信托基础知识介绍

➢信托产品范围涵盖股权融资、债券购买、房地产融资等， 品种很多，投资者有很大的选择空间。
11
信托基础知识
信托的优越性
信托是一项更为有效的进行财产转移与管理的制度设计。在国 外的实践中，信托显示了自己独特的优越性：
➢ 家族保障。信托可对家庭提供保障，并保护资产不受侵害。
➢ 继承安排。信托是安排财产继承的有效方法，让您可依照心 愿，预先安排资产分配与各家庭成员、亲友、慈善团体及其它 机构。在一些有继承限制的国家，信托可弹性安排资产继承， 财富更毋须受到复杂冗长的遗嘱认证程序影响，让您指定的受 益人能尽快继承应得资产。
➢资金信托，又称为“金钱信托”，是指委托人基于对信托 投资公司的信任，将自己合法拥有的资金直接委托给信托投 资公司，由信托投资公司按照委托人的意愿以自己的名义， 为受益人的利益或特定目的管理、运用和处分资金的行为。
－集合资金信托是指从事投资业务的信托金融公司发起、设 立并委托受托人为了共同的信托目的发行信托凭证，将不同 委托人的资金集合在一起管理的信托产品。
2、信托财产与属于受托人固有财产相区别，不得归入受托人 的固有财产或者成为固有财产的一部分。受托人死亡或者依 法解散、被依法撤销、被宣告破产而终止，信托财产不属于 其遗产或者清算财产。
7
信托基础知识
信托财产的 特点
3、除下列情形之一外，对信托财产不得强制执行：
➢ 设立信托前债权人已对该信托财产享有优先受偿的权利， 并依法形式该权利的；
9
信托基础知识
信托的功能
➢财产管理。
➢财产转移。财产所有人将财产交付信托，通过受托人的中 介设计，使第三人享受到与直接转移相同甚至更为优厚的好 处，体现信托的财产转移功能。
➢破产隔离。信托财产具有独立性，使信托财产免于为委托 人或受托人的债权人所追索，从而具有破产隔离的功能。
➢聚集资金。可以将众多投资者的资金聚集起来，形成规模 较大的集团性运作的资金，实现专家理财、组合投资，不仅 可以分散风险，而且因为规模经济效应可以降低交易成本。
信托基础知识介绍
Байду номын сангаас
目录
Ⅰ.信托基础知识 Ⅱ.信托公司业务种类 Ⅲ.华宝信托概况
2
Ⅰ.信托基础知识
3
信托基础知识
信托的起源
➢信托的起源可以追溯至公元前的古埃及，古埃及人用遗嘱 的方式把自己的财产信托出去，转让给子女亲属。
➢现代信托制度是在英国形成的。信托业较发达的国家主要 是英国、美国和日本。
➢信托的真正兴旺是在美国，美国的信托制度及其观念是同 英国一脉相承的，但并没有囿于观念，具有很大的不同。
➢受托人：承担着管理和处分信托财产的责任，应当是具有 完全民事行为能力的自然人或者法人。受托人必须恪尽职守， 履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务；必须为受托人的 最大利益，依照信托文件和法律的规定管理和处分信托事务。
➢受益人：是在信托中享有信托受益权的人，可以是自然人、 法人或者依法成立的其他组织，也可以是未出生的胎儿。公 益信托的受益人则是社会公众或者一定范围内的社会公众。 受益人按照信托文件的规定享有信托利益，有权放弃其信托 受益权。除法律、行政法规和信托文件有限制性规定外，信 托受益权可以依法转让和继承；受益人同委托人一样，对受 托人实施信托享有监督权。
➢积累财富。信托的长期性和连续性使其成为积累财富的最 佳手段。
10
信托基础知识
信托产品的 分类
➢财产信托一般是指委托人将自己的动产、不动产（如房产、 股权、信贷资产、路桥、工业森林、加油站收益等）以及版 权、知识产权等非货币形式的财产、财产权，委托给信托投 资公司按照约定的条件和目的进行管理或者处分的行为。委 托人也可将信托权益进行分割、转让，从而将信托证券化。
5
信托基础知识
信托公司业务
➢代理财产的管理、运用与处分 ➢代保管业务 ➢信用见证、资信调查及经济咨询业务 ➢以固有财产为他人提供担保 ➢中国人民银行批准的其他业务
6
信托基础知识
信托财产的 特点
信托财产最基本的特性是独立性：
1、信托财产与委托人未设立信托的其他财产相区别。设立信 托后，委托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产 时，委托人是唯一受益人的，信托终止，信托财产作为其遗 产或者清算财产；委托人不是唯一受益人的，信托存续，信 托财产不作为其遗产或者清算财产；但作为共同受益人的委 托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产时，其信 托受益权作为其遗产或者清算财产。
➢ 日本是最早从制度上引进信托的大陆法系国家。日本的信 托源自美国，具有美国信托制度的一些特征，但又独具特色。
4
信托基础知识
什么是信托？
信托，是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托 给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受 益人的利益或特定目的，进行管理或者处分的行为。
信托公司业务
➢受托人处理信托事务所产生的债务，债权人要求清偿该债 务的；
➢信托财产本身应负担的税款。
4、受托人管理运用、处分信托财产所产生的债权，不得与其 固有财产产生的债务相抵消。受托人管理运用、处分不同委 托人的信托财产所产生的债权债务，不得相互抵消。
8
信托基础知识
信托关系当事人
委托人：是信托的创设者，是具有完全民事行为能力的自然 人、法人或者依法成立的其他组织。委托人提供信托财产， 确定谁是受益人以及受益人享有的受益权，指定受托人，并 有权监督受托人实施信托。
➢受托经营资金信托业务 ➢受托经营动产、不动产及其他财产的信托业务 ➢受托经营法律、行政法规允许从事的投资基金业务，作 为投资基金或基金管理公司发起人从事投资基金业务 ➢经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财 务顾问等中介业务 ➢受托经营国务院有关部门批准的国债、政策性银行债权、 企业债券等债券的承销业务
➢ 绝对保密。由于委托人的资产已转移至受托人名下，大多数 的法定管辖区域均无关于公开披露的规定，不公开供公众人士 查询，因此受益人的个人数据及利益均绝对保密，直至信托终 止为止。此外，信托通常具有可充当公司股东之用，更可进一 步隐藏公司实益拥有人的身分。
12
信托基础知识
信托的优越性
➢ 资产保障。在法律许可的情况下，成立信托可使您的资产 获得长期保障，此资产在法律上登记于受托人或指定人名下， 而非您居住或设籍的国家，因此亦可保障您的资产免受债权 人索偿。