史信用记录以及与供应商之前的合作状况。

（4）客户市场前景和发展潜力。

（5）其他相关事项。

根据评估结果决定是否与客户建立业务关系，以及决定应收账款的支付方式和信用额度。

2、销售管理销售人员在销售产品时应着重关注以下事项：（1）客户信用状况是否稳定。

（2）客户对销售产品的需求情况。

（3）采用何种销售方式和收款方式。

销售人员应该努力避免签署不良销售合同，保证合同的合法性和合规性。

3、账单核对和发放公司在交付产品或提供服务后，应及时开具账单和发票，以便于向客户收取应收款项。

发票应当准确、无误，包括价格、数量、品种、税率等信息。

开具账单前应确保：（1）货物或服务已经交付或者提供完毕。

（2）出现的问题已经得到及时解决。

（3）发票的开具信息、款项金额等各项内容的准确无误。

4、账单发送和催款公司在开出账单后应尽快将账单发送给客户。

如果客户未能按时支付账款，公司应当采取适当的措施催收。

催收方式包括电话催款、短信催款、邮件催款等多种方式。

催收中应尽量保持礼貌和耐心，尝试理解客户的困难和不便，寻找合适的解决方案和付款方式。

5、账款登记和入账当客户支付账款后，公司应当及时将该笔款项的信息登记在账款管理系统中，并及时入账。

入账前应当核对付款信息的准确性，确保账款的真实性和准确性。

6、账款管理公司的应收账款分为正常账款和逾期账款。

公司应当定期对逾期账款进行跟踪和催收，并对客户的信誉度和还款记录进行评估。

对于坏账，公司应当及时采取措施进行减少和清收。

应收账款管理制度

第1 条目的。

为保证企业最大可能利用客户信用拓展市场，同时防范应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。

第2 条合用范围。

本制度所称的应收账款，包括赊销业务所产生的应收账款和企业经营中发生的各类债权，主要包括应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。

第3 条在货物销售业务中，凡客户利用信用额度赊销的，须由经办销售业务员填写赊销的“开据发票申请单”，注明赊销期限。

第4 条销售经理按照客户信用限额对赊销业务签批后，财务部门方可开票，仓库管理部门方可凭单办理发货手续。

第5 条应收账款主管应定期按照“信用额度期限表”核对应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。

第6 条应收账款超过信用期限××日内仍未回款的，应及时上报财务经理，并及时通知销售经理组织销售业务员联系客户清收。

第7 条凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律再也不发货和赊销。

第8 条销售业务员在签订合同和组织发货时，须按照信用等级和授信额度确定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经销售经理签字后方可盖章发出。

第9 条应收账款主管应于每月最后××日前提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，提交给财务经理、销售经理及营销总监。

第10 条销售业务员在与客户签订合同或者协议书时，应按照《信用额度表》中对应的客户信用额度和期限，约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。

第11 条销售部应严格按照《信用额度表》和财务部门的《应收账款账龄明细表》，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况。

第12 条清收账款由销售部统一安排路线和客户，并确定返回时间，销售业务员在外清收账款时，无论是否清结完毕，均需随时向销售经理电话汇报工作进度和行程。

第13 条销售业务员于每日收到货款后，应于当日填写收款日报表一式四份，一份自留，三份交企业财务部。

销售与收款管理制度

4.1销售部门业务人员在订单合同中明确收款方式、收款期限等，同时告知客户回款路径。
4.2销售货款结算原则：国内销售业务实行现款现货；出口业务以电汇、即期信用证为主。
4.3销售部门应指定人员对销售与收款情况进行台账登记与汇总分析，台账内容包括：客户名称、批次号、发货量、发货金额、发货日期、收款期限、收款日期、收款额等，日常监督业务人员及时催收货款，对逾期应收款，应在第一时间通知业务员、销售和财务部门负责人等。
3.6出口结算方式要求：
3.6.1电汇付款（T/T）方式之一：先付定金、尾款发货前付清的T/T方式，必须接到至少30％的定金后，才可以下计划进行生产准备，在收到客户的全额货款以后方可发货。
3.6.2电汇付款（T/T）方式之二：先付定金、尾款发货后见提单复印件付清的T/T方式，必须接到至少30％的定金后，才可以下计划进行生产准备，并在接到客户的发货要求后可以发货。
3.6.3 L/C付款：限于即期信用证或180天以内的远期信用证（非洲及拉美等信誉较低的国家需要有第三方保兑），信用证必须经金融机构查询无风险的才能接收确认。
3.6.4 OA付款方式：客户必须先付30%的定金，才能下达生产计划备货，货好后发货，并到中信保申报，到期之前要催收客户的尾款。
3.6.5收购出口业务的付款方式按照第1条执行。
3.6.6内部关联单位销售（济南轻骑对外贸易有限责任公司），根据销售情况不定期付款。
3.7出口销售确认:
确认可以发货后，外贸部到财务部办理出口发票的手续，开票时需提供以下资料：形式发票、箱单、销货单（已经加签字盖章的销货单）。
财务部根据销售单据及发票确认销售收入，按票面金额记录应收客户款。
4.收款管理
5.2公司财务部定期对销售收款业务中审批制度执行、信用政策落实、逾期账款清收情况、坏账核销合规合法性、销售退回合理性等进行监督检查。

应收账款管理制度(优秀5篇)

应收账款管理制度（优秀5篇）应收账款管理制度篇一为保证公司能最大可能的拓展市场以利于销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在售前、售中、售后进行有效控制，特制定本制度。

一、销售、财务的监管（一）、在销售合同中明确各项条款在与客户签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险：1、要严格检查以杜绝无效合同的出现。

签订合同要贴合“三性”（合法性、真实性、可行性）和“五审查”（对方主体是否合格、授权代理是否合法、资信是否保证、经营范围是否超出、合同结算方法和法定程序是否贴合规定）。

2、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期（个性交待付款日期，如收款期到期时能批复付款的决定人务必要注明，以防对方互相推托而推迟付款期）、发票的开具事项、技术要求、运输状况等；3、明确双方的权利和违约职责；4、确定合同期限，合同结束后视状况再行签订；5、加盖客户的合同专用章(避免个体行为的私章或签字)；（二）、定期的财务对帐财务要构成定期的对帐制度，每个月务必同客户核对一次帐目，以免造成单据、金额等方面的误差，给应收帐款的管理带来困难，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象。

同时，对帐之后要构成具有法律效应的文书，如客户加盖公章回传等，而不是口头承诺。

（三）、减少赊销运作方式销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销结账的运作模式。

这种销售模式是客户拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。

我们已制订了相应的销售奖励政策，鼓励销售人员采取现款现货等方式合作，尽量减少赊销的方式。

（四）、建立信用评定、审核制度在实际工作中，真正能够做到现款现货的客户很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的客户给予不同的信用额度和期限。

应收帐款管理制度范文(5篇)

应收帐款管理制度范文4.1事前控制：信用控制，建立客户档案，重视客户资信调查，进行有效的信用评估和跟踪记录;对客户的评定等级：a类客户，回款____个月内b类客户，回款____个月内c类客户，回款____个月内d类客户，回款时间相当长，不可靠相关部门合同审批人员综合各部门意见，对销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格把关。

合同是企业据以确认收入、发出货物、催收账款的重要依据。

签约时要对销售合同的各项条款和内容进行逐一____核对，防止日后产生信用问题。

公司采用的结算方式有支票、银行本票、银行汇款、银行承兑汇票等，禁止商业承兑汇票。

对于盈利能力较强、资信度较好的客户，公司可适当放宽政策，采取委托收款、托收承付等或适当的银行保理结算方式；而对于盈利能力较弱、资信度较差的客户，企业则应该选择支票或银行承兑汇票。

决不能只为了单纯地提高销售额，去迁就客户提出的不合理要求。

针对不同客户采取不同的结算方式，才能有效地降低应收帐款带来的风险。

对过期较短的顾客，加强督促，不过多地打扰，以免将来失去这一市场；对过期较长的顾客，落实具体人员频繁地催款并催询；对过期很长的顾客，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼等等。

4.2事中控制：(发货到收款)每次发货销售内勤必须与销售合同保持核对并保留发货签收单；公司在销售货物后，就启动监控程序，由销售人员进行全程跟踪。

根据不同的信用等级实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度催收，同时注意维持跟客户良好的合作关系。

销售人员配合财务部门形成定期的对帐制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次帐目，形成定期的对帐制度，不能使管理脱节，以免造成帐目混乱互相推诿、责任不清；并且详细记录每笔货款的回收情况，经常进行帐龄分析。

避免而造成呆、死帐现象，同时对帐之后要形成书面确认函。

4、3事后控制：(欠款到追收)对拖欠帐款的追收，责任落实到位。

原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。

客户结算管理制度

客户结算管理制度一、总则为规范客户结算管理，保障公司与客户的权益，提高公司的经营效率，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司与客户之间的货款结算管理。

三、客户结算流程1. 客户征信管理：在与客户建立合作关系之前，应对客户进行征信审核，了解客户的信用情况，评估客户的支付能力和支付意愿。

2. 销售合同签订：与客户签订销售合同，明确双方的权利义务，包括产品规格、价格、交付时间、付款方式等内容。

3. 货物交付：按照销售合同的约定，将货物交付给客户。

4. 发票开具：根据交付的货物，开具相应的发票。

5. 收款管理：客户收到货物后，根据合同约定的付款方式进行支付。

公司应及时核对客户的支付情况，并进行记录。

6. 应收账款管理：对客户的欠款进行跟踪和催收，及时进行应收账款的管理和清理。

7. 结算和对账：定期对客户进行结算，核对应收账款和实际收款的情况，保持账务的准确和清晰。

8. 不良账款处理：对于长期拖欠或无法收回的不良账款，及时进行处理，采取法律手段追索债务。

四、客户信用管理1. 征信审核：在与新客户建立合作关系之前，应进行客户的征信审核，对客户的信用情况进行评估。

征信审核包括客户的工商注册信息、纳税情况、银行征信报告等。

2. 信用额度审批：对审核通过的客户，建立相应的信用额度。

信用额度应根据客户的信用情况和支付能力进行设定，以保障公司的收款权益和风险控制。

3. 信用额度管理：对已建立信用额度的客户，定期进行管理和调整，根据客户的信用情况和合作情况对信用额度进行调整。

4. 信用风险防范：对于信用较低或有不良记录的客户，应采取相应的风险防范措施，例如提高预付款比例、加大催收力度等。

五、结算管理1. 应收账款管理：对客户的应收账款进行跟踪和催收，确保应收账款的及时回款。

2. 结算凭证管理：对客户的结算凭证进行管理，保证结算凭证的准确性和完整性。

3. 结算对账：与客户定期进行对账，核对客户支付情况和公司账务情况，确保账目的准确和清晰。

销售结算管理制度

文件名称：销售结算管理制度文件编号：制度**（2018）版本号：2018修订版制定人/日期审核人/日期批准人/日期执行日期分发部门总页数共页一.目的：为规范销售货款结算，保证资金流向和药品销售流向、销售票据相对应，确保票、帐、货、款一致，制定本制度。

二.适用范围：所有销售过程的款项结算。

三.职责与权限：销售部负责制定销售订单，按照规定的账期、信用额度、付款方式进行药品销售；财务部负责应收账款的记账与核销；销售人员或驾驶员、配送员、出纳共同负责现金收讫。

四．内容：1.公司原则上要求销售客户以转账的方式进行货款结算，特殊药品、有特殊管理要求的（如蛋肽、含特殊药品复方制剂、终止妊娠等）药品不得以现金结算。

2.对于没有对公账号的客户，必须对其证照上面标示的法人或负责人个人银行卡号进行审核，并在财务部进行备案存档。

3.对于用微信、支付宝、云付通等第三方平台支付货款的，在销售之前销售人员必须对其微信、支付宝、云付通等账号进行审核，并在财务部留存备案。

4.对于个体诊所药房，需要以现金结算货款的，销售人员或驾驶员、配送员等与客户、公司出纳之间必须填写《销售客户现金收取记录表》（见附件1）进行交接，明确现金付款人、收款人、公司出纳与销售单据、财务现金收据之间的对应关系，确保票帐货款及收据之间的一致性。

5.对于销售到医疗机构的药品，因医保支付价、二次议价等因素造成结算价调整的，由于不涉及到实际货物的转移，仅仅调整销售结算价、应收金额，这类情形可以由销售人员或销售内勤填写《医疗机构结算价调整申请单》（见附件2），经销售部经理签字后，在计算机系统同步进行销售退回手续审批，收货员审核《医疗机构结算价调整申请单》与计算机系统销售退回申请一致后，直接在《医疗机构结算价调整申请单》上面签字，在计算机系统完成销售退回收货手续，并留复印件存档；验收员直接凭《医疗机构结算价调整申请单》在计算机系统完成销售退回验收手续，在上面签字并复印存档；销售人员或销售内勤凭《医疗机构结算价调整申请单》开具调整后的销售清单，保管员、出库复核员直接凭收货员存档的《医疗机构结算价调整申请单》复印件与新开单据核对一致后，完成相应的发货、符合出库手续；销售人员或销售内勤办理好销售手续，开具发票后，将《医疗机构结算价调整申请单》交财务部调整应收账款并存档。

公司销售与收款的规章制度

公司销售与收款的规章制度第一章总则第一条为规范公司销售与收款管理，保障公司正常经营秩序，制定本规章制度。

第二条公司销售与收款规章制度是公司内部管理制度，适用于公司全体员工、实习生和外包人员。

第三条公司销售与收款规章制度与公司其他管理制度一致，相互补充，相关争议由公司总经理统一解释。

第四条公司销售与收款规章制度的内容应遵循法律法规，符合公司实际情况，健康有效。

第五条公司销售与收款规章制度的执行责任人为公司销售与财务部门，并定期进行内部检查和外部审查。

第二章销售管理第六条公司销售部门应根据公司销售计划，制定销售方案和目标，确保完成销售任务。

第七条公司销售部门应根据客户需求，提供相应的产品和服务，在销售过程中严禁虚假宣传，承诺不实。

第八条公司销售部门应认真履行销售合同，确保产品质量符合标准，按时交付，保证客户满意度。

第九条公司销售部门应建立完善的销售档案，每笔订单都要及时归档，确保销售记录真实可靠。

第十条公司销售部门应定期进行销售业绩分析，总结经验和教训，及时调整销售策略，提高销售效率。

第三章收款管理第十一条公司财务部门应根据收款计划，催促客户按时付款，确保公司的资金流畅。

第十二条公司财务部门应建立客户信用档案，对于信用不良的客户，应采取相应措施，保障公司权益。

第十三条公司财务部门应及时核对收款记录，确保收款金额和账目一致，防止资金流失。

第十四条公司财务部门应配合销售部门做好收款入账登记和发票开具工作，保证数据的准确性。

第十五条公司财务部门应及时对逾期未收款项进行催收，妥善处理欠款问题，确保公司的债权得到回收。

第四章异常情况处理第十六条出现涉及公司销售与收款方面的纠纷时，应及时报告公司领导，由相关部门协商解决。

第十七条发现销售人员存在违规行为或者财务部门发现收款异常时，应立即停止相关操作，进行内部调查。

第十八条经调查核实，对于涉嫌违规的销售人员或者收款异常的情况，应严肃处理，依法追究责任。

第十九条若客户发生支付困难或者破产情况，公司应主动与客户沟通，寻求解决方案，保护公司权益。

销售及收款管理制度范本

销售及收款管理制度范本第一部分: 绪论1.1 目的和范围本制度旨在规范公司销售及收款管理活动，保障公司合法权益，提高资金使用效率，规范内部流程，促进公司销售及收款工作的正常进行。

本制度适用于公司所有销售及收款相关工作，包括但不限于销售订单管理、收款流程管理、应收账款管理等。

1.2 定义销售：指公司向客户销售产品或提供服务的行为。

收款：指客户向公司支付货款或服务费用的行为。

第二部分: 销售管理制度2.1 销售订单管理（1）公司销售订单由销售部门负责接收并确认，销售部门应确保订单的准确性和完整性。

（2）销售订单确认后，销售部门应将订单信息及时传递给财务部门和仓库，以便开具发票和安排发货。

（3）销售订单必须经过客户确认，并由销售部门与客户签订销售合同，合同内容包括交货时间、商品规格、价格等。

2.2 销售回款管理（1）销售部门应及时与客户协调回款事宜，跟踪销售订单执行情况，并催促客户按合同约定时间进行回款。

（2）销售部门应每月对回款情况进行统计分析，及时发现存在问题并加以解决，确保回款及时、准确。

2.3 销售合同管理（1）销售部门应妥善保存客户签订的销售合同，并及时将合同信息通知给财务部门。

（2）销售合同包括但不限于客户基本信息、商品或服务清单、价格条款、交货时间等内容，必须按照约定执行。

（3）如有客户要求变更合同条款，必须经销售部门与客户协商一致，并及时通知财务部门。

第三部分: 收款管理制度3.1 收款流程（1）收款工作由财务部门负责，包括但不限于收款凭证的开具、回款确认等工作。

（2）客户回款应及时登记入账，并及时进行账务核对和会计处理。

（3）收款记录应保存完整、准确，以便日后查询和审计。

3.2 应收账款管理（1）财务部门应每月对应收账款进行账龄分析，及时发现逾期账款并催促客户回款。

（2）对于长期拖欠的客户，应及时与销售部门协调沟通，采取适当措施催促回款，或者暂停供货等措施。

（3）应收账款余额必须进行定期核对，并及时进行坏账准备，确保账款的正常流动。

产品销售结算财务管理制度

第一章总则第一条为加强公司产品销售结算管理，规范财务流程，提高资金使用效率，确保公司财务健康稳定发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有产品销售结算业务，包括但不限于销售合同签订、货款收取、发票开具、应收账款管理等。

第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则，确保公司财务数据的真实、准确、完整。

第二章销售合同签订第四条销售部门在签订销售合同时，应明确销售价格、结算方式、付款期限、发票开具等条款。

第五条销售合同应经财务部门审核，确保合同内容符合公司财务管理制度和税收政策。

第六条销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本报送财务部门备案。

第三章货款收取第七条货款收取方式应与销售合同约定一致，可采用现金、银行转账、支票等方式。

第八条财务部门应建立完善的收款记录制度，确保每笔款项的来源、去向、金额、时间等准确无误。

第九条对于预收款、分期付款等特殊结算方式，财务部门应与销售部门协商，制定相应的收款计划。

第四章发票开具第十条财务部门应根据销售合同，及时开具销售发票，确保发票内容与销售合同一致。

第十一条发票开具后，财务部门应将发票存根、发票联和客户联分别保管，并及时送达销售部门。

第五章应收账款管理第十二条财务部门应定期核对应收账款，确保账实相符。

第十三条对于逾期应收账款，财务部门应采取催收措施，包括电话催收、书面催收等。

第十四条对于无法收回的应收账款，财务部门应按照公司相关规定进行坏账核销。

第六章财务报告第十五条财务部门应定期编制销售结算财务报告，包括销售结算情况、应收账款情况等。

第十六条销售结算财务报告应经财务总监审核，并报送公司管理层。

第七章附则第十七条本制度由财务部门负责解释。

第十八条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十九条本制度如有未尽事宜，由公司另行规定。

应收帐款管理制度

应收帐款管理制度一、引言应收账款是指企业销售商品或提供劳务后尚未收到的账款，是企业资金循环运营的重要组成部分。

合理的应收账款管理制度可以有效地提高企业的资金运营效率，减少坏账风险，并促进企业的健康发展。

为此，制定一套完善的应收账款管理制度对企业具有重要意义。

二、目标和原则1. 目标：建立健全的应收账款管理制度，旨在提高资金周转率和效益，减少坏账风险，维护企业的良好经济效益。

2. 原则：（1）合法性原则：应收账款管理必须符合国家法律法规和财务会计准则的规定，不得违背国家法律法规。

（2）公平原则：应收账款管理必须公平、公正地进行，不得偏袒任何一方。

（3）规范性原则：应收账款管理必须按照制度规范进行，严禁各类违规行为。

三、应收账款管理的主要内容1. 应收账款的确认（1）销售合同的签订：企业与客户签订销售合同时，必须明确约定应收账款的金额、结算方式、付款期限等。

合同必须经过双方盖章，确保合同的合法性和有效性。

（2）发票的管理：企业销售商品或提供劳务后，必须及时开具发票，并按照法律法规规定的方式进行管理和存档。

发票必须真实、准确地反映企业的销售情况，不存在虚开等违规行为。

（3）应收账款的确认时机：应收账款确认的时机必须符合财务会计准则的规定，一般是在商品交付或劳务完成后确认。

2. 应收账款的核对和催收（1）应收账款的核对：企业应建立健全的应收账款核对制度，对每笔应收账款进行核对，并及时调查核实客户的还款情况和付款能力。

（2）催收措施的执行：对于逾期未付款的客户，企业应采取相应的催收措施，如电话催款、上门催款等。

催收人员必须遵守催收规范和法律法规，不得采取暴力、恐吓等不当手段。

3. 应收账款的管理和控制（1）应收账款额度的控制：企业应根据客户的信用评级和付款能力，合理确定应收账款的额度。

超过额度的销售必须经过相应的审批程序。

（2）应收账款的分类管理：企业应根据账款的性质和客户的情况，对应收账款进行分类管理，便于监控和评估账款风险。

公司应收账款管理制度(5篇)

公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。

2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。

本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。

3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。

4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。

4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。

4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。

4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。

4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。

4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。

4.2.3负责清收二年以上的应收账款。

4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。

5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。

5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。

5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。

5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。

包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。

结算及应收款管理制度范本

第一章总则第一条为了规范公司结算及应收款管理工作，确保公司资金安全，提高资金使用效率，降低坏账风险，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及结算及应收款业务的人员和部门。

第三条公司结算及应收款管理工作应遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家相关法律法规和政策执行；2. 安全高效：确保资金安全，提高资金使用效率；3. 严谨细致：对结算及应收款业务进行严谨细致的管理；4. 责任明确：明确各部门和人员的职责，确保责任到人。

第二章结算管理第四条公司结算方式主要包括银行转账、支票、汇票等。

第五条银行账户管理：1. 公司应设立专门的银行账户，用于日常结算业务；2. 银行账户的开立、变更和撤销，应严格按照国家相关法律法规和政策执行；3. 公司财务部负责银行账户的管理，确保账户安全。

第六条结算流程：1. 销售部门在签订销售合同后，应及时将合同信息传递给财务部门；2. 财务部门根据合同内容，及时办理结算手续；3. 财务部门与客户进行对账，确保结算准确无误；4. 财务部门将结算凭证及时传递给销售部门，以便销售部门进行后续工作。

第三章应收款管理第七条应收款包括销售产品或提供服务产生的应收账款、应收票据、预付账款等。

第八条应收账款管理：1. 销售部门在签订销售合同后，应及时将合同信息传递给财务部门；2. 财务部门根据合同内容，及时办理应收账款入账手续；3. 财务部门定期与客户进行对账，确保应收账款准确无误；4. 财务部门对逾期应收账款进行催收，降低坏账风险。

第九条应收票据管理：1. 销售部门在签订销售合同后，应及时将合同信息传递给财务部门；2. 财务部门根据合同内容，及时办理应收票据入账手续；3. 财务部门定期与客户进行对账，确保应收票据准确无误；4. 财务部门对逾期应收票据进行催收，降低坏账风险。

第十条预付账款管理：1. 销售部门在签订销售合同后，应及时将合同信息传递给财务部门；2. 财务部门根据合同内容，及时办理预付账款入账手续；3. 财务部门定期与客户进行对账，确保预付账款准确无误；4. 财务部门对逾期预付账款进行催收，降低坏账风险。

销售合同及收款管理制度

销售合同及收款管理制度一、总则为规范企业销售合同及收款管理工作，提高销售合同的执行和收款效率，同时保护企业的合法权益，特订立本制度。

二、适用范围本制度适用于企业全部销售合同的签订、履行及收款管理工作。

三、销售合同的签订1.销售部负责与客户进行商务洽谈，以确保销售合同的签订符合企业战略和经营目标。

2.全部销售合同必需以书面形式签订，并由销售部门和客户双方签字认可后生效。

3.销售合同中必需明确双方的权利和义务，包含产品或服务的规格、数量、质量、价格、交付日期、付款方式等内容。

四、销售合同的履行1.销售部门负责监督销售合同的履行情况，确保依照合同要求进行产品或服务交付。

2.销售部门应与相关部门紧密合作，确保产品或服务的质量符合合同商定标准。

3.如显现无法定时履行合同的情况，销售部门必需及时与客户协商，寻求解决方案，并依照合同商定的程序进行更改或解除合同。

五、收款管理1.财务部门负责销售合同的收款管理工作，确保依照合同商定的时间和方式收取款项。

2.销售部门应及时向财务部门供应销售合同的相关信息，以便财务部门进行收款跟踪和管理。

3.财务部门应建立健全的收款跟踪系统，及时掌握各销售合同的收款情况，并进行催款工作。

4.如客户逾期未付款，财务部门应与销售部门搭配，采取适当的措施催赶款项的支出。

5.如显现客户严重拖欠款项的情况，财务部门应及时向上级汇报，并与法务部门协商采取法律手段保护企业权益。

六、销售合同的归档1.销售部门负责销售合同的归档工作，确保合同文件完整、清楚、易于查阅。

2.销售部门应订立合理的归档程序和标准，依照合同的编号、日期等信息进行归档。

3.合同文件应存储在安全、防火、防潮的环境中，避开显现遗失或损毁的情况。

4.销售部门负责供应归档文件的复印或扫描件，以备需要时进行查询和使用。

七、违约处理1.如显现客户违约情况，销售部门应及时向上级汇报，法务部门会同销售部门采取必需的法律措施维护企业权益。

2.如企业存在违约行为，销售部门应及时向客户赔偿，并采取有效措施避开再次发生仿佛违约。

销售结算方式及应收款管理制度

销售结算方式及应收款管理制度内销结算方式目前应款管理上出现了比较多的问题，关键是没有结合内销工作的特按不同客户类型配套最严格合理的结算办法，应收款管理的核心是优化结算模式，并按相关制度严格执行，为加强管理现就不同结算方法作下列分析，并引导推行。

内销结算目前主要的办法有出货前全额结款、货前部分结款，货到付款，定额结算，定期结算，易货结算等类型。

现金结算类往往又分为以下几种形式:一(货前全额结款包括以下几种模式:1( 先打定金，余款款到发货。

这种结算模式对供方而言是最好的结算方式，目前阶段，较小规模客户和资信不太了解的客人我们都应主张采用这种结算模式，也就是说绝大部客户，特别是中小客人我们都要强制采用这种结算办法。

(定金可采用30%或20%不等)2( 不打定金，带全款提货。

这种结算办法，主要针对比较熟悉，不太可能随意拒收货物的客人。

针对来料加工的客户，我们可能考虑主要采用这种结算模式。

二(货前部分结款包括以下几种模式(一般这种结算分首付款，中期款和尾款几部;首付款为开始生产前定金、中期款为发货前支付的部分款项、尾款为发货后应付的余款)1( 首付款+中期款+尾款，此种结算一般分， 30%+50%+20%(简称352)、30%+60%+10%(简称361)等几种模式。

这种模式结算办法主要针对对我公司产品没有完全信心，不能接受出货前全部结清所有货款，要求保留部分质量保证金(尾款)的客人，针对此种客人，我们应尽可能控制尾款比重，并且尾款所占比重要严格控制在订单盈利的范围以内。

这种结算办法是客户不同意采用全额货款付清再发货时，供需双方都比较能接受的结算办法。

2( 中期款+尾款，70%+30%，80%+20%，90%+10%等几种模式。

这种结算模式一般也是针对来加工型客人要求部分质量保证金的情况，同样我们应尽可能控制尾款比重，尾款所占比重要严格控制在订单盈利的范围以内。

三(货到付款包括:1( 货到需方立即付款，这种结算办法针对我们对客户比较了解，基本确认不太可能偷逃货款，并且经尝试后能严格按此执行的客户。

应收账款管理制度

应收账款管理制度第一章总则第一条为规范本公司的应收账款管理，提高资金周转率，降低风险损失机率，确保应收账款及时收回，特制定本办法。

第二条应收账款管理的基本任务是对产品的销售及回款的全过程进行严格管理。

既要保证公司产品及时的销售又要保证销货款及时回笼，以保障公司生产经营的正常运转。

第三条应收账款管理基本原则1、本公司实行业务人员“销售收款全程负责”的考核办法,即每个业务员除了要完成自身的销售任务外,必须确保销售货款的及时、安全回笼。

2、销售业务原则上实行“现款交易”方式,但不排除根据市场需求、客户资信状况许可发生的“赊销”业务。

赊销业务必须遵循销售部门调查申报、主管经理审批授权、经办责任人全程负责的原则。

3、允许赊销的客户应当每月由有关销售人员在充分调查客户的资信状况及本公司产品的市场适销程度后，提出“赊销授信限额建议”，并向公司提供担保人或担保物，经销售部门审核后报送总经理批准，未经批准任何人一律不得擅自办理赊销业务。

4、“赊销授信限额”包括已开票结算的应收账款及尚未开票结算的发出产品。

第四条应收账款管理的主管部门为财务部和销售部。

财务部应建立健全岗位责任制和各项管理制度，严格把关，充分发挥管理部门的职能作用。

销售部应制定具体的考核办法以确保公司制定的销售指标顺利完成。

第五条本文中“应收账款”主要是指销售纯碱及销售过程中相应的运输等费用所形成的应收债权。

第二章信用管理第六条客户信息收集，包括信用状况、资产状况、财务状况、经营能力等，要全面了解客户的基本情况，调查客户的经营情况，了解其偿债能力。

第七条客户资信档案的建立与管理，最重要的是要加强销售合同的审查。

销售合同的签订必须遵守国家法律和政策，贯彻平等互利、协商一致的原则。

在签订书面的经济合同时，一忌条款欠缺，约定不清；二忌主体不明，难以履行。

三忌随意变更，擅自解除；四忌超过时效，丧失权利。

第八条客户信用分析管理，即对客户信用进行客观公正分析，并据此确定赊销金额和期限，选择合适交易结算方式。

销售及应收款管理制度

XXXXXX畜牧有限公司企业内部控制制度销售及应收款管理制度第一章总则1.为了加强对销售业务的内部控制，规范销售、市场推广行为，防范销售过程中的差错和舞弊的风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。

2.本制度所称销售，主要是指企业销售生猪并取得货款的行为。

3.企业的销售业务内部控制的目标主要为减低销售业务的下列风险至可控制水平：i.销售行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。

ii.销售未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。

iii.销售政策和信用政策管理不规范、不科学，可能导致资产损失或资产运营效率低下。

iv.合同协议签订未经正确授权，可能导致资产损失、舞弊和法律诉讼。

v.应收账款和应收票据管理不善，账龄分析不准确，可能由于未能收回或未能及时收回欠款而导致收入流失和法律诉讼。

vi.对应收款项的客户信用和偿还能力评估不足，导致坏账准备计提不足。

4.企业在建立与实施销售内部控制中，对下列关键方面或关键环节的控制：i.职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。

ii.销售政策和信用管理应当科学合理，销售与发货控制流程应当规范严密。

iii.应收账款应当有效管理，及时催收；往来款项应当定期核对，如有差错,及时改正。

iv.销售的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计准则制度的规定。

第二章职责分工与授权批准1.销售业务的内部控制建立起销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不兼容岗位相互分离、制约和监督，适当的职责分离有助于防止各种有意或无意的错误。

2.业务归口办理：i.销售部门(或岗位) 主要负责处理订单, 执行销售政策,须及时了解和掌握销售行情信息，做好销售市场调研工作，开发销售市场，建立客户档案，评价客户信用，管理销售过程中的所有事宜。

ii.运输人员主要负责运送生猪及签收确认出栏的数量, 猪车的管理, 如消毒保养等, ；iii.财务部门(或岗位)主要负责销售款项的结算和纪录、监督管理货款回收；iv.销售收据和发票由财务部门指定专人开具，销售人员应避免接触销售现款v.门卫室主要负责出门管理, 严格凭出门条放行，每月出门条应装订成册，妥善保管，公司不定期派人检查门卫是否尽责履行门卫责职。

应收款管理制度

应收款管理制度•相关推荐应收款管理制度（精选10篇）在不断进步的时代，很多情况下我们都会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。

拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的应收款管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

应收款管理制度篇11）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。

2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。

3）建立应收款内部管理报告制度。

①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。

②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。

③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。

并行成书面资料。

交由财务部留档。

④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。

企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承担经济责任。

4）对于预付帐款应严格管理。

①预付账款应按照规定程序和权限办理；②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。

办理相关报销手续。

如果在规定时间内不通清算报销，财务部应将该款项转入应收帐款。

按应收账款管理。

③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和财务部责任。

应收账款管理制度十篇

应收账款管理制度十篇应收账款管理制度篇1第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。

第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。

具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。

第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部门和业务部门共同负责客户信用额度的确定。

清欠办负责合同的审核，归档，和应收款的呆坏账清理。

稽查办负责应收款及其帐务的巡查监视监督。

第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司营销部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由销售经理复核签字后一份保存于清欠办，一份保存于销售办，销售经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、业务联系人、财务负责人、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。

这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。

第五条：客户的基础信息资料由负责各办事处的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交销售经理汇总建档。