银联清算业务基础知识介绍
第六章 银行间往来及清算业务
（二）清算产生的原因
例如：一个系统的商业银行，当二级分行的资金不足，向省行借入时：
省行借出资金的会计分录为： 借：境内分行一般借出—××分行户（债权＋） 贷：上存总行备付金（债权－）
二级分行借入资金的会计分录为：
借：上存总行备付金（债权＋） 贷：一般借入（债务＋） 总行的处理： 借：境内分行存放备付金—××省分行（债务－）
（二）回购业务
回购业务是一种以买卖票据、证券、贷款等金融资产 的形式融通资金的业务，包括: 1、买入返售金融资产业务是商业银行按照返售协议 约定先买入再按固定价格返售票据、证券、贷款等 金融资产而融出资金的业务。这种业务实际上是以 金融资产为依据向交易对方融出资金，而金融资产 并不真正转移。 2、卖出回购金融资产业务是商业银行按照回购协议 先卖出再按固定价格买入票据、证券、贷款等金融 资产而融入资金的业务。是商业银行解决资金暂时 不足的一项措施，属短期融通资金性质的业务。一 般来说卖出价格要低于回购价，其差额作为资金使 用的代价，金融资产不作真正的转移。
三、商业银行与中央银行往来
（2） 缴存财政性存款准备金 缴存(调增)
借：存放中央银行款项－财政性存款－××分行 贷：存放中央银行款项－超额准备金 借：存放中央银行款项－超额准备金 贷：存放中央银行款项－财政性存款－××分行
三、商业银行与中央银行往来
3、向中央银行借款的核算 只能是商业银行总行向人行借款，分支行不能向人行借款。 （1
三、商业银行与中央银行往来
缴存(调增) 借：存放中央银行款项－法定准备金－××分行 贷：存放中央银行款项－超额准备金 －××分行 退缴(调减)时，则会计分录相反。 总行向人总行缴存后，再按各一级分行一般性存款余额计 算其调增（减）额，向各一级分行发送清算报文收取 （退回）法定存款准备金。调增时，会计分录为： 借：境内分行存放准备金—××分行 贷：存放中央银行款项－法定准备金－××分行 调减时，则会计分录相反。
2023年银行支付清算业务知识考试题库及答案
2023年银行支付清算业务知识考试题库及答案一、单选题1.支付业务信息在小额支付系统中以()形式传输和处理？A、批量包B、单笔业务C、队列D、配对组合参考答案：A2.收单机构拓展特约商户时，应当通过中国支付清算协会或银行卡清算机构的特约商户信息管理系统查询其签约、更换收单机构情况和黑名单信息。
对于黑名单中，已经拓展为特约商户的，应当自其被列入黑名单之日起()日内予以清退。
A、7B、8C、9D、10参考答案：D3.特约商户疑似或涉嫌违法违规行为未采取有效措施的，由中国人民银行分支机构按照《非金融机构支付服务管理办法》第四十二条的规定责令其限期改正，并给予警告或处（）罚款。
A、1万元以上3万元以下B、5万元以上7万元以下C、7万元以上9万元以下D、9万元以上11万元以下参考答案：A4.2019年末，大额支付系统业务约为GDP的()倍。
A、30B、50C、100D、80参考答案：B5.银行和支付机构应当建立涉案账户查询、止付、冻结()小时紧急联系人机制。
A、5×24B、7×24C、7×12D、5×12参考答案：B6.2019年，中国人民银行联合工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督总局建设了()。
A、企业信息联网核查系统B、电子商业汇票系统C、电子信用证信息交换系统D、跨行账户信息认证服务平台参考答案：A7.央行支付系统现在有()商业银行类直接参与者和约14.98万家间接参与者。
A、572家B、282家C、520家D、59家参考答案：A8.银行和支付机构应当至少（）排查企业是否属于严重违法企业。
A、1个月B、2个月C、3个月D、6个月参考答案：C9.经核实后银行和支付机构仍然认定账户可疑的，银行应当暂停账户（）。
A、柜面业务B、非柜面业务C、所有业务D、以上均无参考答案：B10.银行和支付机构发现账户存在大量转入转出交易的异常情形时，应当按照（）原则调整向单位和个人提供的相关服务。
中国银联清算流程解析
中国银联清算流程解析近年来，随着移动支付的普及和电子商务的迅速发展，中国的支付行业也日新月异。
作为国内最大的银行卡清算机构，中国银联在这场支付革命中发挥了重要作用。
本文将对中国银联的清算流程进行解析，帮助读者更好地了解这个关键环节的运作。
1. 清算流程的定义与意义清算是指在交易的双方完成付款和收款后，进行账务处理，使得资金从付款方转移到收款方的全过程。
在支付行业中，清算是确保交易完成和账务准确的重要环节。
银联的清算流程旨在处理各种交易方式产生的巨额数据，并将最终结算的资金迅速划拨到商户账户，保障支付系统的高效和可靠运作。
2. 清算流程的基本步骤中国银联的清算流程包括多个关键步骤，下面将为您逐一讲解：2.1 数据收集与预处理在清算过程中，首先需要将各种支付方式、渠道和商户的交易数据进行收集和预处理。
这些数据包括卡片交易记录、二维码支付、银行手机支付和互联网支付等。
通过这一步骤，银联能够获取到海量的交易数据，为后续的结算和清算提供充分的依据。
2.2 清算数据计算与核对收集和预处理后，银联开始对清算数据进行计算和核对。
这一步骤包括对各种交易类型的数目、金额和手续费进行统计和计算，以确保数据的正确性和完整性。
银联还会与商户进行结算信息的核对，以保证资金划拨的准确性和安全性。
2.3 资金结算与划拨在清算数据计算与核对完成后，银联将根据不同支付方式和商户的需求，进行资金结算和划拨的操作。
这一步骤涉及到银行账户之间的资金转移，需要保证资金的及时到账和准确划拨，以满足商户的资金需求。
2.4 清算结果的生成与通知完成资金结算与划拨后，银联会生成清算结果，并将结果通知给商户和相关机构。
清算结果包括交易数目、金额和手续费等重要信息，这些信息对商户进行账务的核对和审计非常重要。
银联通过及时通知的方式，确保商户能够及时获得清算结果，为其日常运营和财务管理提供支持。
3. 清算流程的优势与挑战中国银联的清算流程在支付行业中具有多个优势。
银联pos机是怎么清算的
银联POS的清算功能分为不同的情况。
我们经常有T1到账，T2到账等等。
这些不同的到达方式会有一些不同。
我们今天谈论的不是到达和结算的问题，而是主要是每天关闭业务后的清算功能
第一：关于银联POS的清算功能。
我们在每天的业务结束时或出纳工作结束后进行一种交易结算。
在现实生活中，有些出纳员是防盗的。
为了避免这种情况的发生，我们还需要做好出纳的账目核对工作。
如果你不每天结帐，把它们放在一起，你就不知道哪个收银员在结账。
而且，即使在后期，也可以根据出纳的情况来判断出纳的结算情况。
这也不现实。
如果你不了解这些情况，也很难对收银员做出判断。
这种结算功能非常重要。
第二，结算功能的主要作用。
在营业结束或收银员变动时，结算功能的使用是通过银行POS机和银行联合中心处理账户，打印相关的交易流程，也可以检查当天的一些单据，避免一些
交易错误。
对于现代企业来说，如果能够很好地运用结算功能，也可以避免一些财务问题。
商业失败。
上述就是相关的内容，希望对您进一步了解POS机有一定的作用。
银联清算业务体系
银联清算业务体系⽬前实现跨⾏清算的系统主要有银联跨⾏清算系统、第三⽅⽀付系统、⼈⾏的⽹上⽀付跨⾏清算系统（超级⽹银），本⽂主要介绍银联的跨⾏清算系统。
跨⾏清算业务与清算对象⾸先从业务上讲，银联的⽀付清算包括清分和资⾦划拨两个环节。
清分是指对交易⽇志中记录的成功交易，逐笔计算交易本⾦及交易费⽤（⼿续费、分润等），然后按清算对象汇总扎差习惯应收或应付⾦额，简⾔之，就是搞清楚今天应该向谁要多少钱，应该给谁多少钱；资⾦划拨是指通过特定的渠道和⽅式，完成应收应付资⾦的转移，简⾔之，就是明确通过何种渠道，拿回应收款、付出应付款。
银联的⽀付清算包括跨⾏清算和收单清算，⼆者的对象不同：跨⾏清算是针对收单机构和发卡机构的清算；收单清算是代替收单机构针对商户和收单专业化服务机构的清算。
清算资⾦的划拨⽅式境内的跨⾏清算通过⼈⾏的⼤额⽀付清算系统完成资⾦划拨，银联可以主动借记或贷记成员机构的清算账户，通俗的将，借记就是我向别⼈要钱，贷记就是我给别⼈钱；境外的跨⾏清算通过银联代理清算银⾏（中⾏和汇丰），通过银⾏与银⾏直接的结算汇兑系统完成，但⽬前只能实现贷记结算；境内的收单清算可以通过⼈⾏的⼩额⽀付清算系统完成资⾦划拨，部分分公司保留通过当地⼈⾏票据交换系统完成资⾦划拨，但均只能实现贷记结算。
对账⽅式对账⽅式根据⾃主清算和⾮⾃主清算进⾏区分。
境内的跨⾏清算和收单清算均采⽤⾃主清算，相应的对账⽅式是先以银联清分结果为准，先⾏办理资⾦划拨，然后成员机构、第三⽅机构或商户再根据银联的对账⽂件，对⽐本⾝的交易明细，如果有错误就通过差错⽅式处置；外卡收单清算及部分跨境业务均采⽤⾮⾃主清算。
银联清算系统与⼤⼩额⽀付的关系⽆论是跨⾏清算还是收单清算，银联都是作为⼀个特许参与者，加⼊⼤⼩额⽀付清算系统，完成银⾏卡交换业务的资⾦划拨。
银联通过⼤额⽀付系统，实现境内成员机构清算账户之间的双向资⾦转移；银联通过⼩额⽀付系统和当地票据交换系统，实现与境内第三⽅机构和商户之间的单向资⾦转移。
清算业务基本知识
2.3银行卡清算体系架构——集中清算
EI系统内部模块及结构
2.3银行卡清算体系架构——集中清算
EIA模块——收单交易清算处理 EIA模块功能描述
集中收单交易的拆分处理 生成集中收单交易的商户入帐文件 生成分行联机代收付交易的商户入帐文件
银行卡清算基本知识
银行卡交易背后的故事
发卡行
转接机构
持卡人
收单行 商户
银行卡清算基本知识
概念介绍
交易参与者：发卡方、收单方、第三方 交易类型：
非金融交易：查询、预授权等 金融交易：消费、转帐、现金存取等 差错类交易：请款、拒付、再请款、杂费等
交易流程：授权、清分、清算
交易参与者---发卡方
EIC模块输出文件
作为中行与国际组织集中清算点代分行与卡组织进行集中清算。清算的交易涉 及： 分行渠道受理外卡的交易。 总行平台集中卡片、分行分散的准贷记卡、借记卡在外卡组织发生的交易 。 商务公司资金划付等项工作。
作为中行与中银卡司集中清算点代分行与卡司进行集中清算。清算的交易涉及 ： 长城国际卡海外分行取现交易。 长城 发卡行（Issuer）
发卡行主要的服务对象为持卡人。消费者向发卡行（或发卡机 构）申请发卡，发卡行经审批后向消费者发卡。
发卡行必须承担发卡有关费用，和持卡人的信用风险，赚取发 卡方商户手续费和其他来自持卡人费用，如年费、利息等。
持卡人（Cardholder）
持卡人持卡到特约商店消费,不必支付现金,如果是借记卡,消费 金额会从存款帐户中扣除;如果是贷记卡,等月结单来了后,持卡 人可以选择全额付清或是部分付清。
清结算业务管理
清结算业务管理一、跨行交易资金清算业务二、商户银行卡交易资金结算业务三、差错处理业务四、退货交易处理五、手工单业务处理本章节主要内容包括跨行交易资金清算、商户资金结算业务、差错处理业务、退货交易处理、手工单业务处理等业务环节的工作流程和工作要求，重点需要分支机构业务人员掌握资金清算流程、商户资金结算流程、对账流程、结算账户及资金管理、差错处理及手工单业务处理等方面的规范要求。
一、跨行交易资金清算基本概述1、跨行交易基本流程“跨行交易资金清算”概念是指中国银联根据清分结果对交易数据进行净额轧差和提交并完成跨行交易清算资金在收单机构与发卡机构之间划拨的过程。
2、跨行交易清分流程-壹点支付在系统日切后，对上一清算日跨行交易数据进行日终清分，计算跨行交易手续费，产生各入网商户的对账通知和资金清算信息。
二、商户银行卡交易资金结算业务1、定义商户资金结算是指壹点支付为商户办理代理收费业务的交易资金划付、对账查询和差错处理的过程。
2、结算业务原则商户的交易资金结算，应以壹点支付的结算数据为结算依据。
3、商户结算信息3.1分支机构与商户签约时，应约定商户结算手续费率、商户银行卡交易资金结算账户以及商户结算周期等结算信息3.2商户结算周期分支机构应事先与商户确定结算资金的划付周期，定期向商户指定的结算账户划付结算资金。
4、特殊结算业务：4.1定期结算适用于特定结算周期的商户，如T＋1,月结等；4.2暂缓结算适用于当日结算资金出现负金额商户或风险程度较高的商户；4.3交单结算适用于风险程度较高的商户，采取“先交单、后结算”的方式。
商户银行卡交易对账明细仍按日生成，并提交用于商户对账。
5、特殊结算业务处理流程5.1定期结算业务处理5.1.1按商户建立定期结算登记簿，逐笔登记；5.1.2在商户结算周期内按日将商户银行卡交易结算资金纳入待结算资金分户管理；5.1.3在约定的结算日汇总办理商户资金划付，逐笔勾销。
5.2暂缓结算5.2.1根据分支机构结算岗或风险岗审批确认后的暂缓结算通知单，办理商户资金暂缓结算；5.2.2应按商户建立暂缓结算登记簿，逐笔登记；5.2.3按日将商户银行卡交易结算资金纳入待结算资金分户管理。
中国银联清算的基本流程
中国银联清算的基本流程
中国银联是中国境内唯一的银行卡清算机构，其主要职责是通过银行
卡交易的清算和结算，实现银行卡的支付功能。
下面将介绍中国银联
清算的基本流程。
一、交易发起方向银行卡收单机构发起交易请求
交易发起方可以是持卡人、商户或第三方支付机构等。
当持卡人在商
户处刷卡消费时，商户的收单机构会向银行卡发卡机构发起交易请求。
如果持卡人使用的是跨行银行卡，收单机构会将交易请求发送给中国
银联。
二、银行卡收单机构向中国银联发起清算请求
中国银联收到交易请求后，会根据交易类型和交易金额等信息，向发
卡机构发起清算请求。
发卡机构会根据持卡人账户余额和信用额度等
信息，决定是否批准该笔交易。
如果批准，发卡机构会向中国银联发
送清算确认信息。
三、中国银联向商户收单机构结算
中国银联收到发卡机构的清算确认信息后，会向商户收单机构结算交易款项。
商户收单机构会将交易款项转入商户的账户中。
四、商户收单机构向持卡人结算
商户收单机构会根据商户和持卡人之间的协议，将交易款项转入持卡人的账户中。
五、持卡人向发卡机构还款
持卡人在还款期限内，需要向发卡机构还款。
发卡机构会根据持卡人的还款金额和还款时间，更新持卡人的账户余额和信用额度。
以上就是中国银联清算的基本流程。
通过这个流程，中国银联可以保证银行卡交易的安全和顺畅，为持卡人和商户提供便利的支付服务。
联行往来与资金汇划清算业务的核算基础知识fkdt
（3）会计凭证的设置与使用
资金汇划补充凭证是收报经办行接收来账 数据后打印的凭证，是账务记载的依据 和款项已入账的通知。它分为以下两种：
1）资金汇划（借方）补充凭证（一式二联） 2）资金汇划（贷方）补充凭证（一式二联）
2）暂时不能转账的错误报单
是指报单重要内容缺漏或不符以致收报行收到后无法办理转账 的联行报单。
对此报单收报行应登记“未转账错误报单登记簿”，填制查 询书及时向发报行查询，错误报单连同附件专夹保管。待接收 到发报行查复书后，再分别按正常手续办理转账，并销记“未 转账报单登记簿”。
4、全国联行往来差错的处理 （1）错转他行报单，报单行号、行名、附件均不
贷：清算资金往来（联行往账） 40000
（2）收报行账务处理
①收到完整报单的处理 当收到贷方报单，
借：清算资金往来 贷：吸收存款——活期存款——收款人
当收到借方报单， 借：其他应付款等 贷：清算资金往来
收报行账务处理例
例1、北京西单分理处收到工行上海黄埔分理处的
邮划借方报单和银行汇票，将款项从五金商店保证
联行报单
• （联行往来的基本凭证是联行报单） • 联行报单分为：
• 1、 邮划借方报单 • 邮划贷方报单 • 2、 电划借方报单 • 电划贷方报单 • 3、电划借方补充报单 • 电划贷方补充报单
由发报行一次套写
收报行根据发报行 的电报填制
2、全国联行往来会计科目的设置
（1）“存放同业”科目（资产） （2）“同业存放”科目（负债）
终账务处理三个方面 1）编制报单，若业务为代付业务，编制借方报单；为
《银行卡资金清算》课件
交易结算包括实时结算、定期结算和延期结算等不同类型。
3 流程与机制
交易结算的流程包括资金清算、结算确认、支付凭证生成和资金划拨等环节。
六、支付卡联盟清算
1
概念
支付卡联盟清算是指通过支付卡组织组建的支付清算系统。
2
优势
支付卡联盟清算的优势包括跨境支付便利、风险管理能力强和费用降低等。
3
国内外现状
支付卡联盟清算在国内外得到广泛应用，推动了支付市场的发展和创新。
七、结束语
未来发展
银行卡资金清算将随着科技的进步和金融业务的发展不断演进和完善。
安全防范体系
建设银行卡资金清算安全防范体系是确保支付安全的关键。
启示与思考
银行卡资金清算的经验和教训为金融行业提供了宝贵的启示和思考。
2
参与者
清算参与者包括银行、支付机构、监管机构和结算系统。
3
操作演示
通过实际操作演示，深入了解银行卡资金清算的具体步骤和操作细节。
三、清算系统
基本概念
清算系统是一种用于处理 金融交易和结算的信息系 统。
分类
清算系统根据不同的金融 产品和市场进行分类，如 证券清算系统、外汇清算 系统等。
功能
清算系统的功能包括交易 确认、资金结算、信息传 递和风险管理等。
四、银行卡清算机制
基本流程
银行卡清算机制的基本流程包 括交易收集、清算中心处理、 净额计算和资金结算。
优势
银行卡清算机制的优势包括高 效性、安全性和可靠性，为电 子支付提供强有力的支持。
影响因素
银行卡清算机制的影响因素包 括参与银行数量、结算周期和 支付规模等。
五、交易结算
1 基本概念
交易结算是指在交易完成后，将交易的资金划拨到双方的账户上的过程。
银联清算
银联清算系统批处理的流程[ 2009-5-19 13:16:00 | By: 罗大耳朵 ]推荐银联清算系统批处理的流程中国银联是国内银行间清算、清分机构的老大，清算系统当然务必做到万无一失。
银联的清算系统中有一个重要的业务，也就是日切。
日切，也就是日志切换，一般，系统配置的日切时刻(一般为夜间交易低谷时间),将激活中心的日切程序,交换中心向成员行发出日切开始命令(0800报文,网管代码201),成员行据此完成对上日切，所做的工作大致如下：·更新对上网络日期变量;·建立和启用新的交易日志;·关闭当前交易日志;·向交换中心发出日切响应报文(0810报文,网管代码201)。
·日切开始后,交换中心进入双日志运行状态,若干分钟后,交换中心关闭前日日志,完成网络日切。
中国银联的日切时刻为晚间11点。
所有通过银联做的转账、转接业务系统的日切均应晚于这个时间点。
下面说说第三方支付公司的批处理流程：1.日切每天发生的交易日志表数量之大，为了保证数据的完整性，减轻数据短时间内骤增带来的后续增加压力，以及做好每日的清算工作，交易日志一般是每天做好日切，从一张交易表切换到另一张交易表中。
从日切开始，清算系统进入每日的轮询工作。
2.日志迁移日切之后，一般是做日志迁移工作。
为什么做日志迁移工作呢？这个工作一般是针对非银联的转接交易系统而言。
如果系统日切点晚于晚上11点，比如晚上零点，那么从晚上11点到晚上零点这一个小时内的交易都将被迁移到当前的交易日志表中。
3.批处理步骤生成这一步是生成下一个清算日期的批处理流程，为之后的批处理做好准备。
4.预备份预备份其实就是将前一个交易日所生成的交易日志备份到交易历史日志中。
这样方便历史交易查询，以及之后的统计工作。
5.对账文件生成与装载银联将产生相关的对账文件，传输给对账主体。
对账受体会装载这些文件。
对账文件分：总账对账和明细对账。
6.对账对账的受体也就是对账实体。
2017年银行专业《法律法规》考点：清算业务
2017年银行专业《法律法规》考点：清算业务
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银行清算业务是指银行间通过账户或有关货币当地清算系统，在办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。
按地域划分，清算业务可分为国内联行清算和国际清算。
常见的清算模式有实时全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统及小额定时清算四种摸式。
1.国内联行清算
国内联行清算根据交易行是否属于同一银行分为系统内联行清算和跨系统联行往来。
同一家银行的总、分、支行间彼此互称为联行。
当资金结算业务发生在同一个银行系统，即同属一个总行的各个分支机构间的资金账务往来，称为联行往来。
系统内联行清算包括全国联行往来、分行辖内往来和支行辖内往来。
跨系统联行往来是指结算业务发生在两家不同的银行间的清算业务。
跨系统联行往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。
2.国际清算
国际清算业务是国际银行间办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。
国际清算的类型主要分为内部转账型和交换型两种。
(二)掌握并运用支付结算业务、代收代付业务、代理业务、资产托管业务、代保管业务、咨询顾问业务、银行卡业务等的业务规则和管理要求。
清算业务流程与产品简介
*授权有限：按不同级别的人员，不同级别的行设置权 限
*实时监控：各级行对支付往来报文进行动态的监控
*单一通道：支付系统是省辖系统内唯一资金通道
*省行对外：跨省业务通过省行接口进出 *多系统支持：支付系统能和各应用系统连接支持各项 业务的资金清算
RTS资金清算模式
集中开户制 实时资金划拨 批量净额清算 实时帐户管理
• 电子支付命令是指发出方以电子形式向
接收银行发出的，要求该行向受益人支 付一定金额的无条件的支付命令。
• 电子支付命令具有合同效力。 • 与票据交易一样电子支付命令具有无因 性。
4、电子资金汇划业务
电子资金汇划中当事人的权利和义务
当 事 人 付款人 权 利 1.所发支付命令得到正确执行 的权利。2.未被执行的支付命 令的退款担保的权利。 1.得到支付款项的权利。2. 未 被执行的支付命令的退款担 保的权利。 义 务 1.正确签发支付命令的义务。 2.支付的义务。3.报告义务。
大额支付 上海交换
苏州中行
同城他行
RTS系统
系统开发背景 --- 外部环境
* 客户对清算收付业务的要求日
益提高
* 同业在清算收付领域的竞争日 趋激烈
RTS系统
系统开发背景 --- 内部环境
* 在途资金大，影响资金的有效运用 * 操作环节多，工作效率低 * 资金流程不科学，影响业务整合 * 业务系统相互独立，信息共享性差， 未能形成整体优势 * 多资金通道，资金的利用率低，统 计分析资金困难
中国银行RTS系统交易流水清单
部门:77 日期:2004年08月09日 第001页 ----------------------------------------------------------------------------机构柜员传票号 帐号 发生额／冲帐标志 摘 要 ----------------------------------------------------------------------------01 9980 37 1 10191017708322001 200,000.00- DR95B0400088997 01 9980 37 2 10186244339062001 200,000.00 DR95B0400088997 1 9980 1010 1 10191017701999001 1,018,990.14- WZ95B040139963 1 9980 1010 2 10199990909991001 1,018,990.14 1 9980 1360 1 10191017709992001 100,000.00- 0 TN95B04004752 1 9980 1360 2 10186244339062001 100,000.00 TN95B0400475217 1 9980 1431 1 10191017709992001 56,667.11- 0 CO95B040027095 01 9980 1431 2 10186244339062001 56,667.11 CO95B0400270955 01 9980 2947 1 10199977779991001 48,878.94- LZ9400401239961 01 9980 2947 2 10191017701999001 48,878.94 WZ95B0401400224
银行会计课件：资金清算业务
第三节 纸质票据同城交换清算系统
一、同城票据交换的意义 二、同城票据交换的基本做法 三、同城票据交换的核算
第四节 全国支票影像交换系统
支票影像交换系统是指运用影像技术将实物支票 转换为支票影像信息，通过计算机及网络将支票影 像信息传递至出票人开户银行提示付款的业务处理 系统。
一、全国支票影像交换系统的基本规定 二、全国支票影像交换系统的业务流程
一、现代化支付系统概述
（一）现代化支付系统的参与者 （二）中国现代化支付系统的结构 （三）中国现代化支付系统的功能特点
二、大额实时支付系统
（一）大额实时支付系统适用的业务种类 （二）大额实时支付系统的业务流程 （三）大额实时支付系统的基本规定 （四）大额实时支付系统的会计科目设置 （五）大额实时支付系统一般跨行贷记业务的核算处理
资 金 清 算 业 务
学习目标
资金清算业务
掌握商业银行系统内联行电子汇划及清算业务的相关知识 了解人民银行现代支付系统的构成与核算 了解同城票据交换与清算核算 了解全国支票影像交换系统的流程与核算
2
教学重点与难点
重点难点
商业银行系统内联行电子汇划及清算业务
商业银行的支付结算和清算业务
金融安全是商业银行的核心任务之一。在开展支付结算和清算业务时，商业银行需要采取有效的技术手段和管理 措施，保障客户资金的安全，防止欺诈和非法交易的发生。同时，也需要加强内部控制和监管合规，确保业务操 作的规范性和合法性。
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02 商业银行的支付结算工具
票据类支付结算工具
支票
支票是一种由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银 行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收 款人或者持票人的票据。
本票
本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确 定的金额给收款人或者持票人的票据。
汇票
汇票是由出票人签发的，要求付款人在见票时或者在一定 期限内，向收款人或者持票人无条件支付一定款项的票据 。
预防措施
商业银行应加强内部控制，完善风险防范机制；应加强员工 培训，提高合规意识和风险意识；应建立完善的举报制度， 鼓励员工和社会公众举报违规行为。05 未来发展趋势与挑战
电子化与无纸化的发展趋势
电子化
随着科技的发展，商业银行的支付结算和清算业务正逐渐向电子化转变。电子支 付、电子清算等业务逐渐成为主流，大大提高了支付效率和资金周转速度。
本行内清算业务的主要目的是 确保商业银行内部资金流动的 顺畅，保障各项业务的正常进 行。
本行内清算业务的处理方式主 要包括内部转账、资金调拨等 。
本行内清算业务的效率和风险 管理对于维护商业银行的稳定 运营至关重要。
清算业务的效率与风险管理
清算业务的效率是衡量商业银行服务水平的重要指标 之一，高效的清算业务能够提高客户满意度，增强市
非票据类支付结算工具
电子转账
电子转账是指通过电子渠道，将资金从付款账户划转 到收款账户的结算方式。
商业银行资金清算介绍(ppt 79页)
三、现代化支付系统
（一）概 述
（二）基本概念
（三）基本架构 （四）基本规定 （五）大额、小额支付业务范围 （六）资金清算
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（二）基本概念
1、中国现代化支付系统（CNAPS ）
是中国人民银行按照我国支付清算需要，利用现 代计算机技术和通讯网络开发建设的，能够高效、 安全处理各银行办理的异地、同城各种支付业务 及其资金清算应用系统。
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（二）基本概念
3、小额批量支付系统
Bulk Electronic Payment System---BEPS
是以电子方式批量处理同城、异地纸张截 留的借记支付及每笔金额在规定起点以下 的小额贷记支付的应用系统。小额批量支 付系统批量发送支付指令，轧差净额清算 资金。
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（二）基本概念
4、人行国家处理中心
银行的作用：支付结算和资金清算的中介机构
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（二）资金清算与支付结算
商业银行处于金融体系的主体地位，社会 经济活动的资金往来和债权债务关系的绝 大部分都是通过银行来实现，这种资金往 来也就是支付结算。 资金清算是支付结算的延伸 资金清算系统的发展促进支付工作的创新 资金清算畅通提高了支付结算的效率
它包括大额支付和小额批量两个业务应用系统， 是各银行和货币市场的公共支付清算平台，是人 民银行发挥其金融服务职能的重要的核心支付系 统。
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（二）基本概念
2、大额支付系统
High Value Payment System---HVPS
是以电子方式实时处理同城、异地每笔金 额在规定起点以上的贷记支付和紧急的金 额在规定起点以下的贷记支付的应用系统。 大额支付系统逐笔发送支付指令，全额清 算资金。
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二、银联清算业务的内涵
二代清算系统内部关系
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二、银联清算业务的内涵 2、清算账户的开立 、
清算账户与结算账户不是同一概念，两者的区别源于【清算】 清算账户与结算账户不是同一概念，两者的区别源于【清算】 结算】的区别。 与【结算】的区别。 银联境内清算的清算账户均开立在人民银行， 银联境内清算的清算账户均开立在人民银行，跨境业务的清 算账户开立在代理清算银行（中行和汇丰）。 算账户开立在代理清算银行（中行和汇丰）。 当前部分分公司在当地人行开立有清算账户， 当前部分分公司在当地人行开立有清算账户，今后将逐步取 消分公司的清算账户。 消分公司的清算账户。 境内成员机构的清算账户均开立在人民银行。 境内成员机构的清算账户均开立在人民银行。银行一般在人 民银行开立有准备金账户和备付金账户， 民银行开立有准备金账户和备付金账户，一般使用其备付金 账户用于和银联的清算。 账户用于和银联的清算。 境内商户和第三方机构的结算账户均开立在商业银行。 境内商户和第三方机构的结算账户均开立在商业银行。
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三、银联清算业务的外延 1、银联清算系统与大小额支付清算系统的关系 、
无论是跨行清算还是收单清算，银联都是作为一个特许参与者， 无论是跨行清算还是收单清算，银联都是作为一个特许参与者，加入大 小额支付清算系统，完成银行卡交换业务的资金划拨。 小额支付清算系统，完成银行卡交换业务的资金划拨。 银联通过大额支付系统， 银联通过大额支付系统，实现与境内成员机构清算账户之间的双向资金 转移。 转移。 银联通过小额支付系统和当地的票据交换系统， 银联通过小额支付系统和当地的票据交换系统，实现与境内第三方机构 和商户之间的单向资金转移。 和商户之间的单向资金转移。 在大额支付清算系统中，银联享有比商业银行更大的特权， 在大额支付清算系统中，银联享有比商业银行更大的特权，因为银联可 以借记或贷记对方的账户，商业银行只能贷记对方的账户。 以借记或贷记对方的账户，商业银行只能贷记对方的账户。在大额支付 清算系统中还享有借记特权的只有国债登记公司， 清算系统中还享有借记特权的只有国债登记公司，而且其借记操作还需 有国债作抵押。 有国债作抵押。 试想一下：如果没有特许参与者的身份，银联该如何清算？ 试想一下：如果没有特许参与者的身份，银联该如何清算？
Welcome to HUAWEI Technologies 清算业务基础知识介绍 presentation
第二代系统建设办公室 2010年6月 年 月
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目
录
一．基础概念
1. 2. 1. 2. 3. 4. 1. 2. 3. 清算与结算的区别 淸分与资金划拨
二．银联清算业务的内涵
清算方式及清算对象 清算账户的开立方式 清算资金的划拨方式 对账方式
清算≠结算 清算 结算
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一、基础概念 1、清算与结算的区别（续） 、清算与结算的区别（
在央行的规章中规定
支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、 ① 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信 用卡和汇兑、托收承付、 用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给 付及其资金清算的行为。 付及其资金清算的行为。 银行是支付结算和资金清算的中介机构。 ② 银行是支付结算和资金清算的中介机构。
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三、银联清算业务的外延 2、银联清算系统与银行结算系统的关系 、
银联和商业银行都是作为参与者，加入大小额支付清算系统， 银联和商业银行都是作为参与者，加入大小额支付清算系统，完成跨行 间的资金划拨。 间的资金划拨。 银联清算系统的清算对象是成员机构、第三方机构和直联商户。 银联清算系统的清算对象是成员机构、第三方机构和直联商户。 商业银行结算系统的结算对象是在其本行开立存款账户的单位或个人， 商业银行结算系统的结算对象是在其本行开立存款账户的单位或个人， 并通过央行的支付清算系统， 并通过央行的支付清算系统，帮助存款账户持有人完成支付结算所需的 资金转移。 资金转移。 银联在央行开立的清算账户从本质上说应属于备付金账户； 银联在央行开立的清算账户从本质上说应属于备付金账户；而商业银行 在央行开立的清算账户分准备金账户和备付金账户。 在央行开立的清算账户分准备金账户和备付金账户。 准备金账户主要用于监管使用，用于包括存款人合法权益； 准备金账户主要用于监管使用，用于包括存款人合法权益；备付金账户 主要用于自身的资金头寸的管理。 主要用于自身的资金头寸的管理。 试想一下：是否存在央行要求银联开立准备金账户的趋势？ 试想一下：是否存在央行要求银联开立准备金账户的趋势？
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二、银联清算业务的内涵 1、清算方式与清算对象 、
银联的支付清算包括跨行清算和收单清算。 银联的支付清算包括跨行清算和收单清算。
跨行清算和收单清算的对象不同： 跨行清算和收单清算的对象不同：
① 跨行清算是针对收单机构和发卡机构的清算； 跨行清算是针对收单机构和发卡机构的清算； 收单清算是代替收单机构针对商户和收单专业化服务机构的清算。 ② 收单清算是代替收单机构针对商户和收单专业化服务机构的清算。
三．银联清算业务的外延
银联清算系统与大小额支付系统的关系 银联清算系统与银行结算系统的关系 银联清算系统与银联会计核算系统的关系
四．银联清算业务处理过程示例 五．银联清算风险的识别与防范
1. 2. 清算风险的种类 防范清算风险的措施
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一、基础概念 1、清算与结算的区别 、
中国人民银行法》中规定： ① 在《中国人民银行法》中规定： 中国人民银行应当组织或者协助组织银行业金融机构相 互之间的清算系统， 互之间的清算系统，协调银行业金融机构相互之间的清 算事项，提供清算服务。具体办法由中国人民银行制定。 算事项，提供清算服务。具体办法由中国人民银行制定。 中国人民银行会同国务院银行业监督管理机构制定支付 结算规则。 结算规则。 商业银行法》中规定： ② 在《商业银行法》中规定：商业银行可以经营办理国内 外结算。 外结算。
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二、银联清算业务的内涵 4、对账方式 、
自主清算与非自主清算。简言之， 自主清算与非自主清算。简言之，自主清算就是以我为准的 清算，非自主清算就是不是以我为主的清算。 清算，非自主清算就是不是以我为主的清算。 境内的跨行清算和收单清算均采用自主清算， 境内的跨行清算和收单清算均采用自主清算，其相应的对账 方式是先以银联淸分结果为准，先行办理资金划拨， 方式是先以银联淸分结果为准，先行办理资金划拨，然后成 员机构、第三方机构或商户再根据银联的对账文件， 员机构、第三方机构或商户再根据银联的对账文件，比对本 身的交易明细，如果有错误就通过差错方式处置。 身的交易明细，如果有错误就通过差错方式处置。 外卡收单清算及部分跨境业务均采用非自主清算。 外卡收单清算及部分跨境业务均采用非自主清算。
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二、银联清算业务的内涵 1、清算方式与清算对Байду номын сангаас（续） 、清算方式与清算对象（
上述业务角色的术语定义请详见《中国银联客户矩阵及工作角色定义》（第一版）
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二、银联清算业务的内涵
1、清算方式与清算对象（续） 、清算方式与清算对象（
银联一代清算系统与二代清算系统在清算方式及对象上的显著差异 比较项目 相同点 ① 继续提供跨行清算 跨行清算 ② 仍为自主清算 新增延迟清算和托管清算的功能。 ② 新增延迟清算和托管清算的功能。 ① 继续提供收单清算 ① 新增商户收支两条线的清算功能 收单清算 ② 清算对象相同 ③ 仍为自主清算 ② 新增暂扣追扣的清算功能 ③ 新增周期结算功能 支付工具提供机构。 支付工具提供机构。 显著的不同点 扩充了发卡侧的清算对象， ① 扩充了发卡侧的清算对象，增加了
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一、基础概念
1、清算与结算的区别（续） 、清算与结算的区别（
① 日发布的《 在6月21日发布的《非金融机构支付服务管理办法 》中规定 月 日发布的 非金融机构支付服务是非金融机构在收付款人之间作为中介机构 提供下列部分或全部货币资金转移服务：网络支付、 提供下列部分或全部货币资金转移服务：网络支付、预付卡的发 行与受理、银行卡收单、中国人民银行确定的其他支付服务。 行与受理、银行卡收单、中国人民银行确定的其他支付服务。 非金融机构提供支付服务，应当取得《支付业务许可证》 非金融机构提供支付服务，应当取得《支付业务许可证》，成为 支付机构。 支付机构。 支付机构之间的货币资金转移应当委托银行业金融机构办理， 支付机构之间的货币资金转移应当委托银行业金融机构办理，不 得通过支付机构相互存放货币资金或委托其他支付机构等形式办 支付机构不得办理银行业金融机构之间的货币资金转移， 理。支付机构不得办理银行业金融机构之间的货币资金转移，经 特别许可的除外。 特别许可的除外。 支付机构接受客户备付金的， 支付机构接受客户备付金的，应当在商业银行开立备付金专用存 款账户存放备付金。 款账户存放备付金。 支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行。 支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行。
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二、银联清算业务的内涵 3、清算资金的划拨方式 、
境内的跨行清算通过央行的大额支付清算系统，完成资金划拨。 境内的跨行清算通过央行的大额支付清算系统，完成资金划拨。 银联可以主动借记或贷记成员机构的清算账户账户。通俗地讲， 银联可以主动借记或贷记成员机构的清算账户账户。通俗地讲， 借记就是我问别人要钱，贷记就是我给别人钱。 借记就是我问别人要钱，贷记就是我给别人钱。 境外的跨行清算通过银联代理清算银行，通过银行与银行直接的 境外的跨行清算通过银联代理清算银行， 结算汇兑系统完成，但目前只能实现贷记结算。 结算汇兑系统完成，但目前只能实现贷记结算。 境内的收单清算可以通过央行的小额支付清算系统完成资金划拨， 境内的收单清算可以通过央行的小额支付清算系统完成资金划拨， 部分分公司仍保留通过当地人行票据交换系统完成资金划拨， 部分分公司仍保留通过当地人行票据交换系统完成资金划拨，但 均只能实现贷记结算。 均只能实现贷记结算。
② ③
④ ⑤
银联的清算 仅是支付清算的子集