我国商业银行内部控制完善及治理的具体措施

我国商业银行内部控制完善及治理的具体措施

一、全面强化商业银行内部控制

1、加强对内部控制系统的考核和监督。银行应全面制定和实施内部控制规定，搭建

科学、有效的内部控制体系，规范商业银行各级管理机构和行政人员的行为，切实加强对

各类风险点的考核及审核跟踪，坚持以责任、规范和动态的模式进行监督考核，及时发现

隐患并及时扑灭，确保商业银行内部控制系统的有序运行。

2、加强商业银行绩效考核体系建设。在建设绩效考核体系方面，商业银行应逐步发

展完善面向企业家、行政管理、市场定价和客户服务等方面的绩效考核体系。主要是从建

设完善的员工激励机制入手，完善对业绩、优质客户等各项指标考核及其激励机制，鼓励

员工强化风险意识、提高护城河才能。

3、提高商业银行审计水平。银行要注重落实审计实务的专业化、系统化，将审计纳

入银行的组织结构，建立科学完善审计机制，合理配置审计人员，加大审计力度，强化审

计对各类机构的把控，增强审计执行力度，开展外部审计事务，确保审计制度是有力支撑

完善内部控制的重要保证。

二、完善商业银行治理结构

1、完善商业银行管理人员体制。银行要以各自的职能特点，建立管理人员体制，将“一岗双责”、“共同责任”引入，加强对管理人员职责权限、控制范围和考核标准等的

明确，进一步规范和统一实施商业银行的行政管理。

2、完善商业银行的决策机制。银行要建立健全以行长为核心的决策机制，以便更加

有效地表达行长的权力与责任，促进行长加强对管理层评估及决策行为的间接控制，构建

层层检查、阶段签批及双重复核的决策流程。

3、强化商业银行的舆论监督。银行应强化媒体舆论监督，加强媒体的科学体系化、

专业化建设，推动商业银行开展有效的公共关系策略及有效的伦理管理，建立良好的行业

形象及公共服务体系，确保商业银行的良好发展方向。

三、拓展有助于商业银行内部控制和管理治理的新技术

1. 建立完善的计算机系统逻辑控制。银行要建立一定的计算机系统和技术控制机制，打造安全、高效的商业银行信息系统，严格权限管理，进行核算及贯穿审计，强化财政部

门网上审计的力度，以防止误操作、滥用权限、虚开票据和挪用资金等问题发生。

2、实施数据挖掘技术。银行要探索采用数据挖掘技术，通过运用规则矩阵模型等方式，利用现有的数据源和信息中心，挖掘金融服务业涉及客户营销、客户服务、利率浮动

及市场战略等方面的金融相关信息，帮助管理者更高效地管理和决策。

3、加强网络监督机制建设。商业银行要进行全面审查，及时发现网络系统漏洞及安

全漏洞，建立预警机制，定期评估网络安全状况，完善网络安全监督机制，避免网络存储、数据传输及网络服务等出现断市、拖延等。

综上所述，商业银行要加强内部控制和治理，建立完善的内控系统、治理结构，引入

有助于内部控制和管理的新技术，以便更加有效地发挥商业银行的正常经营作用，维护和

实现公平、公正的社会经济价值。