学校内部控制办法
最新学校内部控制制度（精选五篇）
最新学校内部控制制度（精选五篇）第一篇：最新学校内部控制制度2018年学校内部控制管理制度根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本制度。
学校内部控制的目标主要包括:合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高服务的效率和效果。
一、学校建立与实施内部控制，遵循下列原则。
(一)全面性原则。
内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
(二)重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
(三)制衡性原则。
内部控制应当在内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
(四)适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
二、学校内部控制的控制方法(一)不相容岗位相互分离。
设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。
(二)内部授权审批控制。
明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。
相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。
(三)归口管理。
按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。
(四)预算控制。
强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。
(五)财产保护控制。
建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。
(六)会计控制。
建立财会管理制度，实行会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。
(七)单据控制。
根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。
学校责任内控制度
一、总则为了加强学校内部管理，提高教育教学质量，确保学校安全稳定，根据国家相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。
二、制度目标1. 建立健全学校内部管理制度，明确各部门、各岗位的职责和权限。
2. 强化学校内部管理，提高教育教学质量，保障师生安全。
3. 规范学校财务管理，确保资金使用安全、合理、高效。
4. 促进学校健康发展，提高学校整体竞争力。
三、组织机构及职责1. 学校成立内部控制领导小组，负责制定、实施和监督内部控制制度，确保内部控制有效运行。
2. 各部门负责人为内部控制第一责任人，负责本部门内部控制的实施和监督。
3. 学校设立内部控制办公室，负责具体执行内部控制工作。
四、内部控制主要内容1. 职责分工与授权（1）明确各部门、各岗位的职责和权限，确保职责明确、分工合理。
（2）建立健全授权制度，明确授权范围、程序和责任。
2. 风险管理（1）定期开展风险评估，识别和评估学校面临的各种风险。
（2）针对识别出的风险，制定相应的防范措施，确保风险得到有效控制。
3. 财务管理（1）建立健全财务管理制度，确保财务收支合法、合规。
（2）加强财务监督，确保资金使用安全、合理、高效。
4. 教育教学管理（1）建立健全教育教学管理制度，确保教育教学质量。
（2）加强教育教学监督，确保教育教学活动有序开展。
5. 学校安全（1）建立健全学校安全管理制度，确保师生安全。
（2）加强学校安全宣传教育，提高师生安全意识。
6. 信息管理（1）建立健全信息管理制度，确保信息准确、及时、安全。
（2）加强信息安全防护，防止信息泄露和滥用。
五、内部控制实施与监督1. 学校内部控制领导小组定期召开会议，研究解决内部控制工作中存在的问题。
2. 各部门负责人定期向学校内部控制领导小组报告内部控制工作情况。
3. 学校内部控制办公室对内部控制制度执行情况进行监督检查，确保内部控制制度得到有效实施。
4. 学校建立健全内部控制考核机制，对内部控制工作成效进行考核。
学校内控制度管理办法
3. 预防性原则：在风险发生前采取措施，降低风险发生的可能性和损失。
4. 系统性原则：建立健全内控体系，确保内控制度相互协调、相互补充。
5. 适应性原则：根据学校发展需要，适时调整内控制度。
第二章 内控制度体系
第四条 学校内控制度体系包括以下内容：
第五章 附则
第八条 本办法由学校内部控制领导小组负责解释。
第九条 本办法自发布之日起施行。
第十条 学校内控制度管理办法的修订，由学校内部控制领导小组提出，经学校领导批准后实施。
第一章 总则
第一条 为了加强学校内部管理，规范学校各项工作，提高学校管理水平和教育教学质量，保障学校资产的安全、完整，特制定本办法。
第二条 学校内控制度是指学校为实现管理目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行的防范和管控。
第三条 学校内控制度的制定和实施，应遵循以下原则：
1. 法规依据原则：以内控法规为依据，确保内控制度的合法性和有效性。
第三章 内控制度实施
第五条 学校内控制度实施应遵循以下程序：
1. 制度制定：根据国家法律法规、学校实际情况和发展需求，制定学校内控制度。
2. 宣传培训：对内控制度进行宣传和培训，提高全体教职工的内控意识。
3. 制度执行：各部门、各岗位按照内控制度要求，履行职责，确保内控制度有效执行。
4. 监督检查：定期对内控制度执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。
1. 财务管理内控制度：包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、财务报告等。
2. 人力资源管理内控制度：包括招聘、培训、薪酬、绩效、离职等。
3. 教学管理内控制度：包括课程设置、教学计划、教学质量、考试管理等。
内部控制制度_学校
一、学校内部控制制度概述学校内部控制制度是指为保障学校资产安全、财务信息真实、合规合法，防范和遏制腐败行为，提高学校管理水平和办学效益，根据国家相关法律法规和学校实际情况，制定的一系列规章制度、措施和程序。
二、学校内部控制制度的主要内容1. 内部控制环境内部控制环境是学校内部控制制度的基础，主要包括以下方面：（1）建立健全内部控制组织体系，明确各部门职责和权限；（2）加强内部控制文化建设，提高全体教职工的内部控制意识；（3）完善内部控制制度，确保制度覆盖学校各项经济活动。
2. 风险评估与控制（1）建立健全风险评估机制，对学校经济活动进行全面风险评估；（2）根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施；（3）实施风险控制措施，确保学校经济活动合法合规。
3. 控制活动（1）不相容岗位相互分离，明确各岗位职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制；（2）内部授权审批控制，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任；（3）预算控制，确保学校资金合理使用，防止浪费和挪用；（4）财产保护控制，加强学校资产的安全管理，防止资产流失。
4. 信息与沟通（1）建立健全信息沟通机制，确保内部控制信息畅通；（2）加强内部控制信息共享，提高内部控制效果；（3）定期召开内部控制工作会议，研究解决内部控制工作中存在的问题。
5. 内部监督（1）建立健全内部监督机制，确保内部控制制度得到有效执行；（2）开展内部控制检查，发现和纠正内部控制工作中的问题；（3）对内部控制制度执行情况进行评估，持续改进内部控制体系。
三、学校内部控制制度实施的意义1. 保障学校资产安全，防止资产流失；2. 提高学校财务管理水平，确保财务信息真实、完整；3. 防范和遏制腐败行为，提高学校管理水平和办学效益；4. 促进学校可持续发展，为教育事业做出更大贡献。
总之，学校内部控制制度是学校管理的重要组成部分，对于保障学校资产安全、财务信息真实、合规合法具有重要意义。
学校内部控制工作实施方案
学校内部控制工作实施方案学校内部控制工作实施方案一、引言内部控制是指学校为达到目标而制定的、对行为进行规范和影响的各种措施，包括各类管理制度、工作规程和内部规章制度以及管理人员、教职工在工作中所明确及确立的约定规范和制度等。
内部控制工作的实施是确保学校各项工作有序进行、规范运行、经济、高效完成各项工作任务的重要保障和管理手段。
二、内部控制工作的目标1.保障学校资产的安全：通过健全的资产管理制度和规范的流程，保障学校资产的安全性，防止资产的浪费、损失和盗窃等风险。
2.保证学校的财务信息真实、准确、完整、及时地反映：加强对财务信息的监管和控制，确保学校财务信息真实、准确、完整、及时地反映学校当前经济状况和运行情况。
3.保证学校各项工作的合法性和合规性：通过严格贯彻执行法律法规、学校规章制度和各项管理规定，保证学校的各项工作和业务活动符合国家和学校的有关规定，确保学校各项工作的合法性和合规性。
4.提高学校内部管理的效率和效益：通过规范和控制学校各项业务流程和管理制度，提高学校内部管理的效率和效益，降低学校的管理成本，并为学校的中长期发展提供有力的支撑。
三、内部控制工作的内容1. 设立完善的内部控制框架：学校应根据自身的特点和需求，制定和建立适合自身的内部控制框架。
该框架应包括监管委员会、内控办公室、内控责任人等各个层级和岗位，明确各自的职责和权责。
2. 制定学校资源管理制度：学校应建立健全的资源管理制度，包括对学校资产的购置、使用、处置和清查等方面进行规范，确保学校资源的合理利用和物质安全。
3. 建立完善的财务管理制度：学校应建立完善的财务管理制度，包括收支管理、资金管理、会计核算、财务报告等方面的规定，严格把控学校的财务活动和财务信息的真实性、准确性、完整性。
4. 健全学校人事管理制度：学校应制定和完善人事管理制度，包括招聘、考核、奖惩等方面的规定，确保学校的人事活动合法、公正、公平。
5. 加强合规管理：学校应严格贯彻执行国家和学校的有关法律法规、规章制度和管理要求，保证学校的各项工作和业务活动符合法律和学校的要求，杜绝违规行为的发生。
学校管理内控制度
一、总则为加强学校内部管理，提高教育教学质量，确保学校各项工作有序进行，根据国家相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本内控制度。
二、组织机构与职责1. 学校成立内控工作领导小组，负责学校内控工作的统筹规划、组织实施和监督考核。
2. 内控工作领导小组下设内控办公室，负责具体实施内控工作，包括：（1）制定和完善学校内控管理制度；（2）组织培训，提高全体教职工的内控意识；（3）监督各部门执行内控制度的情况；（4）定期开展内控检查，及时发现问题并督促整改；（5）向上级部门汇报内控工作情况。
三、预算管理1. 学校应按照规定的程序和时间编制年度预算计划，确保预算的合理性和可行性。
2. 预算编制应遵循量入为出、统筹兼顾、保证重点的原则，确保教育教学工作的顺利开展。
3. 学校严格执行经批准的预算计划，不得擅自调整预算。
4. 学校应建立健全预算执行监督机制，确保预算资金的安全、高效使用。
四、收入管理1. 学校应依法组织各项收入，确保收入来源的合法性。
2. 学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据。
3. 学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。
4. 学校应建立健全收入管理制度，加强对收入资金的管理和监督。
五、支出管理1. 学校应根据支出预算，体现勤俭办校的原则，合理安排支出。
2. 学校应建立健全支出审批制度，按金额额度分级审批。
3. 支出凭证须有经手人、验收人、校长签字方可入账。
4. 学校应加强对支出资金的管理和监督，确保支出资金的安全、高效使用。
六、资产管理1. 学校应建立健全资产管理制度，加强对固定资产、流动资产的管理。
2. 学校应定期对资产进行盘点，确保资产账实相符。
3. 学校应加强对资产使用的监督，防止资产流失。
七、内部控制评价与改进1. 学校应定期对内控工作进行评价，发现问题及时整改。
2. 学校应建立健全内控改进机制，持续优化内控工作。
3. 学校应加强内控宣传，提高全体教职工的内控意识。
大学内部控制实施办法
大学内部控制实施办法第一章总则第一条为全面推进学校内部控制建设，规范学校经济活动，加强廉政风险防控，提升管理水平，根据《行政事业单位内部控制规范》（以下简称《内控规范》）、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设指导意见的通知》、《XX省省属高校内部控制实施指南》，结合我校实际，特制定本办法。
第二条本办法适用于学校及其附属单位经济活动的内部控制体系。
第三条本办法所称内部控制，是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条学校内部控制指导思想：认真贯彻落实XX思想，以全面执行《内控规范》为抓手，以规范学校经济活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出重点领域、关键岗位的经济活动运行流程、制约措施，规范学校内部经济和业务活动，全面推进学校内部控制体系建设，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进学校内部治理水平不断提高。
第五条学校内部控制目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、资金和资产安全和使用有效、经济活动信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高经济活动的效率和效果，确保学校各项事业健康持续发展。
第六条学校内部控制基本原则包括：（一）全面性原则。
将内部控制贯穿于学校经济活动的决策、执行和监督全过程，覆盖学校经济活动的全范围。
（二）重要性原则。
在全面控制的基础上，关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。
在部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。
各项制度、措施和程序符合国家有关规定和学校实际，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第二章基本要素第七条学校内部控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素。
第八条学校加强和重视内部环境建设，内部环境一般包括发展规划、治理结构、人力资源、校园文化等。
（一）发展规划。
学校及部门、学院在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上，制定中长期事业发展规划和专项发展规划，发展规划中应当重视涉及经济活动的规划内容，并采取有力措施，确保发展规划有效实施。
学校内部控制工作实施方案
学校内部控制工作实施方案一、背景介绍学校作为一个大型组织机构，内部管理与控制是保障学校正常运作的重要保障。
加强学校内部控制工作，能够提高学校管理的效率与透明度，减轻学校管理风险，保障学校的长期发展。
因此，制定学校内部控制工作实施方案，显得尤为重要。
二、目标与原则1.目标：建立科学合理的学校内部控制体系，确保学校各项管理活动的合理性、规范性与有效性，提升学校管理水平。
2.原则：(1)适用性原则：内部控制应根据学校的特点，确保与学校发展目标和管理需要相适应。
(2)客观性原则：内部控制应客观真实地揭示和评价学校各项管理活动的真实情况，保持独立性和第三方性。
(3)资源合理利用原则：通过合理配置资源，确保内部控制的有效性和经济性，并在必要的情况下进行持续改进。
(5)持续改进原则：内部控制是一个动态的过程，需要不断改进和完善，适应学校发展的需要。
三、实施步骤1.内部控制目标的确定(1)针对学校的发展目标和管理需要，确定内部控制的目标和范围。
(2)制定内部控制的整体规划和执行计划。
2.内部控制环境构建(1)树立管理层的风险意识和内部控制的重要性，提高管理层的责任感与积极性。
(2)建立完善的组织结构，并明确各部门之间的职责与权限。
(3)建立内部控制的评价机制，定期对各项控制措施的有效性进行评估，并提出改进建议。
3.内部控制活动的规划与实施(1)对学校的各项管理活动进行梳理与分析，明确每个环节的关键控制点。
(2)制定相应的控制措施与流程，并明确执行的责任人和时间要求。
(3)制定内部控制文件，明确各项控制措施的具体操作方法和要求。
(4)加强对各项控制措施的执行情况的监督与检查，及时纠正存在的问题。
4.内部控制信息与通讯管理(1)建立健全的信息管理系统，确保内部控制信息的准确性和有效性。
(2)加强与各部门之间的信息共享与沟通，确保信息的及时性和一致性。
(3)建立内部控制沟通渠道，使各级员工对内部控制工作有更为清晰的认识。
学校内部控制操作规程(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强学校内部控制，提高财务管理水平，确保学校资产的安全和有效使用，促进学校教育事业的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合学校实际情况，制定本规程。
第二条本规程适用于学校各部门、各单位的内部控制活动。
第三条学校内部控制遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制覆盖学校各项经济活动，确保内部控制无死角。
（二）重要性原则：重点关注学校重大经济活动，强化关键环节的控制。
（三）制衡性原则：明确各部门、各岗位的职责，实现相互制衡，防止舞弊行为。
（四）适应性原则：根据学校发展需要，适时调整和优化内部控制制度。
第二章组织架构第四条学校内部控制领导小组负责学校内部控制工作的组织、领导和监督。
第五条学校内部控制办公室负责具体实施内部控制工作，包括：（一）制定、修订和发布内部控制制度；（二）组织开展内部控制培训和宣传；（三）监督检查内部控制制度执行情况；（四）定期向学校内部控制领导小组报告内部控制工作情况。
第三章内部控制制度第六条学校内部控制制度包括：（一）财务管理制度；（二）采购管理制度；（三）资产管理制度；（四）合同管理制度；（五）人事管理制度；（六）项目管理制度；（七）其他相关管理制度。
第七条财务管理制度：（一）建立健全财务核算体系，确保财务信息的真实、准确、完整；（二）加强预算管理，严格执行预算，控制成本费用；（三）加强收支管理，规范收支行为，确保资金安全；（四）加强财务报告管理，定期编制财务报告，及时反映学校财务状况。
第八条采购管理制度：（一）建立健全采购制度，规范采购流程；（二）严格执行采购计划，合理选择供应商；（三）加强采购合同管理，确保合同履行；（四）加强采购物资验收，确保物资质量。
第九条资产管理制度：（一）建立健全资产管理制度，明确资产使用、保管、处置等环节的责任；（二）加强资产盘点，确保资产安全；（三）合理配置资产，提高资产使用效率。
2024年中学内部控制制度(三篇)
2024年中学内部控制制度为了确保学校资产、资金的安全使用和安全运行，提高资产、资金的使用效率，保障学校财务财产管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等有关法规，现制定本制度。
一、严格遵守、认真贯彻执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等有关法规；二、加强管理，认真做好预算。
资产、资金使用严格按照财务管理制度操作，根据预算用好资金；三、财务认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、按期报帐、日清月结；四、大额资金使用严格按照“三重一大”规定要求操作，校务会严格把关；五、财产认真做好资产登记，资产进出及时登帐销账、黏贴标签。
按期进行帐物核对，使账账相符、帐物相符。
对损旧资产及时报废走处置流程，使现有资产物尽其用；六、特种资产专项管理，电梯设备请专业单位按国标定期保养维护，每年到期年检。
学校车辆严格按照制度和市政采要求执行，定期保养、按期验车、购买保险。
学校驾驶员凭校长开出的出车单出车，安全行驶，用车有记录。
控制出车量，减低能耗；2024年中学内部控制制度（二）（____字）第一章总则第一条为加强中学内部管理，规范学校各项行为，提高管理效能，保障学校教育教学质量，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校中小学部所有教职工及学生。
第三条中学内部控制是指学校为达到其教育教学目标，维护财产安全及信息完整、准确和可信性，并合法、合规地开展相关活动所确立的一系列机构、流程与制度。
第四条中学内部控制的原则是规范性、合理性、制度性、可操作性和持续改进性。
第五条学校内部控制的目标是保障学校良好教育教学秩序，提高学校绩效，防范和控制各类风险。
第二章组织结构第六条学校内部控制工作由学校领导班子负总责，学校办公室具体负责组织、协调、监督学校内部控制工作。
第七条学校内部控制委员会是学校内部控制的决策机构，由学校领导班子成员及相关职能部门负责人组成。
学校单位内部控制制度
第一章总则第一条为加强学校内部管理，规范学校各项经济活动，提高资金使用效益，防范和化解风险，根据国家有关法律法规和学校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于学校内部所有部门、单位和教职工。
第三条学校内部控制制度遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制制度应覆盖学校各项经济活动的决策、执行和监督全过程。
2. 重要性原则：重点关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。
3. 制衡性原则：内部控制制度应形成相互制约、相互监督的机制。
4. 适应性原则：内部控制制度应符合国家有关规定和学校实际情况，并随着情况变化及时调整。
5. 成本效益原则：内部控制制度应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第二章内部控制环境第四条学校应建立健全内部控制环境，包括：1. 明确内部控制责任，落实内部控制职责；2. 建立健全内部控制组织机构，明确各部门职责分工；3. 加强内部控制文化建设，提高全体教职工的内部控制意识；4. 建立健全内部控制制度，确保各项内部控制措施得到有效执行。
第三章风险评估第五条学校应建立健全风险评估体系，对学校经济活动中的风险进行全面评估，包括：1. 内部风险：如财务管理、资产管理、人力资源管理等方面的风险；2. 外部风险：如市场风险、政策风险、法律法规风险等。
第六条学校应定期对风险评估结果进行分析，制定相应的风险应对措施。
第四章内部控制活动第七条学校内部控制活动包括：1. 资金管理：严格执行预算管理制度，确保资金使用合规、高效；2. 资产管理：建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整；3. 采购管理：严格执行采购审批制度，确保采购过程公开、透明；4. 人力资源管理：建立健全人力资源管理规章制度，确保人员配置合理、高效；5. 信息化管理：加强信息系统建设，确保信息系统安全、稳定运行。
第五章信息与沟通第八条学校应建立健全信息与沟通机制，确保内部控制信息的及时、准确传递。
第九条学校应定期召开内部控制会议，分析内部控制情况，研究解决内部控制问题。
学校内部控制工作实施方案
学校内部控制工作实施方案学校内部控制工作实施方案学校作为教育机构，一方面需要为师生提供良好的教学、管理环境，另一方面也需要保护学校的知识产权、财务资产等。
因此，学校内部控制工作的实施显得尤为重要。
为了确保学校内部控制工作的有效性，制定一份具体的实施方案是非常必要的。
本文将对学校内部控制工作的实施方案进行详细的分析和阐述。
一、学校内部控制工作的目标学校的内部控制工作主要目的是确保学校各项业务的合法性、规范性、安全性和有效性。
具体来说，该目标包括以下几个方面：1. 保护学校的财务资产，防止经费浪费和挪用等财务风险。
2. 提高学校管理效率，确保教学、科研、管理等各项工作的顺利进行。
3. 保护学校的知识产权和商业机密，防止知识产权侵权和商业秘密泄露等风险。
4. 保障学生和教师的人身安全，维护学校的公共安全和社会稳定。
二、学校内部控制工作的实施范围学校内部控制工作的实施范围包括学校的各个岗位、部门、业务流程和系统信息等方面。
这一实施范围应该根据学校内部控制工作的目标和需求，具体分为以下几个层面：1. 学校组织架构和管理体系的内部控制：主要是对学校各部门的职责、权力和制度进行规范，避免权力滥用和缺失。
2. 学校内部审计和监管控制：主要是通过对学校各项业务的审计和监管，防止各种风险的产生和扩大。
3. 对学校的财务管理进行内部控制：主要是确保学校的综合经济收支平衡，合理使用经费，避免财务问题引发的风险。
4. 对学校科研、实验室、实习等教学管理环境进行内部控制：主要是确保学校各种教学环境的安全、卫生、秩序和规范等。
三、学校内部控制工作的实施要点学校内部控制工作的实施要点主要包括以下几个方面：1. 构建科学的内部控制体系：对学校内部的控制目标、控制模式、控制指标、控制手段等进行科学规划和设计，建立完备的内部控制制度体系。
2. 确定内部控制责任人和责任区域：为了保证内部控制的落实和监督，必须明确内部控制责任人员，他们需要监督控制实施的情况，确保内部控制工作的顺利进行。
学校内部控制规章制度
学校内部控制规章制度第一条总则为了规范学校内部管理，保障教育教学质量，提高学校运行效率，保护学校财产安全，制定本规章制度。
第二条内部控制目标学校内部控制的目标是保障学校财务信息的真实性、完整性和准确性，确保学校资产的安全和有效利用，提高学校的管理效率和运行效益。
第三条内部控制原则学校内部控制遵循以下原则：1. 领导重视：学校领导要高度重视内部控制工作，发挥示范作用，确保内部控制规章制度的执行。
2. 依法依规：学校内部控制工作必须依法依规，遵守有关法律法规和学校规章制度。
3. 分工协作：各部门、各岗位要明确职责，强化分工协作，形成内部控制网。
4. 健全制度：学校内部控制规章制度要健全完善，确保各项管理工作有章可循、有据可查。
5. 独立监督：内部监督机构要独立开展监督工作，确保内部控制的有效性。
第四条内部控制机构学校内部控制机构包括内部控制委员会和内部审计部门。
1. 内部控制委员会：学校设立内部控制委员会，负责组织、协调、指导学校内部控制工作。
2. 内部审计部门：学校设立内部审计部门，负责监督、检查学校内部控制的执行情况，发现问题及时整改。
第五条财务管理制度学校财务管理制度包括预算管理、资金管理、会计核算、财务监督等内容。
1. 预算管理：学校每年制定年度预算，审议通过后实行预算绩效管理。
2. 资金管理：学校建立资金管理制度，加强资金监督和使用管理，确保资金安全。
3. 会计核算：学校建立健全会计核算制度，确保会计数据真实、准确。
4. 财务监督：学校实行内部审计，对学校财务活动进行监督检查，发现问题及时整改。
第六条人事管理制度学校人事管理制度包括人事招聘、人事任免、人事考核等内容。
1. 人事招聘：学校建立招聘程序，严格审核招聘资格，确保招聘公平公正。
2. 人事任免：学校按照规定程序进行人事任免，确保人事管理合法合规。
3. 人事考核：学校建立完善绩效考核制度，对教职工进行绩效评定，激励优秀人才。
第七条教学管理制度学校教学管理制度包括课程设置、教师管理、教学质量监控等内容。
学校内控基本制度
一、引言学校内部控制是学校管理的重要组成部分，对于提高学校管理水平、防范风险、保障教育教学活动顺利进行具有重要意义。
为规范学校内部管理，加强内部控制，确保学校教育教学工作的顺利开展，特制定本制度。
二、制度目标1. 规范学校内部管理，提高管理效率；2. 防范和化解风险，保障学校资产安全；3. 保障教育教学活动顺利进行，提高教育教学质量；4. 促进学校持续健康发展。
三、制度内容1. 组织架构（1）学校成立内部控制领导小组，负责全校内部控制工作的组织、协调和监督；（2）各部门设立内部控制专责人员，负责本部门内部控制工作的具体实施。
2. 内部控制制度体系（1）建立健全学校内部控制制度体系，包括预算管理、财务收支、资产管理、采购管理、合同管理、人事管理、安全管理等；（2）各部门根据学校内部控制制度体系，结合本部门实际情况，制定具体操作规程。
3. 预算管理（1）学校预算编制遵循“量入为出、收支平衡、科学合理”的原则；（2）预算执行过程中，严格按照预算计划执行，不得擅自调整；（3）预算执行完毕后，进行预算分析和绩效评价。
4. 财务收支管理（1）学校财务收支严格按照国家有关法律法规和财务制度执行；（2）加强财务监督，确保财务收支真实、合法、合规；（3）加强资金管理，确保资金安全。
5. 资产管理（1）学校资产实行分类管理，明确资产责任；（2）加强资产盘点，确保资产安全、完整；（3）资产报废、处置等按规定程序进行。
6. 采购管理（1）学校采购活动遵循公开、公平、公正、透明的原则；（2）采购过程严格执行采购计划，确保采购质量；（3）加强对采购活动的监督，防范采购风险。
7. 合同管理（1）学校合同签订、履行、变更、终止等环节严格按照合同法律法规执行；（2）加强对合同履行情况的监督检查，确保合同履行到位。
8. 人事管理（1）学校人事管理遵循公开、公平、公正、透明的原则；（2）加强人事档案管理，确保人事信息真实、完整；（3）加强对人事工作的监督，防范人事风险。
学校内部控制工作管理制度
学校内部控制工作管理制度一、概述学校内部控制工作管理制度是指为了规范学校内部控制工作，健全学校管理体系，提高学校运行效率，保障学校资产安全而建立的一套管理规范。
本管理制度的制定旨在明确各部门的职责、权限和流程，强化内部监控，规范运作流程，防范各类风险，提高管理效率。
二、管理范围本管理制度适用于学校内部各个部门及相关工作人员，包括但不限于财务、人事、后勤、教务等部门，以及学校高层管理人员。
三、管理原则1.明确责任：各部门和人员要明确自己的工作职责和权限，做到谁责任，谁担当。
2.严格监督：建立有效的内部监督机制，确保制度执行得到落实。
3.信息共享：各部门之间要建立信息共享机制，保证信息的畅通和及时性。
4.风险防控：对可能存在的各类风险要有预见性和防范措施，及时解决问题。
5.诚实守信：各部门和人员要诚实守信，不得利用职权谋取私利。
四、具体措施1.财务管理：学校财务部门负责学校的财务管理工作，包括预算编制、资金管理、会计核算等工作。
财务部门要严格执行学校的财务制度，确保经费使用合理、规范。
2.人事管理：学校人事部门负责学校的人事管理工作，包括招聘、培训、考核等工作。
人事部门要建立健全的人事管理制度，确保人员的合理配置和有效管理。
3.后勤管理：学校后勤部门负责学校的后勤管理工作，包括校园环境、设施维护、安全保障等工作。
后勤部门要确保校园设施的安全和正常运行，为师生提供良好的学习生活环境。
4.教务管理：学校教务部门负责学校的教务管理工作，包括课程设置、教学质量监控等工作。
教务部门要确保教学质量和教学秩序，为学生成绩和成长提供良好的保障。
五、执纪问责各部门及相关工作人员要认真执行本管理制度，如有违规行为，将受到相应的执纪问责。
六、其他本管理制度的具体实施细则由各部门负责人牵头制定，并在校内进行通报和培训，以确保全体员工的知晓和执行。
七、总结学校内部控制工作管理制度的建立对于学校的长远发展具有重要意义，只有健全的管理制度和有效的内部控制，学校才能更好地实现自身的发展目标，提高办学质量，为师生提供更好的教育环境和服务。
学校内控管理制度包括
一、组织架构1. 学校设立内部控制领导小组，负责统筹、协调、监督全校内部控制工作。
2. 各部门设立内部控制负责人，负责本部门内部控制工作的组织实施。
3. 学校设立内部控制办公室，负责具体承办全校内部控制工作。
二、职责分工1. 校长负责全校内部控制工作的领导，组织实施内部控制制度。
2. 校长助理协助校长开展工作，负责校内控工作的具体实施。
3. 各部门负责人负责本部门内部控制工作的组织实施。
4. 各部门员工按照内部控制制度要求，履行各自职责。
三、内部控制制度内容1. 财务管理内部控制制度（1）预算管理：严格按照国家规定和学校实际情况编制预算，确保预算的科学性、合理性。
（2）收入管理：严格执行收费制度，确保收入的真实、合法、合规。
（3）支出管理：合理控制支出，确保支出合规、高效。
（4）资产管理：加强资产管理，防止国有资产流失。
2. 人力资源管理内部控制制度（1）招聘与选拔：严格按照招聘程序，确保招聘工作的公开、公平、公正。
（2）培训与发展：加强对员工的培训，提高员工综合素质。
（3）绩效管理：建立健全绩效管理制度，确保员工工作质量。
3. 教育教学内部控制制度（1）教学管理：加强教学过程管理，确保教学质量。
（2）课程设置：合理设置课程，满足学生需求。
（3）考试与评价：严格执行考试制度，确保评价的公正、公平。
4. 治安保卫内部控制制度（1）安全检查：定期开展安全检查，确保校园安全。
（2）突发事件应对：建立健全突发事件应急预案，提高应对能力。
（3）消防安全：加强消防安全管理，确保消防安全。
5. 信息化管理内部控制制度（1）网络安全：加强网络安全管理，确保网络安全。
（2）数据管理：建立健全数据管理制度，确保数据真实、完整。
（3）信息系统：合理使用信息系统，提高工作效率。
四、监督与考核1. 学校设立内部控制监督小组，负责对全校内部控制工作进行监督检查。
2. 对内部控制制度的执行情况进行定期考核，对存在问题进行整改。
学校内部控制工作管理制度
学校内部控制工作管理制度一、总则为加强学校内部控制工作，规范学校内部控制流程，提高学校内部控制效果，特制定本管理制度。
二、内部控制的基本要求1.学校内部控制应遵循法律法规、学校章程等规定，建立健全内部控制制度；2.内部控制应贯彻科学决策、有效监督、风险管理和合规运营的原则；3.学校内部控制应具备全面性、自洽性、有效性、可操作性；4.内部控制应建立健全制度框架，明确责权清单和授权制度；5.内部控制应建立专业化、有效的内控人员队伍，提高内控工作质量。
三、内部控制的组织架构1.学校内控委员会：由校领导、教务处、财务处、审计处等相关部门的领导组成，负责制定和修订内部控制相关制度和政策，定期进行内控工作的评估和监督；2.内控部门：具体负责内部控制工作的执行，包括内控策略的制定、内部控制流程的设计、内控风险的识别和管理等；3.内部控制小组：由各部门的负责人和内控部门的代表组成，负责各自部门的内控工作。
四、内部控制工作的内容1.制度建设方面：(1)学校内部控制制度的建立与完善，包括内控定位、内控目标、内控政策、内控标准等；(2)内部控制职责的划分和内控工作的流程图制定；(3)内部控制相关制度的修订和推广。
2.内部控制流程方面：(1)内部控制流程的设计和规范化，包括申请、审批、执行、反馈等流程；(2)内部控制流程的监督和改进，包括流程中存在的问题和不足的改善措施。
3.内部控制风险管理方面：(1)内部控制风险的识别和评估；(2)内部控制风险的管理和控制措施的制定；(3)内部控制风险的监控和预警。
五、内部控制工作的流程1.审议内部控制文件和制度的起草和修订；2.调研、分析内部控制情况，并制定内部控制评估计划；3.实施内部控制评估并形成评估报告；4.学校内控委员会审议评估报告，提出改进意见；5.内部控制部门和相关部门制定改进措施并进行推进；6.验收措施的落实情况并形成查验报告。
六、内部控制工作的责任与义务1.学校领导：负责内部控制工作的整体规划和决策。
最新学校内部的控制制度
最新学校内部的控制制度学校是培养学生的重要场所，为了保证学校内部的秩序和管理，制定一套完善的控制制度就显得尤为重要。
本文将介绍最新学校内部的控制制度，包括校规校纪、考勤制度、安全管理等方面。
一、校规校纪校规校纪是学校内部最基本的控制制度，它规定了学生在校园内的基本行为准则。
校规校纪涵盖了学生的着装、言行规范、纪律以及对违纪行为的惩罚措施等内容。
学校通过严格执行校规校纪，可以有效维护学校内部的秩序，提高学生的文明素质和道德观念。
二、考勤制度考勤制度是学校管理的基础，它能够保证学生按时到校上课并进行有效监管。
学校一般会采用各种方式进行考勤，如刷卡、签到、扫码等。
同时，学校还会对旷课、迟到、早退等行为进行相应的处罚，以此来提醒学生珍惜时间，保持良好的学习态度。
三、教学管理教学管理是学校内部控制制度的重要组成部分，它包括课堂纪律、作业管理、考试制度等方面。
课堂纪律要求学生在上课期间保持安静，不得做与学习无关的事情。
作业管理主要是要求学生按时完成并提交作业，以培养学生的学习习惯和自律能力。
考试制度包括考试形式、考试安排和防作弊等方面的规定。
四、安全管理学校安全是保证学生身心健康成长的重要保障。
学校应制定安全制度，包括校园安全、食品安全、交通安全等方面的规定。
学校要加强对校园安全的管理，确保学生的人身安全；同时加强对食堂的监管，保证学生用餐的卫生安全；还要加强交通安全教育，指导学生正确乘坐交通工具，保障他们的出行安全。
五、电子设备管理随着技术的发展，学生普遍拥有手机、平板电脑等电子设备。
学校应制定电子设备管理制度，明确学生在校园内使用电子设备的规定。
例如，学校可以规定禁止学生在上课期间使用手机，或者规定学生在用餐时将手机静音等。
这样可以有效控制学生对电子设备的依赖，提高学生的学习效率。
六、实验室管理实验室是学校内部科学实验和研究的场所，因此需要制定严格的实验室管理制度。
学校要规定实验室的使用时间、使用规范以及实验室安全事项等。
中小学学校内部控制制度（通用3篇）
中小学学校内部控制制度（通用3篇）中小学学校内部控制制度篇1第一条：为了规范会计行为，保证会计资料的真实完整，加强财物管理，提高经济效益，特制定本制度。
第二条：根据学校需要，学校设置三个会计岗位记帐人员、出纳人员、财产保管员。
由校长和总务主任共同负总责。
第三条：学校要依法设帐，并保证其真实完整。
记账人员设总账、明细账、固定资产总账；出纳人员银行存款、现金账；财产保管员设固定资产明细账。
会计人员要根据实际发生的经济业务进行核算，保证账实相符、账账相符、账证相符、账表相符。
第四条：加强校务公开的力度，实行财务公开公示制度。
年末要公开本年度财务收支情况，提交教代会审议，并在校务公开栏醒目处予以公示第五条：审批人、经办人的职务要分开，记账人员与经办人的`职务要分开，记账人员与财产保管员的职务要分开，审批人、经办人、记账人员与财产保管员在职务分开的同时，应建立相应的责任控制制度和固定资产管理处置制度，权限分离，相互制约。
第六条：记账人员管账不管钱，出纳人员管钱不管账。
会计岗位应当有计划地进行轮换。
第七条：出纳人员可以兼记固定资产明细帐，但是不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
第八条：要按照规定取得、填制和审核会计凭证。
原始凭证要真实、合法、准确、完整：记账凭证要附经过审核的原始凭证和有关资料。
第九条：会计人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计帐簿。
帐簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写。
要按照会计记录的正确方法更正。
第十条：财务会计报告要经单位负责人审阅、签字、盖章、后才可对外报出。
第十一条：会计档案要及时传递，按顺序装订成册，妥善保管。
要保证资料的安全与完整，不得隐匿与丢失。
第十二条：发票要经校长和经手人签字才可报销。
大项开支要实行行政干部会签。
第十三条：对认为是违反财政、财务、会计制度规定的财务收支，应当制止和纠正，制止和纠正无效的，应当向校长提出书面意见请求处理；校长应当在接到书面意见起十日内做出书面决定。
学校内部控制制度
学校内部控制制度学校内部控制是指学校为了保证学校资产安全，提高学校办学效率，防止财务失职，加强内部审计和监控等目的而建立的一系列制度、制定的一系列规范和采取的一些手段。
学校内部控制制度主要包括以下几个方面：1. 人员控制。
学校应设立相应的财务职位，根据职责和权限建立相应的财务岗位制度，并明确岗位职责和权限范围。
同时，应对财务人员进行培训，提高他们的财务专业素质和职业道德水平，确保财务人员能够合理、规范地处理财务事务。
2. 财务控制。
学校应建立科学、规范的财务管理制度，包括资金管理制度、采购管理制度、费用报销制度等，确保经费使用的合规性和安全性。
要加强预算控制和成本控制，每年制定预算计划，并按照预算进行费用管理。
3. 资产控制。
学校应建立固定资产管理制度，包括资产清查、使用和处置等方面的规定，确保固定资产的安全和合理使用。
同时，应加强对教学设备、实验室仪器等有价值的资产的保护，做到定期检修、维护和保养，防止损坏和丢失。
4. 内部审计。
学校应建立内部审计制度，定期对学校的财务状况进行审计，发现问题和隐患，在第一时间进行纠正和处理。
同时，要加强对学校财务运作的监督，确保财务事项的合规性和准确性。
5. 信息系统控制。
学校应建立完善的信息系统，包括电子财务系统、学生信息管理系统等，确保信息的安全和准确性。
要加强对信息系统的保护，防止信息泄露和黑客攻击，同时加强对教职工使用信息系统的培训，提高信息系统的使用效率和安全性。
学校内部控制制度的实施可以保护学校资产的安全，提高学校的办学效率，防止财务失职等问题的发生，确保学校良好的经济运作和教学质量。
所以，学校应高度重视内部控制制度的建立和实施，加强内部控制的监督和管理，不断完善内部控制制度，为学校的可持续发展提供保障。
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内部控制手册xx中心学校二0一五年四月目录单位层面内部操纵内部操纵规范 (1)内部操纵工作机制 (11)不相容职务分离方法 (20)账务处理程序制度 (23)财务收支审批制度 (24)财务牵制制度 (25)财务公开制度 (26)财产治理制度………………………………………………………28资产清查制度………………………………………………………30固定资产治理制度 (31)教育收费专项议事制度 (33)收费治理制度...............................................................34财务稽核制度 (35)会计工作交接制度 (37)会计电算化治理制度 (38)会计档案治理制度 (40)票据治理制度...............................................................41会计档案借阅制度 (43)会计电算化档案治理制货币资金治理制度 (45)往来款项治理制度 (46)印章治理使用制度 (47)预借款治理制度 (51)报销票据治理制度 (52)差旅费治理规定 (53)财务负责人岗位职责......................................................54会计员岗位职责 (55)出纳员岗位职责 (56)稽核员岗位职审核岗位职责 (58)财政专项资金治理方法...................................................59基建、维修治理制度 (61)内部稽核制度 (63)业务层面内部操纵印章治理内部操纵制度 (68)印章治理内部操纵流程图 (73)票据治理内部操纵制度 (74)票据治理内部操纵流程图 (78)银行账号治理内部操纵制银行账号治理内部操纵流程图 (83)行政事业性收费内部操纵制度 (84)行政事业性收费内部操纵流程图 (87)支出治理内部操纵制度 (88)支出治理内部操纵流程图 (91)预算编制内部操纵制度 (92)预算编制内部操纵流程图 (93)政府采购内部操纵制度 (97)政府采购内部操纵流程图 (101)实物资产内部操纵制度 (102)实物资产内部操纵流程图 (107)货币资金支出内部操纵制度 (108)货币资金支出内部操纵流程图 (112)自我评价报告内部操纵建设自我评价报告 (113)XXXXX乡中心学校内部操纵规范第一章总则第一条：为了进一步提高学校内部治理水平，规范内部操纵，加强廉政风险防控机制建设，依照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第二条：本规范适用于学校经济活动的内部操纵。
第三条：本规范所称内部操纵，是指学校为实现操纵目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条：学校内部操纵的目标要紧包括：合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条：学校建立与实施内部操纵，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部操纵应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面操纵。
（二）重要性原则。
在全面操纵的基础上，内部操纵应当关注到重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。
内部操纵应当在学校内部的部门治理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。
内部操纵应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和治理要求的提高，不断修订和完善。
第六条：建立学校内部操纵组织机构。
为切实做好我校内部操纵工作，我校成立内部操纵工作领导组，统筹、协调本校内部操纵工作。
组长：XXX副组长： XXX成员： XXX XXX XXX XXX 各分校负责人内部操纵工作领导组设办公室，XXX负责牵头、组织我校具体的内部操纵工作。
第七条：学校具体工作包括梳理学校各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上依照国家有关规定建立健全单位各项内部治理制度并督促相关工作人员认真执行。
第二章学校层面内部操纵第八条：财务室为内部操纵牵头部门，负责组织协调内部操纵工作。
同时，应当充分发挥财会、内部审计、资产治理等部门或岗位在内部操纵中的作用。
第九条：学校经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。
学校建立健全集体研究决策机制。
重大经济事项的内部决策，由学校领导班子集体研究决定。
重大经济事项的认定标准应当依照有关规定和学校实际情况确定，一经确定，不得随意变更。
第十条：学校建立健全内部操纵关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督，内部操纵关键岗位要紧包括预算业务治理、收支业务治理、政府采购业务治理、资产治理、建设项目治理、合同治理以及内部监督等经济活动的关键岗位。
第十一条：内部操纵关键岗位工作人员具备与其工作岗位相适应的资格和能力。
加强内部操纵关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素养。
第十二条：学校依照《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员。
依照实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。
第三章业务层面内部操纵第一节预算业务操纵第十三条：建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部治理制度。
合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。
第十四条：学校的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。
（一）正确把握预算编制有关政策，确保预算编制相关人员及时全面掌握相关规定。
（二）建立内部预算编制、预算执行、资产治理、基建治理、人事治理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息，依照工作打算细化预算编制，提高预算编制的科学性。
第十五条：依照内设部门的职责和分工，对按照法定程序批复的预算在学校内部进行指标分解、审批下达，规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。
第十六条：依照批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。
建立预算执行分析机制。
定期通报各部门预算执行情况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。
第十七条：加强决算治理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制。
第十八条：加强预算绩效治理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效治理机制。
第二节收支业务操纵第十九条：建立健全收入内部治理制度。
合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离。
第二十条：学校的各项收入应当由财会部门归口治理并进行会计核算，严禁设立账外账。
业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。
财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符；对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。
第二十一条：建立健全支出内部治理制度，确定单位经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。
合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。
第二十二条：按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。
（一）加强支出审批操纵。
明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关操纵措施。
审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。
（二）加强支出审核操纵。
全面审核各类单据。
重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。
支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员讲明缘故并附审批依据，确保与经济业务事项相符。
（三）加强支付操纵。
明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续。
签发的支付凭证应当进行登记。
（四）加强支出的核算和归档操纵。
由财会部门依照支出凭证及时准确登记账簿；与支出业务相关的合同等材料应当提交财会部门作为账务处理的依据。
第四节资产操纵第二十三条：学校对资产实行分类治理，建立健全资产内部治理制度。
合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。
第二十四条：建立健全货币资金治理岗位责任制，合理设置岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离。
（一）出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。
（二）严禁一人保管收付款项所需的全部印章。
财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管。
负责保管印章的人员要配置单独的保管设备，并做到人走柜锁。
（三）按照规定应当由有关负责人签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续。
第二十五条：加强对银行账户的治理，严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户。
第二十六条：加强货币资金的核查操纵。
指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点银存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。
对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时查明缘故，并按照相关规定处理。
第二十七条：加强对实物资产和无形资产的治理，明确相关部门和岗位的职责权限，强化对配置、使用和处置等关键环节的管控。
（一）对资产实施归口治理。
明确资产使用和保管责任人，落实资产使用人在资产治理中的责任。
贵重资产、危险资产、有保密等专门要求的资产，应当指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。
（二）按照国有资产治理相关规定，明确资产的调剂、租借、对外投资、处置的程序、审批权限和责任。
（三）建立资产台账，加强资产的实物治理。
定期清查盘点资产，确保账实相符。
财会、资产治理、资产使用等部门或岗位应当定期对账，发觉不符的，应当及时查明缘故，并按照相关规定处理。
（四）建立资产信息治理系统，做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态治理。
第五节建设项目操纵第二十八条：建立健全建设项目内部治理制度。
合理设置岗位，明确内部相关部门和岗位的职责权限，确保项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。