阿里巴巴集团财务部门规章制度

阿里巴巴集团财务部门规章制度

1 公司证件领用制度。

领取公司证件时必须在公司内务系统网站做申请，归还时也必须是内务系统上体现。领用证件有交接手续，写清领用用途、领用时间、领用人；归还时也必须有交接手续，写清归还时间、归还人。

其中如果出去办事情需要拿走证件，公司规定需要2 个人一起，如果人手不足，需要向财务总监和公司经理陈总报告，征求意见。

2 公司三证和其他证件管理和使用制度。

公司三证和开户证和其他重要证件，统一归财务部管理，日常管理需要放到专门的抽屉里，锁好。钥匙归财务总监管理。如果需要使用参考公司证件领用制度 1。

3 公司法人一证通的使用和管理。

目前3 个公司法人一证通归财务经理管理，日常锁在财务经理的抽屉里，归财务经理管理，如果需要使用参考公司证件领用制度 1.

4 公司的凭证，账本管理和使用。

公司的记账凭证连同其原始凭证，应按编号顺序装订成册，加具封面。在封面上应注明单位名称、年度、月份和起迄日期、凭证种类、起迄号码等，并由装订人在装订线处盖章。公司的账本以前年度的要整理好，放入柜子里，当期还在使用的账本日常登记好后，要放入抽屉里。

5 公司的凭证填写制度。

a 填制凭证的日期。

b 填制凭证单位名称。

c 凭证的名称和编号。

d 经济内容摘要。

e 会计科目。

f 金额及其合计数。

g 附件张数。

h 填制凭证人员、记账人员、稽核人员、主管人员签名或盖章。

i 现金、银行凭证必须有出纳人员的签名或盖章，并在所附全部原始凭证空白处由出纳人员加盖“收讫”“付讫”戳记。

6 现金管理制度

为规范公司财务行为，加强公司开支结算和内部控制制度的管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《现金管理条例》及国家其他有关法法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

a 现金储备和保管

（一）为维护财经纪律，除公司财务部及独立法人单位财务科允许设立库存现金外，其他所有部门均不得存放滞留现金、自设小金库。

（二）库存现金限额原则上遵守中国人民银行规定，现金库存余额是在 3000 到 5000 元以备支出。多余资金必须送交银行。

（三）大额存取款项，超过 20000 元以上必须由 2 个人员一起，其中一人必须是男性，以确保安全。

b 现金的使用范围

（一）企业之间的经济往来无需银行转帐结算，按照国家政策规定 2000 元以下的零星支出可以使用现金结算。

（二）正常借支差旅费、办公用品费、医药费；材料采购借支现金及业务单位间的现金往来。需要先填写暂支单，等发票等到了以后在拿发票来换回暂支单。

（三）非因公借款原则上一律不借，特殊情况须由总经理特批方可办理。（四）除上述情况外，严禁公款私借或借用其他名义和公款，一经发现，严肃追究当事人的责任。

7 各项费用报销程序

（1）费用报销先填付款凭证并将发票粘贴后面，先本人签字—主管签字—财务签字—最后陈总签字，所有的报销费用必须陈总签字方可报销。

8 现金结算纪律

（一）出纳员办理现金支付业务，必须以审核无误的原始凭证作为付款依据，未经审核凭证，有权拒付，审核人员对原始凭证的审核包括日期、单位名称、税务监制章、经济内容、经办人签字等相关内容严格审查。对于违反财经纪律政策、经济法规和手续不全的开支一律拒付。发票有涂改现象不予受理。（二）不准以白条抵顶库存现金，收付款项必须按规定入帐，不得滞留帐外。（三）借支现金，原则上出差或业务办理完毕后五日内到财务结帐或还款，如有特殊原因不能按时结帐，借款人必须写出书面申请，部门负责人签字，到财务部办理缓期结帐手续。借款期最长不得超过一个月，超期按银行同期借款利率扣罚利息。

（四）职工借款，原则上旧帐不清、新帐不借，借款时需经总经理批准。（五）一切款项的支出，必须经财务部负责人审核、财务总监签字，总经理签批。

9 银行转帐结算的管理

（一）付款需要有总经理的批准，所有的付款单或者暂时单都需要必须有总经理的签字。紧急需要汇款总经理不在的，需要电话和微信确认总经理批准后，方可付款，但是财务要保留微信截图等记录，等总经理回来后必须及时补签字。

（二）公司所有的付款单后面必须附有原始凭证等单据，并且单据上不能有涂改字样。

（三）公司所有的银行汇款需要在单独的账目上进行登记明细，方便以后查询。

（四）月末去银行拿对账单的时候，需要仔细核对，做到账实相符。银行实际存款和对账单一致。

（五）对付出的货款，进项发票还没有收到的，需要财务人员和相关销售人员联系，催讨进项发票。

10 往来核算管理制度

（一）往来账目在核对的时候，要进行电话或者邮件联系对方财务，让对方财务发往来明细给我们，我们进行核对。

（二）所有往来账均以每一往来单位或个人设置二级科目进行明细核算，正确使用会计科目，做到记账清楚、余额准确、账表相符，每月终了列出分户清单，并及时提供给有关部门组织清收或及时报账清算。

（三）各户往来账务至少每月核对一次，查清拖欠原因，及时解决存在问题，督促有关部门及责任人抓紧催收，防止产生坏账。

（四）收账款是企业因销售商品或劳务而形成的债权。企业对应收账款的账龄要进行分析监督，债权超过一年有发生坏账的可能，应提醒、督促责任部门及

时清理，对超过法律诉讼期限（二年）的往来账款，未能及时清理或处理，经办人、财务部领导及分管领导都应承担责任，

（五）在与各单位帐目、清理欠款的过程中，财务部有权要求该业务的经办人

员提供资料，介绍情况以及协助清理帐目，经办人员有义务积极协助工作。

11 发票的管理

a 所有的销售发票，都要统计，登记，方便以后查询。

b，销售发票如果是快递给客户的，需要在后期电话等方式确认客户收到发票。

c，销售发票如果丢失，尚腾公司普票只能是加税点重开，如果是快递公司弄

丢要追求其责任，是个人弄丢也要个人负担责任。 d，如果是吉会得发票丢失，如果发票底联还可以找到的，可以当月作废，如果底

联找不到，可以当月交税，次月到税务局做完税凭证，加记帐联复印件发给客户，客户拿到完税凭证一样可以抵扣。 e，对于我们的进项发票，每一笔进项发票收到都要进行记录好，月末财务进行抵扣，

目前进项发票最长抵扣时间是 360 天。

12 对于支票的管理

一、办理支票结算必须严格遵守《中华人民共和国票据法》和《中国人民银行

结算办法》的规定，严禁签发空头支票和远期支票，如因特殊情况确须签发时，必须在支票上写明收款单位、款项用途、签发日期、规定限额、归还期限。二、签发支票须办理登记手续，写明用途及预计金额，经学院授权的“一支笔” 签字批准后，经办人方可领取转帐支票。经办人领取支票后，务必妥善保管，

尽快办理业务，三天内将手续完备的发票及支票存根缴财务处报销。