银行借款筹资管理制度

银行借款筹资管理制度

XX股份有限公司内部控制文件

XX股份有限公司

银行借款筹资管理制度

目录

前

言 ..................................................................... .......... 1 1 范

围 ..................................................................... ............ 2 2 规范性引用文

件 ..................................................................... .. 2 3 术语和定

义 ..................................................................... ...... 2 4 借款计划的编制及审

批 ................................................................. 2 5 取得金融机构的授信额

度 ............................................................... 2 6 计划内借

款 ..................................................................... ...... 2 7 超计划借

款 ..................................................................... ...... 3 借款的使

用 ..................................................................... ...... 3 8

9 借款的偿

还 ..................................................................... ...... 3 10 银行借款的核

对 ......................................................................

3 11 银行借款的风险、分析评

价 (3)

前言

为了加强通威股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的银行借款筹资

管理工作，防范筹资风险，降低筹资成本，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》、《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

本制度由公司财务部提出;

本制度由公司人行部归口。

本制度起草人:XX 初审人:XX 复审人:XX 终审人:XX

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1 范围

1.1 本标准规范了XX股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)银行借

款计划的编制及审批，银行借款的取得、使用、偿还、对账、风险分析与评价。

1.2 本制度适用于本公司及所属分子公司的银行借款筹资管理工作。

2 规范性引用文件

GB/T 财会[2008]7号《企业内部控制基本规范》

3 术语和定义

3.1银行借款是指公司向银行及非银行金融机构(如信用社、信托公司等)借入的款项，其中，借款期限在1年以内的(含1年)为短期借款，借款期限在1年以上的为长期借款。

3.2 银行借款计划(以下简称“借款计划”)是指公司根据资金需求编制的向银行及非银行金融机构借入款项的计划。

4 借款计划的编制及审批

4.1每年底前，公司财务部根据业务计划编制财务计划，通过预测现金流明确来年需向银行借款的资金额度，编制借款计划，将借款额度计划分解到月(季)，同时，评估向银行争取借款的可能性。 4.2将借款计划报财务总监审核，根据审核意见修订计划。

4.3将借款计划报董事会审批，董事会将在额度内审批每一笔借款的权限授权给公司法定代表人或总经理。

5 取得金融机构的授信额度

5.1本着高于借款计划10%—20%的原则提出金融机构的授信额度需求目标。

5.2财务总监出面与有关金融机构谈判授信额度，就借款规模、种类(信用、担保、抵押、质押等)、利率、期限、还款安排等相关的权利义务和违约责任等内容与金融机构协商一致。 5.3 金融机构提供《授信额度协议》初稿，经财务总监审核后转送公司法律办审核，就财务总监、法律办提出修订意见与金融机构沟通，达成一致意见后确定《授信额度协议》，由董事会授权公司法定代表人或总经理签字、盖章。

5.4 将公司签字盖章后的《授信额度协议》送金融机构签字、盖章。

5.5财务部资金管理岗位于取得《授信额度协议》当日(最迟于次日上午)将金融机构给予的授信额度登记《授信额度使用情况台账》。

5.6 授信额度使用原则:首先使用成本较低的借款额度，如信用借款额度，其次使用成本较高的借款额度，如担保借款、抵押借款。

6 计划内借款

6.1 财务部根据月(季)度借款计划，结合公司资金实际需求情况，在授信额度范围内，向金融机构提出申请。

6.2金融机构根据公司提出的申请，提供借款合同初稿，财务部将借款合同送公司法律办审核，审查是否存在不利于公司的法律风险，将审核后的借款合同送董事会授权的委托代理人签字，加盖公司印章。 6.2.1担保借款增加程序:由关联方担保的借款，送提供担保的关联方审核、签字、盖章;由担保公司提供担保的借款，接受担保公司的调查，提供担保公司所需资料，担保合同送担保公司签字、盖章。 6.2.2 抵押借款增加程序:用于抵押的标的与贷款金融机构达成一致意见;聘请双方认可的评估机构对

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抵押物进行评估;制作抵押物清单，需办理他项权证的抵押物，办妥他项权手续。

6.3将公司签字、盖章齐全的合同送金融机构签字、盖章。

6.4填制借款单，办理借款到账手续。

6.5借款到账后，财务部资金管理岗位于当日(最迟于次日上午)在借款备查簿上做好登记，同时登记《授信额度使用情况台账》。

7 超计划借款