商贸犯罪案件侦查PPT课件

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(三)造成公司、股东、债权人的直接经济损失累 计数额在十万元以上的; (四)虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之 一的: 1.致使公司资不抵债或者无法正常经营的; 2.公司发起人、股东合谋虚假出资、抽逃出资的; 3.两年内因虚假出资、抽逃出资受过行政处罚二 次以上，又虚假出资、抽逃出资的; 4.利用虚假出资、抽逃出资所得资金进行违法活 动的。
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(五)其他后果严重或者有其他严重情节的情形。
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案例二
1、（1）可以作为刑事案件立案 （2)赵某涉嫌虚假出资、抽逃出资罪 （3）根据犯罪地公安机关管辖原则，犯
罪地在B市，属于经侦案件，又是在侦 办其他案件时发现的，犯罪事实存在， 应该追究刑事责任
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2、张某涉嫌犯罪；因为其出资的5辆 货运车未办理出资过户手续，未交付 实物或转移财产所有权，是一种虚假 出资的行为，很有可能与赵某勾结
4.多个部门联合行动，统一指挥
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本案特点
1.作案地点隐蔽，在管理薄弱地区 2.生产销售伪劣产品有一定专业化程度 3.伪造、贩运手段隐蔽，查证难 4.主犯居于幕后，查证难，作案方式狡猾
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重点和难点
1.重点:获取证据、深挖幕后主犯、主观 故意认定
2.难点(1) 必须获取伪劣产品实物、设备、 技术（2)检验鉴定涉案产品，确定涉案 数额（3）犯罪嫌疑人口供的获取（4） 主要犯罪嫌疑人犯罪事实的认定
3、按公司成立后的经济运作过程开展工作， 把握公司成立的关键环节；
4.根据犯罪构成的四个要件，收集相关证据， 注意相关证据的保全，证据链要环环相扣，尤 其是重要书证、物证获取；
5.根据本罪的犯罪构成确定其主观故意，运用 证据加以证明
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侦查要领
1、必须获取伪劣产品实物或生产伪劣产 品的设备、技术
2、检验鉴定涉案产品 3、讯问犯罪嫌疑人，获取口供 4、一查到底，一网打尽 5、确定涉案数额
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2.虚假出资、抽逃出资罪
公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实 物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽 逃其出资，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉: （一）超过法定出资期限，有限责任公司股东虚假出资数 额在三十万元以上并占其应缴出资数额百分之六十以上的， 股份有限公司发起人、股东虚假出资数额在三百万元以上 并占其应缴出资数额百分之三十以上的; （二)有限责任公司股东抽逃出资数额在三十万元以上并 占其实缴出资数额百分之六十以上的，股份有限公司发起 人、股东抽逃出资数额在三百万元以上并占其实缴出资数 额百分之三十以上的;
商贸犯罪案件侦查 案例分析
案例1.生产、销售伪劣产品 罪 案例2.虚假出资、抽逃出资 罪
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1.生产、销售伪劣产品罪
生产者、销售者在产品中掺杂、掺假，以 假充真，以次充好或者以不合格产品冒充合格 产品，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：
（一）伪劣产品销售金额五万元以上的； （二）伪劣产品尚未销售，货值金额十五 万元以上的； （三）伪劣产品销售金额不满五万元，但 将已销售金额乘以三倍后，与尚未销售的伪劣 产品货值金额合计十五万元以上的。
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关键环节
1、依据犯罪构成要件，明确证据要求，提取相 关物证、书证
2、对相关文件材料进行对比鉴定，司法会计鉴 定，核查其证明文件是否虚假
3、对有关资产和无形资产及证明材料进行重新 价值评估
4、查帐：银行账户
5、及时缉捕犯罪嫌疑人、询问嫌疑人、获取证 据，全面证实案件
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1.有犯罪事实的发生（生产销售伪劣电度 表)
2.应该追究刑事责任 3.属于管辖范围
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侦查方案
1.根据案件所获得的一些线索可以采用秘 密侦查措施、化装侦查收集相关证据
2.采用蹲坑守候的方案对该地进行控制， 观察具体情况，适时抓获，避免犯罪嫌 疑人逃跑
3.在实行抓捕时，对涉案证据、材料、赃 款赃物进行控制，做到人赃并获
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案例一
1.立案前的审查工作：
(1)分析线索来源，评断各种犯罪信息的 可靠程度； （2）研究事件性质，明确有无犯罪事实 发生； （3）如有犯罪事实发生，审查应否追究 刑事责任 （4）全面分析案件情况，明确案件管辖； （5）注意收集相关证据，做好保密措施。
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立案依据
Hale Waihona Puke Baidu13
证据体系的构建
1.根据我国公司成立的程序一步一步进行 查证，采用线性流程法；
2.查证开立的银行临时账户、款项用途、 现金缴款单、某某投资款；非货币资产 评估的文件的真实可靠程度；委托验资 的会计师事务所提供的验资材料；对银 行进行询证；验资报告；登记、备案、 工商局审查等
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