施工项目财务管理办法
施工现场财务管理制度
第一章总则第一条为加强施工现场财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保施工现场资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合施工现场实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于施工现场的财务管理工作，包括施工现场的资金收支、成本核算、财务报告、内部控制等。
第三条施工现场财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 坚持勤俭节约，合理使用资金；3. 严格审批程序，加强资金监管；4. 实行财务公开，接受监督。
第二章资金管理第四条施工现场资金管理分为预算管理、收支管理、成本核算和财务报告四个方面。
第五条预算管理：1. 施工现场财务部门应根据工程进度、施工计划和成本预算，编制年度、季度和月度资金预算；2. 预算一经批准，应严格执行，不得随意调整；3. 预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应经相关部门审核，报公司领导批准。
第六条收支管理：1. 施工现场所有收支业务必须按照国家规定和公司财务制度办理；2. 严禁公款私存、挪用资金、虚报冒领；3. 严格执行现金管理制度，现金收支必须登记现金日记账；4. 银行存款账户由财务部门统一管理，不得私自设立账户。
1. 施工现场成本核算应遵循实际成本原则、权责发生制原则和重要性原则；2. 财务部门应定期对施工现场成本进行核算，及时发现问题并采取措施；3. 成本核算结果应作为项目绩效考核和成本控制的重要依据。
第八条财务报告：1. 施工现场财务部门应按照国家规定和公司要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务报表应真实、准确、完整地反映施工现场财务状况和经营成果；3. 财务报表经审核后，应报公司领导审批。
第三章内部控制第九条施工现场财务内部控制应包括以下几个方面：1. 会计核算内部控制：建立健全会计核算制度，明确岗位职责，确保会计信息的真实、准确、完整；2. 预算控制：严格执行预算管理制度，加强对预算执行的监督，确保预算目标的实现；3. 资金控制：加强对资金收支的管理，确保资金安全，防止资金流失；4. 成本控制：加强成本核算，严格控制成本，提高资金使用效益；5. 财务报告内部控制：建立健全财务报告制度，确保财务报告的真实、准确、完整。
工程项目财务管理制度5篇
工程项目财务管理制度5篇工程项目财务管理制度1为加强财务管理，规范项目部财务日常管理工作，强化项目成本管理，减少铺张浪费和一切不必要的开支，以最终达到降低成本，提高经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，结合公司实际情况，制定本制度。
一、采购原材料、购买机具、零星材料的规定及工作流程1、材料部根据预算部预算该工程项目的工程用料，做好材料的供应计划，根据工程进度编制材料用量计划表，进行采购供应，保证工程项目施工正常运行。
2、大宗材料采购：采购员至少提供三家供应商或厂家，同一材料、同一型号规格、各自价格、联系电话、联系人，根据市场调查的情况填写一份项A《项目现场材料采购市场询价表》（见附表）报总经理审批，确认选择厂家或供应商、产品型号规格、数量、单价后，由材料申请人填写项A《材料设备采购表》（见附表）报申请人→预结算员→项目经理→经营预算部经理→副总经理→总经理审批核准后，由经营部负责与厂家或供应商签订购销合同，根据购销合同的付款方式、付款比例，由采购员填写（项）A《工程材料款借支申请表》（见附表）申请付款，其审批程序按第二条公司财务报销管理制度的（二）工程材料货款支付审批流程进行，采购员必须要求供货方提供合法有效的材料发票、产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料。
3、零星材料的购买：如工程项目急需使用零星材料，无法批量采购，且一次采购元以下的，必须由公司指定2人同时进行就近采购。
4、采购人员办理报销时：必须凭材料管理员开具材料入库单、购货发票、购货单位的送货清单，按公司财务报销管理制度办理报销手续。
二、施工现场材料管理规定及工作流程1、为工地施工而采购一切原材料、机具、设备、零星材料都必须办理入库、出库手续，未经同意，任何人不得将未经入库或出库的材料，直拨工地施工。
２、材料入库前检查及材料入库流程（1）材料管理员必须要亲自同交货人办理交接手续，根据购货合同及送货清单核对材料名称、规格型号、数量、金额是否一致，并进行清点其数量。
epc施工项目财务管理制度
EPC施工项目财务管理制度一、前言为规范EPC（工程设计、采购和施工）的施工项目财务管理，提高资金使用效率，防范各种风险，特制定本制度。
二、基本原则2.1 健全的管理制度公司施工项目实施过程中将建立健全的财务管理制度，严格按照财务管理制度处置，确保财务数据真实可靠。
2.2 优化资金使用合理规划资金使用计划，及时调整资金计划，确保用款保质保量，严格按照项目进度可提款项用款原则，拓宽项目资金来源途径，最大限度减少项目融资成本，优化项目资金使用效益。
2.3 明确财务权责明确各个管理层级财务权责，建立财务角色的内部控制机制，进行内部预警和风险预测，严防各类风险。
2.4 安全保密建立安全保密制度，保护公司和客户信息的安全和业务秘密，确保公司财务数据的完整性，保护公司互联网信息安全，防范和化解各类风险。
三、管理流程3.1 资金计划编制依照项目部及总部下达的月度、季度、年度资金计划，对项目资金计划进行编制。
3.2 资金调度和执行根据计划批次要求对资金进行解决方案设计，包括融资、从活动资金池中调拨等，由财务执行部门或企业级财务部门协调实行。
3.3 资金分配和核算根据项目实际情况对项目资金进行分配和核算，每月有下至各个费用科目一级核算，使资金分配和使用处于规范状态。
3.4 财务内部控制制定财务操作手册和内部控制程序。
企业内部审计机构根据手册和程序，对各项经济业务进行监督、审计，确保资金使用和报告真实、准确。
3.5 风险管理公司设立专门的风险管理部门，对项目施工环节可能出现的各种风险及时发掘、分析和管理，提出针对性的措施，并跟踪影响，进一步完善和加强金融风险防范，确保财务风险的最小化。
四、监督管理4.1 财经专家监管聘请财经专家对公司财务部门和项目部门进行全面的监督和检查，确保各项规章制度得到落实和执行。
4.2 第三方审核公司委托第三方审计机构对各项账目进行审核，确保公司财务账目真实可靠。
4.3 合规性审核各级领导均应对各种风险敏感，审查项目财务管理制度是否合理，以及财务审核等是否符合相关的合规法律法规标准。
工程施工项目财务管理制度
工程施工项目财务管理制度第一章总则第一条为加强工程施工项目的财务管理，保证资金的合理运用和项目的顺利完成，制定本规定。
第二条本规定适用于工程施工项目的财务管理。
第三条工程施工项目财务管理应遵循公开、公正、透明、廉洁的原则。
第四条财务管理人员应具备专业的财务知识和技能，能够熟练操作财务软件和办公软件。
第五条工程施工项目财务管理应采用现代化的财务管理方法和工具，确保资金的合理使用和效益最大化。
第二章财务管理组织架构第六条工程施工项目的财务管理组织架构应根据项目规模和性质确定。
第七条财务管理部门应配备合适的财务管理人员，确保工程施工项目的财务管理工作顺利进行。
第八条财务管理部门应与其他部门密切合作，共同完成项目的财务管理工作。
第九条财务管理部门应定期召开财务管理会议，总结工作经验，讨论解决工作中遇到的问题。
第十条财务管理部门应定期向项目负责人和领导层汇报工作情况，及时报告财务风险和问题。
第三章资金管理第十一条工程施工项目的资金管理应严格按照国家有关规定执行，确保资金使用的合法性和安全性。
第十二条财务管理部门应建立完善的资金管理制度，规范资金的申请、审批、使用和结算流程。
第十三条资金管理部门应做好资金的预算编制工作，合理安排项目资金的使用和支出。
第十四条资金管理部门应详细记录每笔资金的使用情况，确保资金的流向清晰可查。
第十五条资金管理部门应定期进行资金的结算和审计工作，确保资金使用的合规性和安全性。
第四章成本管理第十六条工程施工项目的成本管理应遵循节约用钱、合理出钱、精打细算的原则。
第十七条成本管理部门应建立完善的成本管理制度，规范成本的核算、控制和分析工作。
第十八条成本管理部门应做好项目成本的预算编制工作，合理安排项目成本的支出。
第十九条成本管理部门应详细记录每笔成本的发生情况，及时掌握项目成本的动态。
第二十条成本管理部门应定期进行成本的核算与分析工作，找出成本的控制和降低方向。
第五章税务管理第二十一条工程施工项目的税务管理应遵守国家税收法律法规，执行税收政策。
施工项目财务管理制度
施工项目财务管理制度施工项目财务管理制度第一章总则为了规范施工项目的财务管理，维护公司及施工项目的经济利益，保障项目的正常开展，特制订本制度。
第二章经济承担1.1 本项目经济承担单位为甲方，负责项目经济管理及支付各项费用。
1.2 甲方必须按规定的时间和金额向乙方支付工程款项。
1.3 如甲方未按时支付款项，乙方有权停止工程施工，并要求甲方补偿因施工停工而造成的损失。
第三章费用管理2.1 在施工项目中，所有费用必须合理使用，严格控制费用开支，做到预算内支出。
2.2 项目经理负责控制各项费用支出，必须在项目预算范围内进行，如需增加预算，必须经过甲方批准。
2.3 项目经理必须编制每月的预算支出计划，报甲方审核。
2.4 施工工程完成后，项目经理必须向甲方提供完整的工程费用明细，并按照合同规定的时间向甲方提交结算申请。
2.5 如有变更工程，项目经理必须填写变更单，经甲方审批后，再执行施工。
第四章税务管理3.1 本项目遵守当地税务法规，积极履行纳税义务。
3.2 项目经理负责每月缴纳增值税、所得税等各项税款，如有逾期，应当自行承担相关责任。
3.3 项目经理必须及时向甲方提供税务证明，如税务登记证、缴税证明等。
第五章现金管理4.1 现金是重要的资产，必须防止遗失、盗窃或滥用。
4.2 项目经理必须对现金进行日常管理，定期盘点，确保账目清真。
4.3 如有重大的现金支出，必须由项目经理向甲方申请，经甲方审核后方可执行。
4.4 项目经理必须对现金的流入和流出进行记账，每月向甲方提供清晰的现金账目报告。
第六章保险管理5.1 在施工项目中，必须按照国家法规购买施工意外险、责任险、财产险等各项保险。
5.2 项目经理负责购买和管理保险，确保保险的有效性和及时性。
5.3 如发生事故或其他损失，项目经理必须及时向保险公司报告，并妥善处理每一项赔偿事宜。
第七章合同管理6.1 在整个施工项目中，合同是重要的法律文件，必须按照合同规定进行执行。
施工单位财务管理思路及方法
施工单位财务管理思路及方法
1. 预算管理：制定详细的预算计划，包括项目成本、收入、利润等方面，确保项目在预算范围内进行。
2. 成本控制：对项目成本进行严格控制，包括人工成本、材料成本、设备租赁成本等，确保项目成本不超过预算。
3. 资金管理：合理安排项目资金，确保项目资金的充足和及时到位，避免资金短缺影响项目进度。
4. 合同管理：对项目合同进行严格管理，确保合同的履行和收款，避免合同纠纷影响项目进展。
5. 风险管理：对项目风险进行评估和管理，制定风险应对措施，降低项目风险对财务的影响。
6. 财务报表分析：定期分析财务报表，及时发现问题和风险，采取相应措施加以解决。
7. 内部控制：建立健全内部控制制度，加强对财务管理的监督和控制，确保财务管理的规范和透明。
8. 信息化管理：采用信息化手段，提高财务管理的效率和准确性，降低财务管理成本。
工程项目施工财务管理办法
项目施工财务管理办法为规范公司财务手续及核算流程，使财务工作各个环节得到高效运行，遵循公司财务“统一管理、集中核算”原则，对项目施工财务管理作以下暂行规定：一、成本费用控制1、按照公司的各项财务制度、管理办法规定，以项目部预算指标为依据进行成本控制管理。
2、月度计划控制。
项目经理需在每月3日前，依据项目部提交的工程总预算制订本月各项成本费用计划，经公司对各项指标审核、领导批准后遵照执行。
每月底将本月实际执行情况报公司财务部。
3、根据公司总收入和总成本预算实行成本控制。
（1）项目部要在预算制度的控制下有计划列支各项成本费用。
（2）公司对项目部的经营成本费用开支进行监控。
各项成本费用支出，按照本规定中的成本费用报销流程组织实施。
（3）工资。
高级管理人员工资标准经总经理批准并送会计备查，其他人员工资项目经理提出，总经理批准并送会计备查。
二、资金管理1、公司实行资金统一管理，所有与工程相关款项一律汇入公司指定帐户即为金帝项目开设的新账户。
公司可根据实际需要决定是否增设银行帐户。
2、加强资金使用的计划性，实行资金月、周计划制。
（1）根据工程进度，项目经理需在每月3号以前将“项目部月、周资金计划表”（附表1）报公司审批，以便于公司财务部按照公司领导批准的资金计划进行日常控制和资金调配。
（2）在已审批的月度资金计划内，公司根据资金情况与项目部协商付款次数及单次付款金额，每次付款由经办人填写借款单，经项目经理、财务主管、总经理签字后（因款项急需安排而相关审批人员又不在场时，可将审批单据微信的方式发送给相关审批人员，经同意后安排资金，打印微信截屏，经办人应及时取得发票与财务部门结账）方可安排资金划转，后补全手续。
3、项目部的资金实行有偿使用制度，每月由财务部填制工程项目部资金占用利息月结算表（附表3），按月息2%计算进项目部成本。
4、项目部的资金用途：保证完成工程任务量的成本费用支出及税费缴纳。
其他方面无权动用资金，任何人不允许私借公款。
工程施工项目部财务管理制度
工程施工项目部财务管理制度一、总则为规范工程施工项目部的财务管理工作，提高资金使用效率和财务管理水平，树立良好的财务管理意识和行为，特制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 项目财务部：负责工程施工项目部的日常财务管理工作，包括财务会计、成本管理、资金管理等。
2. 项目经理：负责项目整体经济管理和项目相关财务决策。
3. 项目管理团队：负责项目计划、预算编制、资金需求分析等工作。
4. 财务审计部门：独立于项目财务部门，负责对项目部的财务情况进行审计和监督。
三、财务管理制度1. 财务会计制度（1）会计核算：采用企业会计准则进行会计核算，确保财务报表真实、完整、准确。
（2）会计凭证：合格的会计凭证必须有完整的凭证原始凭证、日记账、总账和核算账。
（3）会计报表：按照规定时间制作并报送财务报表，确保报表真实性和准确性。
（4）税收管理：按照国家税收法规进行税收管理，及时缴纳税金和申报税收。
（5）审计备查：保留好每一笔交易的相关凭证，以备日后审计查看。
2. 资金管理制度（1）资金需求估算：项目管理团队根据项目计划和预算编制资金需求计划。
（2）资金调度：项目经理负责资金调度和预算的执行，确保资金使用的合理性。
（3）资金使用方式：资金应合理使用，不得挪用或私用，资金使用应符合项目计划和预算。
（4）资金监管：设定专门人员负责资金监管，确保资金使用不出现问题。
3. 成本管理制度（1）成本核算：对项目的各项成本进行准确核算，包括直接成本、间接成本等。
（2）成本控制：及时发现成本偏差和费用增加，采取措施加以控制。
（3）成本分析：对项目的成本进行分析，查找成本偏差的原因，并提出改进措施。
（4）成本考核：根据项目实际情况进行成本考核，并及时评价项目的经济效益。
四、其他约定1. 项目财务部门应根据项目的实际情况，不断完善财务管理制度，提高财务管理水平。
2. 项目经理应加强对项目财务部门的管理和监督，确保财务管理规范、合规。
3. 项目管理团队应密切配合项目财务部门，共同推动项目的财务工作顺利进行。
工程项目部财务管理制度范本3篇
工程项目部财务管理制度范本3篇工程项目部财务管理制度范本1第一章总论第一条为了规范公司项目部财务核算、便于公司成本控制和绩效考核工作的开展，特制定本办法。
第二条公司承揽的工程项目实行扁平化垂直管理，项目部配备的财务人员由公司财务部统一委派和管理，直接对公司财务部负责。
第三条本办法包括货币资金管理、财务物资管理、项目核算管理、相关规章制度及报表模板附件等内容。
第二章货币资金管理第四条公司下辖的工程项目部实行备用金管理制度。
第五条备用金定额根据工程项目合同造价、人员配置等相关情况，由公司财务部门会同相关部门制定。
第六条备用金定额如不能满足项目部需要，可由项目经理根据实际情况提出书面申请，上报公司财务部，经审核通过后依据新的备用金定额执行。
第七条备用金使用范围包括但不限于以下内容：1、临时用工劳务报酬支出2、临时急需物资及小规模用料采购支出3、施工及办公等低值易耗品采购支出4、机械设备低值零配件采购及修理支出5、项目部人员差旅费用支出6、施工用水电支出7、项目部招待费支出8、项目部食堂采购支出9、经公司批准的其他项目支出第八条项目部财务人员进驻后，应尽快到最近的银行营业网点开立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。
第九条项目部支付给各分包队伍的工程款项、预付工程款和备料款等均须通过银行转账办理，不得支付现金。
第十条项目部才财务人员应根据工程项目造价、金融机构路途远近等因素确定库存现金的最低金额，为确保安全项目部财务部门不得保留过多的库存现金。
第十一条项目部财务人员应建立《转账支票使用情况登记薄》、《现金支票使用情况登记薄》，详细登记每张支票的使用情况，登记薄应当包括单不限于以下内容：1、出票日期2、出票金额和用途3、使用部门4、经手人签字第十二条作废的支票应连同支票存根粘贴，统一保管，并在骑缝处加盖作废章。
第十三条不同开户银行的支票应建立不同的《使用情况登记薄》，分别记录使用情况。
第十四条项目部财务人员每月应对每个存款账户编制《库存现金盘点表》、《银行存款余额调节表》连同当月《银行存款对账单》上报至公司财务部一份、项目经理一份、自留存档一份。
工程类施工企业财务制度(3篇)
第1篇一、总则为加强工程类施工企业财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保企业财务状况良好，特制定本财务制度。
二、财务管理原则1. 合法合规原则：遵守国家有关财务法律法规，确保财务活动的合法性、合规性。
2. 诚实信用原则：遵循诚实信用原则，确保财务信息的真实、准确、完整。
3. 效率原则：优化财务管理流程，提高财务管理效率，降低管理成本。
4. 风险控制原则：建立健全风险管理体系，防范和控制财务风险。
三、财务管理组织架构1. 财务管理部门：负责企业财务管理的日常工作，包括财务核算、资金管理、成本控制等。
2. 财务负责人：负责企业财务管理工作，对财务部门的日常工作和财务状况全面负责。
3. 会计人员：负责财务核算、编制财务报表、分析财务状况等工作。
四、财务核算制度1. 会计核算制度：按照《企业会计准则》和行业会计制度进行会计核算，确保财务信息的真实性、准确性。
2. 成本核算制度：按照工程成本核算制度，对工程项目进行成本核算，控制成本支出。
3. 收入核算制度：按照工程收入核算制度，确认工程收入，确保收入的真实性和准确性。
五、资金管理制度1. 资金筹措：根据企业生产经营需要，合理筹集资金，确保资金来源的合法性。
2. 资金支付：按照合同约定和资金使用计划，合理支付工程款项，控制资金支出。
3. 资金管理：建立健全资金管理制度，加强资金使用监督，确保资金安全。
六、成本控制制度1. 成本预算：根据工程项目特点，编制成本预算，明确成本控制目标。
2. 成本核算：对工程项目进行成本核算，分析成本构成，找出成本控制点。
3. 成本分析：定期对成本进行分析，找出成本节约和控制的措施。
七、财务报告制度1. 财务报表编制：按照《企业会计准则》和行业会计制度编制财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整。
2. 财务报告报送：按照规定的时间和格式，及时向有关部门报送财务报告。
3. 财务分析：定期对财务报告进行分析，评估企业财务状况和经营成果。
工程施工财务管理制度
工程施工财务管理制度一、总则1. 为确保工程项目财务管理的规范化、标准化，特制定本管理制度。
2. 本制度适用于公司承担的所有工程项目，包括新建、改建、扩建等各类建设活动。
3. 工程项目财务管理应遵循合法、合规、合理和效率原则，确保资金安全、流程透明、成本可控。
二、财务计划与预算管理1. 项目开工前，财务部门应根据工程概算和合同要求，编制详细的财务预算。
2. 财务预算应包括直接成本、间接成本、预期利润等各项指标。
3. 预算一经批准，任何单位和个人不得擅自变更。
如需调整，必须经过严格审批程序。
三、资金管理1. 建立专项工程资金账户，所有工程款项必须通过该账户进行收付。
2. 严格执行合同约定的付款条件和进度，按时拨付工程款。
3. 对于大额资金支出，需提前做好资金计划，确保资金使用的及时性和有效性。
四、成本控制1. 实行项目成本核算制度，明确各项费用的归集与分摊方法。
2. 定期对项目成本进行分析，及时发现成本超支问题并采取措施予以纠正。
3. 强化物资采购管理，采取集中采购等方式降低成本。
五、结算管理1. 严格按照合同约定和实际完成的工程量进行结算。
2. 结算过程中，应有完整的工程量清单、验收记录等支持文件。
3. 对于结算中出现的争议，应及时沟通协商，必要时可依法申请仲裁或诉讼。
六、内部审计与监督1. 建立健全内部审计机制，定期对工程项目的财务状况进行审计。
2. 审计结果应作为管理层决策的重要依据，并对存在的问题提出整改建议。
3. 加强财务透明度，接受外部监管机构的监督和检查。
七、风险管理1. 识别项目财务管理过程中可能出现的风险，并制定相应的风险应对措施。
2. 对于重大财务决策，应进行风险评估，并取得管理层的批准。
3. 建立应急预案，以应对突发事件对财务管理造成的影响。
八、附则1. 本管理制度自发布之日起执行，由公司财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 本制度如有更新，将及时通知各相关部门和人员。
工程施工项目财务管理方案
工程施工项目财务管理方案本工程项目为一座商业综合体的施工项目，地处城市的繁华商业区域，包括商业大楼、停车楼和商业街等多个部分。
总投资额高达数十亿元人民币，施工周期长，预计需要3年的时间完成。
项目的规模庞大，工程量大，其中包括土建工程、装饰工程、机电工程等多个工程专业。
因此，在项目的施工过程中，财务管理的重要性不言而喻。
二、项目财务目标1. 确保项目资金使用的效率和合理性，尽可能降低项目的成本，提高项目的经济效益。
2. 保证项目的资金安全，避免资金挪用或浪费现象的发生，确保项目的经营稳健和正常进行。
3. 做好项目财务风险的防范和控制，确保项目的财务安全和稳健。
三、项目财务管理的基本原则1. 资金公开透明原则：确保所有的项目资金流向都是公开透明的，便于监督和审计。
2. 经济效益为主导原则：确保在项目资金使用中，以经济效益为主导，合理使用资金，降低项目成本。
3. 风险控制原则：确保项目资金使用中，对风险进行认真的分析和预测，并制定相应的风险防范措施。
4. 合规合法原则：确保项目资金使用符合国家财务法律法规，杜绝一切违法操作。
四、项目财务管理的实施步骤1. 编制项目预算在项目的立项阶段，财务部门要协助项目管理部门编制详细的项目预算，包括各项工程的材料费、人工费、设备费、管理费等，要确保预算的合理性和充分性。
2. 严格审批制度在项目的资金使用中，要建立严格的审批制度，确保所有的资金使用都是在程序规范、合法合规的基础上进行。
3. 定期财务报表要求项目管理部门对项目的财务状况进行定期的报告，包括资金的使用情况、支出明细、项目进度等，以便及时发现和解决财务问题。
4. 风险控制在项目的施工过程中，要对各种可能出现的风险进行认真的分析和预测，制定相应的风险控制措施，确保项目的财务安全。
5. 财务审计在项目的结束阶段，要对项目的财务状况进行严格的审计，确保项目在资金使用方面没有存在任何的问题，保障项目的财务安全和稳健。
在建工程项目财务管理办法
—在建工程项目财务管理办法（试行）—一、总则为规范公司在建工程项目的计划、立项、结转等等流程的管理和监督, 提高公司对在建工程的资金管控和审核力度,特制定本管理规定。
二、在建工程范围在建工程指公司固定资产的新建、改建、扩建、或技术改造、设备更新或大修理工程等尚未完工的工程支出。
通常有“自建”和“出包"两种方式.三、各部门职责由项目立项通知书中指定的各项目负责人和负责内容统一规定. 四、在建工程管理制度流程及明细（一）计划和审批立项。
在建工程由生产部、业务部、工程部、财务部根据市场分析、项目可行性研究报告、改造计划等共同制定工程项目计划, 分析项目的拟投资总额、投资收益、投资回收期、利润增量等经济指标。
根据拟投资总额按公司【2 0 12】03 2号文件《资金审批权限一览表》的规定, 经公司领导审查批准,方可进入项目实施.（二）招投标。
公司50万以上的工程项目必须公开招投标,50万以下的工程项目必须进行议标。
特殊情况不能公开招投标的必须经相关领导审批。
无论是公开招投标和议标, 符合资质的投标单位不少于3家, 特殊情况必须经相关领导审批.（三）所有在建工程项目实行合同管理制度, 详细填明开工、竣工日期、质量标准、工程款及预付款的比例、验收方式及有关规定。
无经有关领导签字的合同财务一律不得付款.预付款必须取得发票才能付款.（四）工程预算。
由项目总负责人指定专人编制工程项目费用的明细预算,工程、采购、财务人员提供协助.编制的在建工程投资预算, 应包括投资规模、投资依据、需求数量、设备规格、型号、质量要求等有关资料, 并参照当时的市场报价, 合理确定投资的预算总额.经相关领导审批后, 一式三份, 分别送工程部、采购部、财务部。
在项目的实施过程中, 不得随意变更计划和项目, 特殊情况需修改的, 对超出预算的必须说明原因并经相关领导签字审批。
（五）财务审核预算.公司财务部门在企业上报的在建工程预算报告中, 要重点审查企业的投资承受能力、投资回收年限和报告中数据的真实可靠性、核实有无计算错误等等。
施工工程 财务制度
施工工程财务制度一、总则1. 为了规范施工项目的财务管理，保证资金的合理使用和流程的透明，特制定本财务制度。
2. 本制度适用于公司所有施工工程项目，包括但不限于预算编制、成本控制、收支管理、资金调度及财务报告等各个环节。
3. 各项目部应严格遵守本制度，确保财务管理的合规性和有效性。
二、财务组织与职责1. 项目部应设立专职或兼职的财务人员，负责日常的财务管理工作。
2. 财务人员需具备相应的专业知识和经验，定期接受公司的培训和考核。
3. 财务人员的主要职责包括：编制和执行预算、审核支付凭证、记录账目、编制财务报表、监督资金流动等。
三、预算管理1. 项目预算应在项目启动前编制完成，由项目经理负责，财务人员协助完成。
2. 预算应根据工程量清单、合同条款和市场行情进行合理估算，确保预算的准确性和全面性。
3. 预算一经批准，不得随意更改。
如遇特殊情况需调整预算，必须经过严格的审批程序。
四、成本控制1. 项目部应建立成本控制机制，对材料采购、人工费用、机械使用等各项成本进行严格控制。
2. 财务人员应定期对实际成本与预算成本进行对比分析，及时发现偏差并采取措施纠正。
3. 对于超出预算的成本，必须提供充分的说明，并经过相关部门的审核批准。
五、收支管理1. 所有的收入和支出必须有合法的凭证支持，严格执行票据管理制度。
2. 收入应及时入账，确保资金的安全和流动性。
3. 支出应按计划进行，非计划内的紧急支出需经过特别审批。
六、资金调度1. 根据项目进度和资金状况，合理安排资金的流入和流出。
2. 确保项目资金的专款专用，严禁挪用资金用于其他任何非本项目的用途。
3. 对于大额资金的调动，应提前做好计划，并与公司总部进行沟通协调。
七、财务报告1. 财务人员应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表等，向项目经理和公司总部汇报财务状况。
2. 财务报告应真实反映项目的财务状况，不得有任何虚假记载。
3. 对于财务报告中反映出的问题，项目部应及时采取措施解决。
施工工地财务制度
施工工地财务制度一、总则为规范施工工地的财务管理，提高经济效益，保障资金安全，特制定本制度。
二、责任主体1. 财务经理：全面负责施工工地的财务工作，对资金的收支情况进行监督管理，做好日常的财务记录和报表分析。
2. 项目经理：协助财务经理，负责与工程进度相关的费用支出，并对财务部门提供必要的数据支持。
3. 资产管理人员：对施工现场的各种设备、物资进行清点登记，并定期进行盘点验收。
4. 操作人员：负责具体的财务业务操作，包括收款、付款等工作，确保财务数据的准确性。
三、资金管理1. 资金来源：施工工地的资金来源包括公司预算拨款、银行贷款、业主付款等。
2. 资金使用：资金应根据预算计划合理使用，严禁挪用、私用资金。
3. 资金监管：施工工地的现金应按规定存放在指定银行账户中，定期进行现金盘点。
4. 资金保管：重要资金凭证、支票等应妥善保管，严防遗失盗窃。
四、收支管理1. 收款管理：接收业主付款、监管进度款的划拨，确保款项及时到账。
2. 付款管理：按照财务预算和相关合同约定，及时支付工程款项，避免拖欠，导致逾期支付额外利息。
3. 审批管理：所有收支款项均需经过财务经理的审批，确保合规、合法。
4. 报销管理：对员工的差旅费、出差费等费用进行审核核算，避免超支。
五、账务管理1. 会计核算：对施工工地的财务数据进行登记、分类、整理，编制相应的财务报表。
2. 财务分析：对公司财务状况进行分析和预测，为管理层提供决策支持。
3. 纳税申报：定期编制并提交纳税申报表，确保按照相关税法规定履行纳税义务。
4. 档案管理：对财务账务资料进行归档、备份，确保数据安全，便于查阅。
六、审计监督1. 内部审计：财务部门定期对施工工地的财务情况进行自查，及时发现问题并加以纠正。
2. 外部审计：定期邀请第三方机构对施工工地的财务数据进行审计，确保数据的真实性和合规性。
3. 风险评估：针对财务管理中可能存在的风险，采取相应的防范措施，避免损失。
施工项目公司财务管理方案
施工项目公司财务管理方案施工项目公司财务管理方案是由项目管理团队在保证施工项目质量的同时，规划合理的预算和经费，及时管理财务流向，确保项目整体可持续性发展的一种管理方式。
财务管理原则施工项目公司财务管理需要遵循几个原则，具体如下：1.设定合理的预算与成本控制。
在项目启动之前，根据项目的需求和客户的要求，项目管理团队需要设定合理的预算，并且在项目执行过程中，对成本进行监控和分析，及时对成本超支的问题进行处理，确保项目不会因为经费的问题而受到延误或者失败的影响。
2.严格遵守财务管理流程。
施工项目公司需要建立起完整的财务管理流程，确保所有的财务管理活动都符合相关的规定和法律法规。
3.加强内部控制，严格审计。
施工项目公司需要建立起完善的内部控制制度，通过加强审计和财务管控，保障公司的资金和资产的安全。
财务管理流程施工项目公司的财务管理流程通常分为以下几个步骤：1.预算编制：根据项目需要和客户需求，对每一个施工项目进行预算编制，确保项目可持续性发展。
2.预算审核：对每一个预算进行审核，核实各项预算额度是否符合要求和是否经过了合理考虑。
3.资金申领：项目管理团队需要在项目执行期间根据需求和预算，申请相应金额的资金，确保资金的及时到位。
4.支付管理：按照预算计划和财务流水，对项目执行过程中的各项费用进行支付管理。
5.效益评估：对每一个项目进行评估和分析，判断项目的经济效益和社会效益，制定合理的收支平衡方案。
财务管理工具为了提高财务管理的效率和准确性，施工项目公司可以借助一些财务管理工具。
例如：1.财务管理软件：财务管理软件可用于预算编制、资金申领、支付管理和财务报表的生成。
2.财务管理流程图：通过绘制财务管理流程图，可以方便地理清财务流程的各个环节，更好地进行内部控制和审计。
3.财务管理指标体系：制定适合施工项目公司的财务管理指标体系，通过数据分析和监控，实现对施工项目公司财务状况的实时掌控。
结语通过合理的财务管理方案和管理流程，施工项目公司可以更好地管理资金、资源和人力，实现项目整体可持续性发展。
施工项目财务制度及流程规定
施工项目财务制度及流程规定一、总则为规范企业施工项目的财务管理，确保项目的顺利进行和资金的合理使用，特制定本制度。
本制度适用于企业所有施工项目的财务管理工作。
二、财务管理组织机构1. 企业财务部门是负责企业所有施工项目的资金管理和财务监督的主要部门。
2. 每个施工项目设立一个项目财务专门负责该项目的财务管理工作，直接向项目经理汇报。
3. 财务管理人员必须具有会计相关资格证书，熟悉相关法规和企业财务管理制度。
三、项目预算编制1. 项目经理负责对施工项目进行全面的预算编制，包括项目费用、人工成本、材料费用、设备费用等。
2. 预算编制应当实事求是，做到合理可行，确保项目资金的充分利用。
3. 预算的编制应当经过财务部门核准，并报批。
四、资金管理1. 项目经理负责每日对项目的资金管理情况进行监督和控制，确保项目经费的使用符合预算和合同要求。
2. 财务部门负责对项目的资金流动情况进行监督和控制，每月进行资金结算。
3. 项目支出必须经过财务部门审核批准后方可支付，严禁私自挪用项目经费。
五、费用报销1. 项目人员在项目过程中产生的费用，必须按照企业规定的报销流程进行报销，包括出差费、人工费、材料费、车辆费用等。
2. 财务部门负责审核并支付费用报销，确保费用报销符合规定标准，并及时支付。
3. 严格控制费用报销的范围，杜绝虚假报销和超标报销的情况。
六、项目结算1. 项目经理在项目结束后，应当对项目的成本进行结算，制定终审结算表，并经财务部门审核。
2. 项目结算应当及时进行，确保项目款项的及时收回，避免资金的闲置。
3. 项目结算后，财务部门应当及时进行账务处理，确保账目清晰明了。
七、财务监督1. 财务部门负责对所有项目的财务状况进行监督和检查，及时发现和解决问题。
2. 财务部门定期对各项目进行财务检查，对存在问题的项目进行整改。
3. 财务部门应当配合审计部门对项目财务状况进行审计，确保项目的财务状况真实可靠。
八、附则1. 对于违反财务规定的行为，财务部门应当及时进行处理，对相关人员给予相应的处罚。
工程施工单位财务管理办法
工程施工单位财务管理办法第一章总则第一条为了加强工程施工单位财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，结合工程施工单位实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于我国境内依法设立的工程施工单位，包括各类国有企业、民营企业、合资企业、合作企业等。
第三条工程施工单位财务管理的基本原则：（一）依法合规原则。
工程施工单位应严格遵守国家有关法律法规，合法经营，合规管理。
（二）效益最大化原则。
工程施工单位应充分利用有限的资源，优化财务结构，实现经济效益最大化。
（三）风险控制原则。
工程施工单位应加强风险识别、评估和控制，确保企业财务安全。
（四）信息透明原则。
工程施工单位应建立健全财务信息披露制度，保证财务信息的真实、完整、准确。
第四条工程施工单位财务管理的主要任务：（一）财务预算管理。
工程施工单位应根据企业发展战略和经营计划，编制财务预算，实现财务资源的合理配置。
（二）资金管理。
工程施工单位应加强资金筹集、使用和回收，确保企业资金安全，提高资金使用效率。
（三）成本管理。
工程施工单位应加强成本核算和控制，降低成本，提高经济效益。
（四）收益分配管理。
工程施工单位应根据企业经营状况和法律法规，合理分配收益，确保企业持续发展。
（五）财务报告和信息披露。
工程施工单位应真实、完整、准确地编制和报送财务报告，及时披露企业财务信息。
第二章财务组织与管理体制第五条工程施工单位应设立财务部门，负责企业财务管理。
财务部门应具备以下基本职能：（一）制定和实施财务政策、制度和流程。
（二）进行财务预算、资金管理、成本控制、收益分配等管理工作。
（三）提供财务分析和建议，协助企业决策。
（四）建立健全内部控制制度，确保企业财务安全。
第六条工程施工单位应建立健全财务管理体系，明确各级财务人员的职责和权限，实现财务管理的层级化和专业化。
第七条工程施工单位财务人员应具备以下条件：（一）具备相应的专业知识和技能。
施工企业项目部财务管理制度
施工企业项目部财务管理制度一、总则为规范施工企业项目部财务管理行为，提高财务管理的效率和水平，维护企业财务合法权益，制定本制度。
二、财务组织架构1.设立项目财务部门，由专人负责项目的财务管理工作。
2.项目财务部门设立应根据项目的规模、性质、特点和相关法规的要求予以具体规定。
3.项目财务部门应当配备符合资质要求的专业人员，确保项目财务管理的科学性、规范性和高效性。
三、核算制度1.核算项目部预算和决算，明确经济责任和利益分配。
2.按照“预算管理为主，预算控制与实际控制相结合”的原则执行预算管理。
3.核算规模、性质不同的项目应根据业务情况制定财务核算制度。
4.凭证应附有合同、证明、票据等必要手续，相关联的凭证应整张核算。
5.明细台账要求规范，基础数据准确，每项收支必须明细到位；科目余额表要实时更新，每月底急于汇总，反映项目的财务情况。
6.遵守相关税收法律法规，建立健全涉税管理制度，确保缴纳税收的及时、足额。
四、收支管理1.项目部应按照国家和地方有关规定，制定科学、合理的建设投资和开支预算，并认真组织、实施、监督和考核。
2.凭证须真实、准确、完整，票据必须规范齐全，如实折旧。
不得弄虚作假。
3.严格控制合同外支付，对不在合同中规定的收入、支出的，应经过上级审批后，开具准确的凭证记录，并纳入日常核算。
4.收入、支出业务流程必须依法依规办理，凭证须完整真实，凭据齐全，收支必须明细到位。
五、资产管理1.严格实施项目资产管理制度，建立项目资产清单，对新购置的资产及时登记，对过期和失效的资产进行处理，确保资产数量和价值正确无误。
2.日常资产设备维护、保管和管理要有专人负责，负责人应对资产、设备初始价值进行估算，并按照资产保管的情况每年进行折旧核算，折旧率应符合国家有关规定。
3.对于已报废的固定资产，在经过审批程序后，应采取必要措施及时处置。
六、内部控制1.企业应建立健全内部控制制度，防范和纠正财务管理中存在的违法违规行为。
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保障房工程款结算部财务管理办法（2014年1月20日修订）第一章总则一、为了规范施工项目财务工作行为，加强施工项目财务管理和经济核算，保证专项资金安全使用和施工项目顺利实施，根据国家有关财经法律法规制度和办法，结合我公司施工管理，制定本办法。
二、保障房工程款结算部对施工项目进行会计核算，实行会计监督，对已完工程进行最终财务决算，在公司财务和资金运营部领导下工作。
第二章部门、财务人员岗位职责一、部门职责1、组织编制施工项目的财务成本计划、资金使用计划，定期组织项目部分析财务状况和经营成果，进行财务预测，为公司各项经营决策提供依据。
2、参与拟订项目经济合同、协议及其它经济文件，核定建设方工程价款的收取及施工分包商、供应商各项施工费用的支付，严格按审批后的合同、协议、计划、预算等书面文件控制资金使用，确保工程项目资金(公司垫资、甲方拨付、项目部自筹等资金)的正常使用，且专款专用不得挪用。
3、按国家有关财经法规及公司内部管理制度办理各项财务收支业务，分别对各施工项目进行会计核算，建立会计账簿、填制凭证、登记账簿、编制会计报表，计提各项法定税费及其它费用，按期为公司提供各项财务报表。
4、配合项目指挥长办理甲方工程价款的收取和结算，办理各施工项目已完工程结算。
5、组织制定施工项目财务核算办法及核算流程，确保施工资金的正常安全运转。
6、负责项目会计凭证、会计账簿、会计报表等会计档案的保管、整理、装订、归档工作。
二、财务人员岗位职责配备主管会计一名、会计及助理各一名、出纳一名，各项目部配备报账员一名。
1、主管会计职责（1）负责组织本部会计人员完成部门各项工作职责。
（2）按照财经政策、方针制度及公司内部财务管理制度对各工程项目会计事项进行会计核算、实行会计监督。
（3）负责对计算机录入会计数据（记账凭证、原始凭证等）进行审核（包括：手续是否齐全、科目运用是否正确、摘要是否规范、计提、结转数据是否正确等），审核无误后签字并登记计算机内帐簿，对审核结果负责，对不符合规定要求的凭证和不正确的数据要求修改无误后确认，并对确认结果负责，对打印输出的凭证、账簿、报表及报出其他数据进行确认。
（4）对各类经济合同、协议、工程结算、财务结算、会计凭证、机打账簿、会计报表、已开具并复核登记的收款收据等进行会计档案归档，并对会计档案的查阅、复印进行登记备案。
（5）配合项目指挥部安排甲方工程款的收取和结算工作，办理各施工项目已完工程的决算。
（6）负责计算机及其他办公设施的日常维护，确保计算机及其他办公设施的安全正常使用，及时对会计数据进行备份，确保备份数据安全、完整。
定期更换会计软件操作密码，本岗位设置的口令不得告知其它任何人。
（7）负责组织财务人员进行业务学习，不断提高财务人员的业务水平，并定期对财务人员的工作、学习情况进行考核。
2、会计职责（1）严格按规定审核原始单据，审核无误后签字确认，交出纳办理货币资金收付业务，确保各项资金的专款专用。
（2）按照会计制度规定的科目输入会计数据，录入完毕进行自检核对，核对无误交主管会计复核确认后计提各项法定税费及其它费用，进行会计核算，编制会计报表，做到内容真实、数字准确、帐目清楚。
在数据录入过程中，如发现疑问及错误时，应及时询问有关人员，不得私自修改或作废原始单据，督促出纳及时传递票据，做到当天发生业务次日数据录入完毕。
（3）对已审核无误记账凭证按月汇总，打印输出汇总表、记账凭证，保证记帐凭证与原始凭证内容、金额完全一致；定期对已开具收款收据进行复核登记；次月10号前报出会计报表，次年3月15日前打印输出会计账簿。
（4）负责指导会计助理、出纳及项目报账员工作，定期核对工程款、往来款、实物等帐目，清理债权债务、职工借款及资产明细账，做到账证实相符。
（5）对已决算工程项目核实资产，进行财务清算。
（6）保管本岗位所用办公设备，定期更换会计软件操作密码，本岗位设置的口令不得告知其它任何人。
3、出纳职责（1）严格执行国家《银行法》和《票据法》以及《现金管理条例》，正确使用各种银行票据。
（2）根据审核无误的原始凭证办理货币资金收付业务和银行结算业务，做到手续完备、单证齐全、专款专用；做到当天票据及时整理、传递给会计，不得无故押票。
（3）登记银行存款日记账和现金日记账，按月与银行对帐，编制“银行存款余额调节表”；做到日清月结，账证相符、账款相符、账账相符。
（4）保管库存现金、有价证劵、空白支票、收款收据和有关印章、自用办公设备，确保其安全使用。
不得以“白条”抵充库存现金，不得签发空白和空头支票，不得出借银行账户，库存现金不得超限额，更不得挪用库存现金。
（5）负责到甲方及联建单位办理工程转款等财务手续，并办理税费缴纳手续；（6）管理银行账户，办理银行账户的开户、销户、年检等与银行有关的各项业务。
4、报账员职责报账员是项目部办理收取工程款手续、传递日常财务报账资料，配合结算部办理当地纳税有关手续、登记备查日记账、确保结算部与项目部之间会计业务正常衔接的重要岗位环节。
（1）负责领取、保管项目部的备用金，备用金用于项目的零星开支，报账员应严格按照规定使用，不得私自挪用、转借，不得白条抵库，确保资金的安全完整；（2）按照报账规定初审收付款原始单据，对不真实、不完整、手续不齐全的原始凭证不予受理，对违反财务政策和用于本项目以外的支出有权拒绝报账，并及时向有关领导报告。
（3）负责项目部、结算部之间票证、报表及有关财务资料的传递，对项目部已发生的经济业务及时受理，并及时向结算部办理报账手续，不得积压和拖延；及时收集、传递票证、材料报耗表及其他有关财务资料。
（4）建立现金和银行存款备查账，做到日清月结，账实相符。
（5）配合结算部做好资产的核算和登记管理工作，保证账簿记录与实物相符，对资产的变化、调整及时上报结算部入账。
第三章会计日常核算一、原始票据的有关规定1、购物票据必须注明：日期、购货单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章,有经办人、验收人签名及项目经理批准。
2、人工费票据：必须由项目部核算员、施工管理人员确认，审核工程量后扣除借支款报项目经理审批。
3、费用及其他票据：必须注明日期、用途、金额、经办人，项目经理批准或主管领导批准。
4、备用金票据：借款人申请→项目经理签字→指挥长签字→会计审核→出纳付款。
借款人必须在工程竣工前报账或清账，对借款人未及时偿还的借支，结算部有权在其工资中直接扣还。
5、所有劳务、材料、分包工程等月、季阶段结算或最终决算，入账必须有项目部、指挥部、工程部、经营部负责人审核签字；材料报耗表须有库管员、现场负责人、项目经理签字；已完工作量必须由指挥长和公司工程部认定。
上述相关规定，若遇到特殊情况，可视具体情况，经项目经理、指挥长、单位负责人批准后，灵活变通处理。
二、工程款支付1、指挥长根据项目已完工作量及已付款情况填制《支付工程款审批单》送工程部核定、生产经理确认后报总经理批准。
2、项目部根据已审批的《支付工程款审批单》金额填制《项目工程款支付计划表》，报项目经理核定、指挥长确认后由报账员按照本办法第三章原始票据的有关规定内容对需付款的票据进行初审、整理后报结算部，结算部会计根据财务有关规定和相关备案合同、协议及结算单进行审核，无误交出纳办理货币资金付款业务。
3、材料采购、租赁、劳务、专业分包等工程款的支付（1）大宗材料、租赁、施工劳务、专业分包等在支付工程款前，必须按照公司《项目部合同审核备案制度》规定的流程签订合同、协议等经济文件；支付时必须有公司有关部门审核过的阶段结算单或最终决算单。
大宗材料、施工劳务、专业分包（2）支付工程款时必须经项目经理、指挥长同意且收款方提供有效发票。
结算部严格按照备案合同、协议等经济文件条款及本办法对各种支付票据内容进行审核，对于不按规定出具的票据有权拒绝支付，情况严重的上报有关领导进行处理。
三、备用金的管理1、备用金是用于项目部不超过3天的零星支付所需资金（每笔原则上在10000元以下），如项目部工作需要可根据本项目零星开支情况提出用款计划，指挥部根据具体情况审定备用金额度，送结算部执行。
2、备用金支付后，报账员应及时到结算部办理报销手续，予以补足备用金，确保项目部零星支付资金的使用。
3、零星支付单笔10000元以下可用现金支付；超过10000元必须通过银行转账支付，报账时需提供银行转账凭据。
第四章项目部垫资资金管理一、垫资方式及垫资1、垫资资金存入指定账户方式（1）结算部开具垫资收据，指挥长确认。
（2）报账员按照本办法第三章有关规定及工程款支付的内容对支付票据初审，结算部会计对初审过的票据进行审核，无误办理货币资金付款业务。
2、项目部垫资直接支付方式垫资人将付款票据送报账员按本办法第三章原始票据的有关规定的内容进行初审后报指挥长签字确认，并出具银行付款凭据或在收款票据上注明现金收讫报分管生产领导批准，送结算部审核无误开具垫资收据。
二、垫资返还结清本工程材料、劳务及其他债务且不遗留债务情况下，用收到的甲方工程款返还垫资。
如有特殊情况，由项目经理书面申请，写明需返还垫资款的原由、金额等，经指挥长、分管生产领导审批后报公司总经理批准。
第五章会计核算流程按照公司项目管理对每个工程项目设立项目指挥部，下设单项工程施工项目部的办法，财务相应对工程项目（指挥部）、单项工程（施工项目部）建立会计帐套，设置会计科目，进行会计核算。
一、指挥部会计核算1、收甲方工程款结算部根据甲方认可的工程款审批单金额及时到当地税务所申报税款，即将取得的纳税缴款书送公司财务支付税款或直接支付，到账后开具建筑业发票连同工程款审批单送甲方办理收款业务。
账务处理：（1）结算部支付税金借：其他应付款-税金贷：银行存款（2）收工程款借：银行存款其他应付款-税金（公司代扣）贷：其他应付款-工程款-项目2、工程款支付（1）按照工程款支付审批单金额账务处理借：其他应付款—工程款—项目贷：其他应收款-税金-项目部其他应付款-预留综合经营费（代扣）其他应付款-应付工程款-xx项目部（2）应付工程款计提税金借：其他应收款-税金-项目部贷：其他应付款-税金（3）支付工程款借：其他应付款-应付工程款-xx项目部贷：银行存款3、管理费用（1）房租、办公费、其他借：管理费用—房租、办公费、其他贷：银行存款、现金（2）管理人员工资、养老、医疗等①月末计提借：管理费用-工资、医疗、养老贷：应付工资贷：其他应付款-医疗、养老②支付工资：借：应付工资贷：（银行存款）现金4、月末借：其他应付款—预留综合经营费贷：管理费用、财务费用说明：1、以上所有收支单据必须有项目指挥长、财务和资金运营部、总经理批准方可支付，支付工程款必须附手续齐全的工程款支付审批单、支付计划表方可办理。