会计事务所档案管理制度
会计事务所的档案管理制度
会计事务所的档案管理制度1. 引言会计事务所作为提供专业会计服务的机构，拥有大量的客户档案和财务信息。
为了保证档案的安全性、完整性和可访问性，制定一个科学合理的档案管理制度是十分重要的。
本文将详细介绍会计事务所的档案管理制度，包括档案管理的目的、原则、流程和措施等。
2. 档案管理的目的会计事务所的档案管理制度的目的是确保会计档案的安全、完整和可靠，以保证会计服务的质量和效率。
具体目标包括： - 保护客户档案的机密性，防止泄露和滥用； - 提高档案的可访问性，方便会计师和相关人员查阅； - 确保档案的准确性和完整性，防止丢失和损坏； - 遵守相关法律法规，规范档案管理行为。
3. 档案管理的原则会计事务所的档案管理应遵循以下原则： - 法律合规原则：遵守国家相关法律法规，确保档案管理行为合法合规； - 安全保密原则：加强档案的保密措施，防止未经授权的访问和使用； - 效率原则：优化档案管理流程，提高工作效率和服务质量； - 完整性原则：保证档案的完整性和准确性，防止丢失和损毁； - 可追溯性原则：建立档案管理的审计制度，确保档案使用的可追溯性。
4. 档案管理流程会计事务所的档案管理流程应包括以下环节： - 档案收集：及时收集客户提供的会计档案，确保档案的完整性； - 档案整理：对收集到的档案进行分类、编号和整理，建立档案目录和索引； - 档案存储：选择合适的存储设备和场所，确保档案的安全性和可靠性； - 档案检索：建立档案检索系统，方便会计师和相关人员查阅档案； - 档案借阅：规定档案借阅的程序和权限，确保档案的安全和可控性；- 档案销毁：根据法律法规和档案管理制度的规定，定期对无用档案进行销毁。
5. 档案管理措施为了保证档案管理的有效性和可操作性，会计事务所应采取以下措施： - 建立档案管理部门：设立专门的档案管理部门，负责档案管理和监督； - 培训档案管理人员：对档案管理人员进行培训，提高其档案管理的专业水平； - 使用档案管理软件：采用专业的档案管理软件，提高档案管理的效率和准确性； - 设立档案管理制度：制定详细的档案管理制度，明确各项管理规定和责任； - 加强档案保密措施：采取密码锁、访问控制等措施，确保档案的机密性； - 定期备份档案数据：对重要的档案数据进行定期备份，防止数据丢失； - 建立档案审计制度：定期对档案管理进行审计，确保档案管理的规范性和合规性。
会计师事务所档案管理制度
第一章总则第一条为规范会计师事务所档案管理工作，确保档案的完整、安全、有效利用，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国注册会计师法》及有关法律法规，结合本所实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本所所有档案的管理工作，包括审计档案、财务档案、行政管理档案等。
第三条本所档案管理工作遵循以下原则：1. 集中统一管理原则；2. 安全保密原则；3. 完整、准确、及时原则；4. 便于利用原则。
第二章档案管理职责第四条会计师事务所设立档案管理部门，负责全所档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。
第五条档案管理部门职责：1. 负责制定档案管理制度，组织实施档案管理工作；2. 负责档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作；3. 负责档案的鉴定、统计、查询和咨询服务；4. 负责档案信息化建设，提高档案管理效率；5. 负责档案安全保密工作。
第六条会计师事务所各部门及全体员工应积极配合档案管理部门开展档案管理工作，共同维护档案的完整、安全。
第三章档案收集与整理第七条档案收集应遵循以下要求：1. 按照法律法规和执业准则的要求，及时收集各类档案；2. 档案收集应确保档案的完整性、准确性、及时性；3. 档案收集应遵循保密原则，防止泄露国家秘密、商业秘密和个人隐私。
第八条档案整理应遵循以下要求：1. 按照档案类别、时间、保管期限等要求进行分类；2. 对收集到的档案进行编号、编制目录、建立索引；3. 对档案进行装订、装盒，确保档案整洁、美观。
第四章档案保管与利用第九条档案保管应遵循以下要求：1. 按照档案类别、时间、保管期限等要求进行分类存放；2. 保管场所应具备防火、防盗、防潮、防虫、防尘等条件；3. 定期检查档案保管情况，确保档案安全。
第十条档案利用应遵循以下要求：1. 依法依规调阅档案，确保档案安全；2. 提供档案查询、复制等服务，方便客户、员工利用；3. 对档案利用情况进行登记，便于追踪和管理。
会计师事务所审计业务档案管理制度
黑龙江XX会计师事务所有限公司业务档案管理制度为提升黑龙江XX会计师事务所(以下简称所)的业务质量水准，加强业务档案的规范化管理，根据《中国注册会计师执业准则》及国家其他有关法律法规的规定，制定本制度。
第一章归档期限审计工作底稿的归档期限为审计报告日后六十天内，如果注册会计师未能完成审计业务，审计工作底稿的归档期限为审计业务中止后的六十天内。
第二章立档标准一、业务档案由项目负责人负责组卷，以报告为单位进行立卷，一个报告所应附的工作底稿材料应组成一个卷，不得将两个报告的底稿材料立成一个卷。
二、业务档案工作底稿应按程序排序，依次编写页号不得遗漏。
编页时应从卷内底稿的首页开始。
不分册数统一编一个流水号，填写时用打号机在有文字的每页正面右上角、背面左上角编写页数。
三、业务档案目录按工作底稿的先后顺序用计算机打印，目录放置卷首。
四、业务档案备考表应按下列填写（－）立卷人：由立卷人签名（二）部门检查人：由案卷检查者（部门负责人）签名（三）立卷时间：填写完成立卷的时间（四）收卷检查人：由质量监管部或人力资源部检查人签名（五）需要说明的问题（六）内备考表应置卷尾五、业务档案封面标题要规范，文字排列要整齐、美观、年份位数要写全，文号要准确。
六、装订要牢固、整齐、不掉页、不倒页、不压字、不损资料、不易失散、不妨碍阅读、采用三孔一线的方法装订。
第三章接档程序、交接人员一、各类业务档案整理装订后经部门负责人检查签名后由质量管部检查无误后填写归档交接清单（一式两份）及时送交人力资源部。
二、人力资源部对各业务部移交的档案按归档清单填写的单位、文号及监管部质量检查合格后逐卷验收，确认无误后，交接人在归档清单上签字，以示负责。
三、未经质管部复核、未组卷的档案及不属于档案保管范围的资料不予接收，禁止放入档案室。
第四章档案保管一、档案设专人保管，严格管理，确保档案不丢、不潮、不损、不泄密。
二、凡‘经审核后入卷的档案，按年份分类放入档案架，排列有序，查找有据。
会计师事务所档案管理制度
第一章总则第一条为规范会计师事务所档案管理，保障审计档案的真实、完整、有效和安全，充分发挥审计档案的重要作用，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国注册会计师法》及《会计师事务所审计档案管理办法》等法律法规，结合本所实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本所内部所有审计档案的管理，包括审计工作底稿、相关文件、资料以及其他具有保存价值的历史记录。
第三条本制度旨在确保审计档案的保密性、完整性和可追溯性，提高审计质量，保障客户利益，促进本所业务健康发展。
第二章档案分类与归档第四条审计档案分为以下类别：1. 审计工作底稿：包括审计计划、审计程序、审计工作底稿、审计报告等；2. 相关文件：包括客户授权书、审计委托书、审计合同等；3. 资料类：包括行业规范、法律法规、政策文件等；4. 其他具有保存价值的历史记录。
第五条审计档案的归档应遵循以下原则：1. 按照审计项目类别归档；2. 按照时间顺序归档；3. 按照文件种类归档；4. 确保档案的完整性和连续性。
第三章档案保管与利用第六条审计档案的保管应遵循以下要求：1. 设立专门的档案室，配备防火、防盗、防潮、防虫、防尘等设施；2. 档案室应配备专职档案管理人员，负责档案的日常管理工作；3. 档案管理人员应定期对档案进行检查、整理和更新。
第七条审计档案的利用应遵循以下规定：1. 严格遵循保密原则，未经授权，不得向外部泄露审计档案内容；2. 依法依规提供审计档案查询服务，确保客户利益；3. 对于涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的审计档案，应采取保密措施。
第四章档案处置第八条审计档案的处置应遵循以下程序：1. 根据审计档案的保管期限，确定处置时间；2. 对拟处置的审计档案进行审查，确保档案内容真实、完整；3. 对处置的审计档案进行登记，确保档案处置的合规性。
第五章责任与监督第九条本所领导对本所档案管理工作负总责，各部门负责人对本部门档案管理工作负直接责任。
第十条档案管理人员应定期接受业务培训，提高档案管理水平和保密意识。
会计师事务所档案管理制度
会计师事务所档案管理制度
会计师事务所档案管理制度是指会计师事务所为规范档案管理工作，保障档案安全与利用效能，制定的相关制度和规定。
以下是一种可能的会计师事务所档案管理制度的主要内容：
1. 档案管理机构：设立档案管理部门或委派专人负责档案管理工作，明确其职责和权限。
2. 档案管理责任人：确定具体负责档案管理工作的责任人，包括负责档案的采集、整理、归档、查询、借阅等等。
3. 档案管理规程：制定档案管理的基本规程和操作流程，包括档案管理的原则、方法、流程等。
4. 档案分类与标识：根据档案的性质和用途，将档案进行分类，并采用标识系统进行标记和归档。
5. 档案采集与整理：明确档案的采集标准和流程，建立档案信息采集表格，对于收集到的档案进行整理和分类。
6. 档案存储与保管：明确档案的存储位置和存放要求，建立并维护档案库房，采取适当的措施保障档案的安全性和完整性。
7. 档案查询与借阅：规定档案查询和借阅的流程和程序，明确查询和借阅权限，保障利用档案的合法性。
8. 档案销毁与转移：建立档案销毁和转移制度，明确档案销毁
的条件和程序，同时对于需要转移的档案，明确转移的程序和责任方。
9. 档案管理的质量控制：建立档案管理的质量控制机制，包括对档案的质量进行检查、审核和评估等。
10. 档案管理培训与宣传：组织档案管理人员进行培训，增强其档案管理能力，同时在事务所内部进行宣传，提高员工对档案管理的重视程度。
以上是一个可能的会计师事务所档案管理制度的主要内容，具体的制度和规定可以根据实际情况进行调整和完善。
会计事务所的档案管理制度
会计事务所的档案管理制度
会计事务所的档案管理制度主要包括以下内容：
1. 档案的归档和整理：会计事务所应建立归档和整理制度，对每份档案进行分类、编号和整理，确保档案的有序归档和易于查找。
2. 档案的保存期限：根据相关法律法规和规章制度的要求，会计事务所应确定不同类型档案的保存期限，并将其明确告知相关责任人员，确保档案的合规保存。
3. 档案的保管和存储：会计事务所应制定档案保管和存储制度，确保档案的安全可靠。
包括防火、防水、防盗等措施，同时选择合适的存储介质和场所，确保档案的保存质量。
4. 档案的检索和借阅：会计事务所应建立档案检索和借阅制度，确保档案的及时、准确查阅和借阅。
包括规定查阅和借阅的流程、权限和时间，以及档案借阅的登记和追踪措施。
5. 档案的销毁和转交：会计事务所应制定档案销毁和转交制度，对到期的档案进行销毁或根据需要转交给相关的机构或部门。
销毁和转交的过程应有明确的流程、记录和审批。
6. 档案管理责任人：会计事务所应明确档案管理的责任人员，并进行培训和考核，确保档案管理工作的有效进行。
以上只是对会计事务所档案管理制度的基本概括，具体的制度
内容和细节应根据实际情况进行具体制定，并结合会计事务所的规模、业务特点和法律法规要求进行合理调整和完善。
会计师事务所档案管理制度
(1)当期档案自审计报告签发之日起至少保存10年；
(2)永久性档案应长期保管；
(3)不再继续审计的被审计单位，其永久性工作档案的保案的保管期限同最后一年当期工作档案的保管年限相同。
七、审计工作档案的所有权管理
审计工作档案的所有权属于进行审计的会计师事务所，而不属于进行审计的注册会计师。
三、审计档案立卷归档原则：
按本所《业务接承和工作委派制度》第九条“项目负责人对审计质量和审计档案总体负责”之规定，实行“谁审计谁立卷、边审计边收集整理，审结卷成”归档的责任制原则，整理装订后交由档案室相关兼职人员负责保管。
四、立卷归档内容：
凡在审计鉴证活动中取得的审计证据和形成的文件、电报、信函、笔录、凭证的原件复制件、照片、音像、磁带等均应收集齐全，立卷归档。
八、审计档案的保密和查阅管理
(一)、审计档案保密：审计档案涉及被审单位大量、重要的商业秘密，审计人员和档案保管人员必须严格保密。
(二)、审计档案的查阅：审计档案不得对外借出。须查阅者应持有相关部门、单位的查阅证明，经会计师事务所主任会计师或顾问批准方可查阅。本所档案保管人员应认真登记查阅者查阅的内容，要求查阅者签名并严格保密。
会计师事务所
档案管理制度
为进一步完善和、《会计法》和国家档案局《关于审计档案管理工作的规定》，特制定本制度。
一、审计档案管理
一、审计档案：审计档案是国家审计机关、内部审计机构和社会审计组织在进行审计活动中形成的、具有保存价值的、各种形式的历史记录。社会审计组织在进行审计活动中形成的审计档案是国家档案的重要组成部分，必须妥善保管。
二、会计档案管理
会计档案是指会计计凭证、会计账册和财务会计报告等会计核算资料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据，应存档妥善保管。
会计事务所档案管理制度
会计事务所档案管理制度一、制度概述《会计事务所档案管理制度》是为了规范会计事务所档案管理工作，保护客户信息安全，保证工作效率，对会计事务所从业人员进行管理制定的独立制度。
本制度主要包括档案的建档、归档、查阅、借阅、销毁等内容的相关规定。
二、档案的建档1.会计事务所的档案应按照时间、主题、部门等不同分类建立档案。
2.建档时，应当制定一份文件目录，并在文件目录上标注文件编号、文件题名、文件分类、文件保管期限等信息，以便于归档管理。
3.档案应在归档前进行登记，将档案名称、建档人员、建档时间等信息记录在档案登记簿上。
4.档案建立后要经过管理员确认，确认无误后方可投入使用。
5.涉及到客户隐私的档案应当另外建立，并设置严格保密措施。
三、档案的归档1.档案应按照规定的分类方式进行归档，归档时应注意档案的整齐划一和编号的标注清晰。
2.档案归档后，应在文件目录上更新归档时间和归档人员姓名。
3.档案归档时，应统一存放在封闭式的柜子内，库房内安排专人负责，索引目录挂在柜门。
4.档案归档后应进行档案存放场所的排查，及时整理检查档案保管状况并进行记录。
四、档案的查阅1.查阅档案应符合相关规定，查阅人员应经过授权并严格核验身份证明。
2.查阅档案前，应先向管理员出具查阅申请书，并在申请表上明确申请人姓名、职务、档案编号、档案类别等信息。
3.查阅档案应在专门的档案查阅室进行，不得将档案带离查阅室。
4.查阅档案时应承担维护档案安全的责任，不得翻查无关的档案，不得私自复制、拍照或将内容泄露给他人。
五、档案的借阅1.档案的借阅应事先填写借阅单，并经过管理人员核实，确认借阅合法后，方可进行借阅操作。
2.借阅档案应严格按照规定时间，准确填写借阅返还时间。
3.借阅人员应在规定借阅时间内完成使用，并保证档案的完整性、准确性不受损害，不得更改档案内容。
4.档案的借阅者离开单位时，必须检查档案是否齐全，按照规定返回档案。
六、档案的销毁1.档案到达规定保存期限后，应依据《档案管理办法》进行销毁，销毁前须经过管理员确认。
档案管理制度会计事务所
第一章总则第一条为了规范会计事务所档案管理工作，确保档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合我事务所实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我事务所所有档案的管理，包括纸质档案、电子档案和声像档案等。
第三条会计事务所档案管理应遵循以下原则：1. 完整性原则：确保档案的完整性，不得遗失、损毁或篡改；2. 准确性原则：确保档案内容准确无误，符合事实；3. 安全性原则：确保档案的安全，防止火灾、水灾、盗窃等意外事故；4. 有效性原则：确保档案的有效利用，提高工作效率。
第二章档案分类与归档第四条会计事务所档案分为以下类别：1. 会计档案：包括会计凭证、会计账簿、财务报表等；2. 业务档案：包括客户资料、合同、协议、项目文件等；3. 管理档案：包括人事档案、行政文件、规章制度等；4. 保密档案：包括涉及客户隐私、商业秘密等敏感信息的档案。
第五条档案归档应按照以下程序进行：1. 归档准备：档案形成单位应按照档案分类标准，对形成的档案进行整理、分类、编目，确保档案的完整性和准确性；2. 归档申报：档案形成单位将整理好的档案报送档案管理部门，填写《档案归档申报表》；3. 审核验收：档案管理部门对归档档案进行审核，确保档案符合归档要求；4. 归档入库：审核合格的档案由档案管理部门进行编号、登记，并入库保管。
第三章档案保管与维护第六条档案保管应遵循以下要求：1. 仓库环境：档案仓库应保持干燥、通风、防潮、防尘、防虫、防火、防盗；2. 档案装具：档案装具应符合国家标准，便于存取；3. 档案存放：档案应按照分类、编号顺序存放，便于查找；4. 档案维护：定期对档案进行检查、清理、消毒，确保档案的完好。
第七条档案维护应包括以下内容：1. 定期检查：每年至少对档案进行一次全面检查，发现问题及时处理；2. 档案修复：对破损、褪色的档案进行修复，确保档案的完整性；3. 档案消毒：定期对档案进行消毒，防止病菌滋生；4. 档案整理：对过期档案进行整理、分类、归档。
档案管理制度会计事务所(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强会计事务所档案管理工作，确保档案的完整、准确、安全和有效利用，依据《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合本所实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于会计事务所内部所有档案的收集、整理、保管、利用和销毁等工作。
第三条会计事务所档案管理工作应遵循以下原则：1. 真实性原则：档案内容必须真实、准确，反映事务所工作活动的实际情况。
2. 完整性原则：档案收集应全面，确保档案的完整性。
3. 安全性原则：采取有效措施，确保档案实体安全和信息安全。
4. 保密性原则：严格保密档案内容，防止档案信息泄露。
5. 效益性原则：提高档案管理效率，发挥档案的效益。
第二章档案分类与归档第四条会计事务所档案分为以下类别：1. 文书档案：包括文件、函件、报告、合同、协议等。
2. 会计档案：包括会计凭证、账簿、报表等。
3. 审计档案：包括审计报告、审计工作底稿等。
4. 客户档案：包括客户资料、服务协议等。
5. 人事档案：包括员工履历、培训记录等。
第五条档案归档应符合以下要求：1. 及时性：按照规定的时间要求及时归档。
2. 准确性：档案内容准确无误。
3. 完整性：档案齐全无缺。
4. 规范性：档案格式规范。
第三章档案整理与保管第六条档案整理应遵循以下程序：1. 分类：按照档案类别进行分类。
2. 编号：对档案进行统一编号。
3. 编目：编制档案目录。
4. 装订：按照规定进行装订。
第七条档案保管应符合以下要求：1. 库房条件：档案库房应具备防火、防盗、防潮、防虫、防尘等条件。
2. 温湿度控制：档案库房温度应控制在18-24℃，相对湿度应控制在45%-60%。
3. 防护措施：采取必要的安全防护措施，防止档案损坏和丢失。
4. 检查与维护：定期对档案进行检查与维护。
第四章档案利用第八条档案利用应遵循以下原则：1. 合法性原则：档案利用必须符合法律法规和本所规章制度。
2. 真实性原则：档案利用应保持档案的原始性。
3. 保密性原则：严格保密档案内容，防止档案信息泄露。
会计所档案管理制度
第一章总则第一条为加强会计所档案管理，确保会计所档案的完整、安全、有效利用，依据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合会计所实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于会计所内部所有会计档案的管理工作。
第三条会计所档案管理应遵循以下原则：1. 完整性原则：确保会计档案的完整性，不得遗失、损毁、篡改。
2. 安全性原则：采取有效措施，确保会计档案的安全，防止泄密、丢失。
3. 规范性原则：按照国家档案管理的法律法规和会计所内部规定，规范档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁。
4. 便捷性原则：简化档案管理工作流程，提高档案利用率，为会计所各项工作提供便捷服务。
第二章档案分类与归档第四条会计所档案分为以下类别：1. 财务会计档案：包括会计凭证、会计账簿、财务报表等。
2. 内部管理档案：包括公司章程、管理制度、内部通知等。
3. 人员档案：包括员工档案、培训记录、绩效考核等。
4. 客户档案：包括客户资料、业务合同、应收账款等。
5. 法规政策档案：包括国家法律法规、行业标准、政策文件等。
第五条档案归档要求：1. 按照档案类别、年度、项目等要素进行分类。
2. 归档文件应完整、清晰，无破损、污损。
3. 归档文件应按照归档顺序排列，不得随意颠倒。
4. 归档文件应填写《档案归档登记表》，登记内容包括档案名称、类别、数量、归档日期等。
第三章档案保管与利用第六条档案保管要求：1. 档案库房应保持干燥、通风、防潮、防虫、防鼠、防尘。
2. 档案柜应配备防火、防盗、防潮等设施。
3. 档案管理人员应定期检查档案保管情况，发现问题及时处理。
4. 档案借阅需办理借阅手续，登记借阅人、借阅日期、归还日期等信息。
第七条档案利用要求：1. 档案利用应遵循真实性、完整性、及时性原则。
2. 档案利用人员应遵守档案保密规定，不得泄露档案内容。
3. 档案利用人员应爱护档案，不得擅自涂改、损毁档案。
4. 档案利用完毕后，应及时归还，并办理归还手续。
会计事务所档案管理制度
会计事务所档案管理制度会计师事务所档案管理制度第一章总则为了规范本所业务资料的分类、整理、立卷、归档工作，实现档案管理科学化、制度化，根据《XXX业务档案管理办法（试行）》的有关规定，结合本所的实际情况，制定本制度。
本所的业务资料主要指执业人员在执行各项咨询业务中形成的工作底稿和出具的报告书。
办理培训形成的资料也列入业务资料范围。
本所的一般文件和会计核算资料（包括会计凭证、账簿、报表）不属于业务资料范围，应分别按文书档案和会计档案管理的有关规定进行管理。
业务档案管理的基本内容是，按照规范化、科学化的要求，对业务资料进行分类、归集、整理、立卷、编目、保管、利用、鉴定与销毁，并形成制度。
业务档案由本所统一管理，并接受各有关部门和档案业务管理部门的业务指导和监督。
第二章业务资料的分类本所办理各项业务形成的工作底稿，应分别按业务性质划分为综合类、业务类、备查类三类，并结合实际，制定分类工作底稿的具体目录和索引系统，便于整理、利用。
本所的培训业务，包括受托和自办的各种培训班。
办理前述培训形成的资料，主要包括委托培训的协议、教学大纲、自编教材、试题、参考答案、评分办法、学员名册、成绩单和培训工作总结等，应分别按不同培训项目和期次进行归类。
第三章业务档案的形成执业人员在完成一项咨询业务后的两个月内，应由主办人员（或由承办部门指定人员）对业务资料进行分类、归集、整理，并按一个委托单位一项业务立一个案卷的要求立卷，不得将多个委托单位同一项业务合立成一个案卷。
立卷人员对咨询业务资料进行分类、归集、整理、立卷时，应按下列顺序排列：综合类工作底稿、业务类工作底稿、备查类工作底稿。
业务类工作底稿，凡编有序号的，按序号排列，没有编序号的按形成报告的内容的顺序排列。
对培训形成的资料，按协议、教学大纲、自编教材、各科试题、参考答案、评分办法、学员名册、成绩单、培训工作总结等顺序排列。
为便于对业务档案调阅、鉴定和销毁，案卷可采用袋装式。
会计师事力所档案管理制度
第一章总则第一条为加强会计师事力所（以下简称“事务所”）档案管理工作，确保档案的完整、准确、安全和有效利用，依据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合事务所实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于事务所内部所有会计档案的管理，包括会计凭证、会计账簿、财务报告以及其他与会计核算相关的各类档案。
第三条事务所档案管理工作应遵循以下原则：（一）统一领导，分级管理；（二）集中保管，方便利用；（三）严格保密，确保安全；（四）定期检查，持续改进。
第二章档案分类与归档第四条事务所档案分为以下几类：（一）会计凭证类：包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证等；（二）会计账簿类：包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片等；（三）财务报告类：包括月度、季度、年度财务报告，会计报表、附表、附注及文字说明等；（四）其他类：包括银行存款余额调节表、银行对账单、审计报告、税务申报表等。
第五条档案归档要求：（一）各类档案应当分类整理，编制目录，按时间顺序排列；（二）归档材料应当齐全、完整，不得缺页、破损；（三）归档材料应当符合规范要求，使用统一的档案袋和档案盒；（四）归档材料应当在会计年度终了后一个月内完成。
第三章档案保管与利用第六条档案保管：（一）事务所设立专门的档案室，配备专职或兼职档案管理人员；（二）档案室应当保持通风、防潮、防尘、防火、防盗等条件；（三）档案管理人员应当定期对档案进行检查，确保档案的完整、准确和安全；（四）档案管理人员应当对档案进行分类、编号、登记，建立档案检索系统。
第七条档案利用：（一）档案利用应当遵循合法、合理、必要的原则；（二）查阅档案应当办理登记手续，不得擅自复制、摘抄、借阅；（三）档案管理人员应当对查阅档案的人员进行保密教育，确保档案信息安全；（四）档案管理人员应当对档案的查阅情况进行记录，并定期向所长汇报。
第四章档案销毁第八条档案销毁应当遵循以下程序：（一）编制档案销毁清单，经所长批准；（二）销毁前应当对档案进行鉴定，确认无保存价值；（三）销毁档案应当采用符合环保要求的销毁方式；（四）销毁档案后，应当及时向所长报告。
会计师事务所业务档案管理制度
会计师事务所业务档案管理制度（参考文本）第一章总则第一条为规范本单位业务档案管理，有效保护和利用档案，明确业务档案归档内容、归档形式（方法）、保管期限、管理责任以及其他档案管理工作中的重要事项，根据《中华人民共和国档案法》、《中国注册会计师审计准则》和《安徽省档案管理条例》，结合本单位实际制定本制度。
第二条本制度适用于本单位办理审计、验资业务形成的业务档案。
事务所办理其他鉴证业务形成的业务档案，可参照本制度执行。
第三条业务档案是指注册会计师及其执业人员在执行业务过程中，对制定的审计或验资计划、实施的审计或验资程序获取的相关审计或验资证据以及得出的审计或验资结论做出的记录。
本单位的业务档案是审计或验资证据的载体，是出具审计或验资报告的主要依据。
本单位的业务档案是考查业务工作的依据，是本单位全面质量管理工作的重要组成部分。
第四条业务档案的所有权属于本单位。
第二章组织管理第五条本单位由主任会计师（副主任会计师）分管业务档案管理工作，由部门负责业务档案的登记及日常管理工作，设一至两名档案管理人员，全面负责本单位业务档案的收集、整理、立卷、调阅、销毁等档案管理工作；各业务部门应当指定专人专职（或兼职）负责本部门的业务档案管理工作，配合专职档案管理人员完成业务档案的移交、归档等工作；项目负责人（或主审）应当负责对所承办业务项目的业务档案归档过程和归档质量全面负责。
第六条档案管理人员要严格遵守本机构的规定及相关规章制度；要恪尽职守、认真负责,不得将档案外传,不得丢失；档案管理人员因工作需要发生变动时，应办理档案交接手续，由分管档案业务的领导监交。
交接手续办理完毕后，移交人、接收人、监交人都要在移交表上签字或签章。
移交人必须办完移交手续后方可调动工作。
第三章业务档案的归档工作第七条凡本事务所在业务工作中出具的审计、验资等业务报告及其为报告所做的工作底稿和附件均作为业务档案。
业务档案归档工作由五个步骤组成：整理、登记、装订、装盒及入库码放。
会计师事务所-档案管理制度
业务档案管理制度第一章总则第一条为加强档案管理，规范、有效地保护和利用好档案，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《中国注册会计师执业准则》及其它有关规定，特制订本制度。
第二条本制度所称的档案，专指本所具体业务工作中形成的与本所业务相关的并且具有保存价值的以纸质、磁质、光盘和其他介质等形式存在的历史记录。
第三条本所员工均有自觉整理档案并按规定归档的责任和义务。
第四条档案室具体负责接收、收集、整理、保管以及提供利用档案的各种服务工作。
办公室档案保管人员为是业务档案保管的第一责任人，要保证其安全和完整。
办公室主任负责监督，并承担连带责任。
第二章立卷归档第五条业务档案的立卷整理（一）业务档案的立卷：业务档案分为纸质档案和电子档案两种。
纸质档案的立卷：根据已经完成的审计业务工作底稿，按照不超过档案盒的厚度整理装订成册并装入档案盒（不足一盒的可与其他业务项目盒装一盒）；装订成册的档案包括业务档案封面、目录及按目录顺序排列的审计底稿和报告；业务档案封面包括被审计单位名称、审计业务类型及内容、审计报告文号、第XX册共XX册和本所的名称等；档案盒的侧封应按照档案封面的内容填列。
电子档案的立卷：电子档案按照“审计报告文号+被审计单位名称+审计业务类型及内容”的名称建立文件夹，该文件夹内分为“审计报告及附件”和“审计底稿”两个子文件夹，“审计底稿”子文件夹中应按照业务顺序或不同业务底稿内容分别建立细分文件夹。
（二）业务档案的归档业务部门将档案整理完后应及时办理归档。
档案室收到业务档案后应及时办理入档登记，入档登记的内容应当包括被审计单位名称、审计业务类型及内容、审计报告文号、共XX册、档案柜编号、入档人、入档时间等项内容。
入档登记完毕后应及时将业务档案存入档案柜中。
需要单独存放的部分特殊档案，可在备注栏中注明。
与纸质档案一并入档的电子档案应在电脑中设置专区分别按照年度、业务类型、合伙人予以存放。
会计事务所档案管理制度
第一章总则第一条为加强会计事务所档案管理，确保档案的安全、完整、准确，提高工作效率，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合我事务所实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我事务所所有档案的管理工作，包括纸质档案、电子档案和声像档案等。
第三条我事务所档案管理工作应遵循以下原则：1. 集中统一管理原则：档案管理工作由事务所档案管理部门负责，实行集中统一管理。
2. 安全保密原则：确保档案安全，防止档案丢失、损坏、泄密。
3. 规范化原则：档案管理必须符合国家档案管理的规范和标准。
4. 效率原则：提高档案利用效率，满足业务需求。
第二章档案管理部门及职责第四条我事务所设立档案管理部门，负责档案的收集、整理、保管、利用和销毁等工作。
第五条档案管理部门的主要职责：1. 制定档案管理制度，组织实施档案管理工作。
2. 负责档案的收集、整理、归档、保管和销毁。
3. 对档案进行分类、编目、编号，建立档案检索体系。
4. 负责档案的查阅、复制、借阅、转递等工作。
5. 对档案进行安全检查，确保档案安全。
6. 参与档案鉴定工作，对不再具有保存价值的档案提出销毁意见。
第三章档案收集与整理第六条档案收集应遵循以下原则：1. 完整性原则：收集档案应全面、完整，不得遗漏。
2. 及时性原则：及时收集各类档案，确保档案的时效性。
3. 重要性原则：优先收集对事务所业务发展具有重要价值的档案。
第七条档案整理应遵循以下要求：1. 分类：按照档案内容、形式、来源等分类整理。
2. 编号：对每份档案进行编号，确保档案的唯一性。
3. 立卷：将具有同一主题、同一来源、同一处理过程的档案组成一个卷宗。
4. 归档：将整理好的档案及时归档，保证档案的连续性。
第四章档案保管与利用第八条档案保管应遵循以下要求：1. 保管环境：确保档案库房干燥、通风、防潮、防霉、防蛀、防火、防盗。
2. 保管设施：配备必要的档案保管设备，如档案柜、密集架等。
会计事务所业务档案管理制度
会计事务所业务档案管理制度为确保会计事务所业务档案管理规范、有序、高效，提高会计事务所工作效率，保证会计事务所工作质量，制定会计事务所业务档案管理制度。
一、总则（一）本制度适用于我公司所有会计事务所的业务档案管理。
（二）所有涉及到客户的文书、资料和信息属于客户的机密，工作人员必须严格保密。
二、业务档案管理的基本原则（一）全过程管理原则，从客户接洽、资料收集、核算处理、报告编制、归档保管等各个环节实行全程管理。
（二）合法性原则，参考国家有关法律法规，依法依规处理档案资料。
（三）规范性原则，建立科学规范的档案管理制度，严格执行处理流程，确保档案的规范性。
（四）及时性原则，及时记录业务活动、资料转移记录等工作，确保档案的及时性。
（五）准确性原则，确保所收集资料、处理结果及归档程序的准确性。
（六）保密性原则，严格按照国家有关保密规定规范档案保密管理工作。
三、业务档案管理的组织和管理（一）设立档案管理员岗位以负责会计事务所的业务档案管理工作。
（二）制定档案管理流程，实现资料的完整性和一致性，避免遗漏、重复或丢失。
（三）对档案安全策略实行全面的控制，重要档案必须设置密码保护，确保档案安全可靠。
（四）制定档案借阅制度，规范出借流程，保证档案安全性。
（五）负责为外来人员提供无损空间测量、情况咨询、档案借阅等服务。
（六）定期召开档案管理员会议，及时汇报工作进展和问题，研究解决档案管理工作中存在的问题。
四、档案的收集和整理（一）会计事务所与客户开始合作后开展稽核和清理工作，全面收集客户相关的基本情况、行业动态、资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，并对其进行整理、分类、归档。
（二）按照客户专业领域建立档案信息库，将档案文档进行编目归档。
（三）对涉及客户金额、税务、审计等敏感信息的档案文档，建立永久留存档案进行安全保管。
五、档案管理的维护和归档（一）建立档案的借阅和归还登记制度。
（二）制定档案借阅审批制度和借阅策略，并及时核对借阅和归还的顺序和时间。
会计所档案管理制度
一、总则第一条为加强会计所档案管理工作，确保会计档案的完整、准确、安全，提高会计所档案管理水平，根据《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合会计所实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于会计所内部所有会计档案的管理工作。
第三条会计所档案管理应遵循以下原则：（一）依法管理原则：严格按照国家有关法律法规和政策规定，规范档案管理工作。
（二）集中统一原则：会计所档案实行集中统一管理，确保档案的完整、准确和安全。
（三）分类管理原则：按照会计档案的种类、保管期限和重要性进行分类管理。
（四）便于利用原则：确保会计档案的查阅、利用和传承。
二、档案管理范围第四条会计所档案管理范围包括：（一）会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证等。
（二）会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片等。
（三）财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明等。
（四）其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、审计报告、税务申报表等。
三、档案管理职责第五条会计所负责人对本所档案管理工作负总责。
第六条财务部门负责会计档案的收集、整理、归档、保管、销毁等工作。
第七条档案管理员负责具体实施档案管理工作，包括：（一）负责档案的收集、整理、立卷、归档等工作；（二）负责档案的保管、查阅、复制等工作；（三）负责档案的销毁工作；（四）负责档案的统计、上报等工作。
四、档案管理流程第八条档案收集：财务部门按照规定收集会计档案，确保档案的完整、准确。
第九条档案整理：档案管理员对收集到的档案进行分类、编号、装订等工作，确保档案的整齐有序。
第十条档案归档：档案管理员按照归档要求，将整理好的档案及时归档。
第十一条档案保管：档案管理员负责档案的保管工作，确保档案的安全、完整。
第十二条档案查阅：档案管理员按照规定，为相关人员提供档案查阅服务。
第十三条档案销毁：档案管理员按照规定，对保管期满的档案进行鉴定、销毁。
五、档案管理保障措施第十四条会计所应设立专门的档案室，配备必要的档案保管设施，确保档案的安全、完整。
会计师事务所档案管理制度
(一)、审计档案保密：审计档案涉及被审单位大量、重要的商业秘密，审计人员和档案保管人员必须严格保密。
(二)、审计档案的查阅：审计档案不得对外借出。须查阅者应持有相关部门、单位的查阅证明，经会计师事务所主任会计师或顾问批准方可查阅。本所档案保管人员应认真登记查阅者查阅的内容，要求查阅者签名并严格保密。
三、会计档案归档管理：为保确会计资料的安全、完整和便于查阅，每年度终了一个月内，会计人员应将会计凭证，会计账簿，会计表报，财务审计报告等分别整理立卷装订后，归档，交档案室归档保管。
会计师事务所
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二、会计档案管理
会计档案是指会计计凭证、会计账册和财务会计报告等会计核算资料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据，应存档妥善保管。
一、立卷归档内容：
1、会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证及其它相关资料。
2、会计账簿类：总账、明细账、银行存款和现金日记账、固定资产卡片、辅助账簿等。
3、财务报告类：月度、季度、年度财务会计报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，本所年终会计报表委托审计报告。
六、审计档案保管期限
(1)当期档案自审计报告签发之日起至少保存10年；
(2)永久性档案应长期保管；
(3)不再继续审计的被审计单位，其永久性工作档案的保案的保管期限同最后一年当期工作档案的保管年限相同。
七、审计工作档案的所有权管理
审计工作档案的所有权属于进行审计的会计师事务所，而不属于进行审计的注册会计师。
二、审计档案保管的重要性：
会计师事务所业务业务档案管理制度模版
业务档案管理1．概述1.1 为规范本所工作底稿形成业务档案的流程及业务档案的管理，制定本规程。
1.2 本规程适用于财务报表审计业务，其他业务参照执行。
1.3 本规程的主要内容包括：（1）档案的交接；（2）档案的归档；（3）档案的管理。
2．档案的交接2.1按照业规113号等规程编制和整理工作底稿并将工作底稿按本规程要求整理为业务档案是外勤主管的责任，质监与技术支持部负责业务档案的归档。
2.2 外勤主管应当在业务报告日后60天内将工作底稿整理成业务档案，并送质监与技术支持部归档（如未特别注明，仅指当期档案部分，包括电子底稿）。
工作底稿整理成业务档案包括对工作底稿进行分册和填写目录等。
每册为2.2厘米/200页左右，超出部分应当对其进行适当分册，但尽量不要对工作底稿的大类进行分割，也不应将几个项目的底稿放在一册；第一册首页为《工作底稿总表》（附件1），其他每册首页为本册目录。
2.3 外勤主管整理工作底稿和质监与技术支持部在归档时要注意以下事项：2.3.1审计工作底稿的总体要求（1）所有的底稿都是A4大小，底稿中很小的单据，如邮局的挂号单等小于A4纸的纸条，是否已粘在A4纸上。
（2）底稿中是否有应交未交原件或收到原件后未撤出复印件的情况。
（3）底稿中是否有热敏纸传真件(由于热敏纸上的字在一段时间内会消失，所以应复印该传真件)。
（4）底稿中横向排版的表格是否有表头未朝左侧的现象。
（5）与审计过程和审计结论无关的资料如被审计单位账页、凭证、单据等复印件以及空白底稿、草稿、已经替代的底稿是否清除（与审计调整、审计过程、结论有关的要保留）。
（6）年审底稿是否已区分当期档案和永久性档案，并分别整理。
（7）电子档案是否已进行排版、归类，数据是否正确、完整，底稿需用A4纸打印(如为一面已使用过的纸张，需要在背面划“/”或注明作废)，打印后，应每张再浏览一下，查看是否存在打印后字体过小，看不清需要重新调整排版的情况；A3纸需折成A4纸大小。
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会计师事务所档案管理制度
第一章总则
一、为了规范本所业务资料的分类、整理、立卷、归档工作，实现档案管理科学化、制度化，根据《安徽省会计师事务所业务档案管理办法（试行）》的有关规定，结合本所的实际情况，制定本制度。
二、本所的业务资料，主要指执业人员，在执行各项咨询业务中形成的工作底稿和出具的报告书。
办理培训形成的资料，也列入业务资料范围。
本所的一般文件和会计核算资料（包括会计凭证、帐簿、报表），不属于业务资料范围，应分别按文书档案和会计档案管理的有关规定进行管理。
三、业务档案管理的基本内容是，按照规范化、科学化的要求，对业务资料进行分类、归集、整理、立卷、编目、保管、利用、鉴定与销毁，并形成制度。
四、业务档案由本所统一管理，并接受各有关部门和档案业务管理部门的业务指导和监督。
第二章业务资料的分类
五、本所办理各项业务形成的工作底稿，应分别业务性质，划分为综合类、业务类、备查类三类，并结合实际，制定分类工作底稿的具体目录和索引系统，便于整理、利用。
六、本所的培训业务，包括受托和自办的各种培训班。
办理前述培训形成的资料，主要包括委托培训的协议、教学大纲、自编教材、试题、参考答案，评分办法、学员名册、成绩单和培训工作总结等，应分别不同培训项目和期次进
行归类。
第三章业务档案的形成
七、执业人员在完成一项咨询业务后的两个月内，应由主办人员（或由承办部门指定人员）对业务资料进行分类、归集、整理，并按一个委托单位一项业务立一个案卷的要求立卷，不得将多个委托单位同一项业务合立成一个案卷。
八、立卷人员对咨询业务资料进行分类、归集、整理、立卷时，应按下列顺序排列：综合类工作底稿，业务类工作底稿，备查类工作底稿。
业务类工作底稿，凡编有序号的，按序号排列，没有编序号的按形成报告的内容的顺序排列。
对培训形成的资料，按协议、教学大纲、自编教材、各科试题、参考答案、评分办法、学员名册、成绩单、培训工作总结等顺序排列。
九、为便于对业务档案调阅、鉴定和销毁，案卷可采用袋装式。
立卷人员在对业务资料进行分类、归集、整理、立卷后，可分类进行简易装订，并在每页右上角顺序编上页号，再外套档案袋。
档案袋上必须填写下列项目（代案卷目录）：
1.委托单位名称：一律填写全称；
2.委托单位经济性质：企业单位按国有、集体、私营、股份制、外商投资等分别填写，行政事业单位按行政、事业分别填写；
3.业务项目：按验资、会计报表审计、专项审计、投资评估、资产评估、工程造价、项目可行性研究等分别填写。
其中：验资须填明设立验资、变更验资或年检验资；专项审计须填明具体项目，如承包经营终结审计、厂长（经理）离任审计、工程造价审核、经济案件证据鉴定、财务大检查、小金库检查、破产清算、企业合并、分立事宜中的审计业务等；
4.报告书发文时间和编号；
5.承办部门和主办人员；
6.收费金额；
7.目录及起止页号：综合类工作底稿中需长期保存的底稿和备查类工作底稿，须逐个填明项目和起止页号，业务类工作底稿和综合类工作底稿中的其他部分，只须填明总的起止页号，不需逐项填写。
业务档案也可采用订本式、盒装，一个档案盒可装几本案卷。
但立卷必须严格按第八条的规定办理，以便分别调阅。
十、立卷人员对不同培训项目和期次的培训资料，应按第九条第二款的排列顺序进行整理立卷，并在每项右上角顺序编上页号，再外套档案袋，并填写有关项目，其中目录及起止页号须逐项填写。
十一、立卷人员在对业务资料进行整理立卷时，对不属于归档范围的资料（如临时记录和草稿等）以及重复的资料，应予以删除；对纸张不规格、破损、卷角或皱折的资料，应进行技术加工处理：
1．纸张超出规格的，在不影响资料完整和字迹的前提下，可酌情剪裁，不能剪裁的，可加以折叠；
2．破损、卷角、折皱、装订线过窄和纸张小于规格的，要用白纸予以裱衬。
第四章业务档案的保管和利用
十二、本所应确定专人管理业务档案。
档案管理人员因工作需要发生变动时，应向接办的人员办理交接手续。
十三、承办部门在对业务资料整理立卷形成档案后，应及时送交档案管
理人员保管，如因故需短期存放时，最长不得超过一个月。
十四、业务档案必须设专橱存放，并进行科学管理，做到分类明确，排列有序，便于查找和利用。
要加强对档案管理人员的安全教育，并采取必要的措施（包括备有必要的设施），确保业务档案的安全和完整，防止虫蛀、潮湿、损坏和散失。
十五、要建立业务档案保密制度，对工作底稿中涉及的商业秘密保密。
要设置借阅档案登记簿，本所注册会计师和其他执业人员需要借阅时，要办理登记手续，按期归还。
司法机关、国家有部门和其他会计师事务所依照法律和其他有关规定需要查阅业务档案的，必须持有正式介绍信，经所领导批准后方可查阅，但一律不得借出。
十六、查阅业务档案，查阅人不得对案卷涂改、圈划、抽取、撤换，原则上不得复印和复制，确需复印复制的，应经所领导批准。
十七、业务档案为永久性档案和当期档案。
1．永久性档案是指记录内容相对稳定、具有长期使用价值的档案。
包括备查类工作底稿和报告书（含附件）、未审会计报表以及综合工作底稿中的业务约定书等。
2．当期档案是指记录内容经常变化、只供近期使用的档案。
包括业务类工作底稿和综合类工作底稿中的其他部分，以及会计培训档案。
十八、业务档案保管年限如下：
1．当期档案自报告书签发之日起保存十年，其中培训档案自培训结业之日起保存五年；
2．永久性档案长期保存；。