原始票据审核及报销要求

原始票据审核及报销填制要求

原始票据1.1 原始票据的审核内容：一、

原始票据的名称、填制日期、填制单位名称和填制人的姓名、接受凭证单位名称、经1.并加盖填制单位的公章或发票专用章济业务内容、数量、单价和金额等应完整且准确无误，如一张发票不能开出所有的经济业务内容请开几（加盖两次发票专用章的视为无效票据）。张发票或提供税控机打印出的增值税发票销货清单。报销的原始票据必须字迹清楚、数字准确，金额数字不得涂改，其他内容修改要有开2. 具方在更正处盖章确认；填制的原始票据不能涂改、挖补，如发现有错误的应重新填开。市国家税务监制”是套印有“全国统一发票监制章XX3.报销票据必须是合法的正式发票.的新版发票，收据（税务部门认可的除外）、白条、不按规定要求开具的发票均不能作为费用报销凭据.在此需要说明发票真伪辨别有如下方法：

3.1新版普通发票现在都采用有防伪水印的纸张进行印制了，你在阳光下看，可以清晰的看到菱形的水印图案，菱形中间有“SW”的字样。

3.2.发票票据上方中间有无椭圆形的红章，章的上方标有“全国统一发票监制章”，章下方标有“国家税务局监制”的字样。中间还有发票所在地的简称及名字。

3.3发票下方有无加盖卖家的发票章及公章，没有的话是无效的发票。

3.4定额发票中间都有“发票代码”和“发票号码”，可以拨打当地税务机关查询发票真伪的电话，请税务服务人员协助查询。

4.原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和左界从左往右横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可.

分行粘贴，不得竖向粘贴．

5.原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴，发票不得连号，尤其是公交车票.

6.原始票据的抬头（单位名称）必须与支付款单位一致，收款单位与凭证加盖的收款单位印章一致.

7.大写金额到“元”或“角”为止的，应在其后加写“整”或“正”字；到“分”为止的，其后不再加写。

8.电脑制作的原始票据，签字要求手签，不得在电脑中输入。

2.1报销填制

二、报销填制要求：

1.费用报销采用“费用报销”形式,格式如

2.1.1。

1.1“费用报销单”用于汇总报销一个费用项目的多个（含1个）单据，将汇总金额书写于“费用报销单”的大小写金额栏，大写要顶在（）后面写，大小写要一致，并在报销单摘要栏同时注明具体事由。如备注人员名单以及物品清单等比较多时，须将附件另附报销单背面。

图2.1.1费用报销单

1.2报销无票据的款项，原则上是不予报销，但公司人性化管理，结合实际情况可以用部分发票替代，但要写两张费用报销单。第一张是真实发生的，在“内容摘要”栏说明不能取得单据或丢失单据的具体原因，并附相关凭证证明或证明人签字等。第二张费用报销单请根据替代发票内容填写（参照6.1）。

1.3不同费用类型（主要指费用科目）不应合并在同一张报销单上，正规票据与非正规票分别填报。

1.4报销凭证必须用黑色签字笔或钢笔填写，报销凭证的大小写金额相符，且不得涂改。

1.5报销凭证上要注明附件张数，所附原始凭证张数的计算一般以原始凭证的自然张数为准。如果记账凭证中附有原始票据明细表，则把明细表及其附张数一并计入附件张数之内。

2.费用报销填制具体要求:

2.1餐补：注明餐补时间、几餐/天;和工资一起发放。

2.2业务招待费：注明招待对象、时间、地点、项目及WBS，如新开发客户请在OA中填写新开发客户申请单作为附件。

2.3差旅费与市内交通费：

2.3.1市内交通费：不填写差旅费报销单，而是粘贴在“统一报销单上报销，并需符合以下要求：

a、公交车票必须注明起止时间、地点、事由，有票号连续的要注明同行人；

b、打的费注明起止地点、打车事由；

c、及时报销，发生费用次日起七天内有效。

2.3.2差旅费报销：填写差旅费报销单，格式如图2.1.2。并粘贴在“差旅费报销单”上。详细注明出差人、部门、职等职级、出差事由/目的、出差地点、出差日期等内容，并需附上《出差申请单》、车票等单据.如若出差期间有餐费补助, 则差旅费来回发票与餐费同时在差旅费作为一张原始凭证，根据原始凭证制作明细表，补助应在同一报销单上体现，

单上再注明所附原始凭证张数。

差旅费报销单图2.1.2元以上需要事业部主管、30002.4报销凭证必须有经办人、部门主管签字，金额超过元以上董事长的签字10000元-50000元由总经理签字，超过50000财务经理（主管）签字，无书面授权经微信同意的必须在事后一要有书面授权；并附件齐全方可报销；授权签字的，个月内补签字。 WBS，请填写无。WBS2.5报销单必须填写项目及号，如无相关人员签字。2.6和项目相关的所有费用需要PM 2.7非赛腾公司人员报销请在报销单左上角标明所属公司名称。

停车费3.公司车辆过路费、汽车费用：车辆维修须附车辆维修申请单以及维修的结算清单。用车申请单及司机组长签字等；对于私车公用的，请先和公司签订私车公用协等须附出差/公里计算，过路费以实际发票为准，用车人员1议并保证服务日期在有效期内，油费按元/自行填写费

用报销单交部门主管审核签字后交财务报销、以油费发票和《私车公用登记表》

如需私车公用必须开至大门卫保安监督记录里程数，方可出行，为报销凭证附件；私车公用必须有总务车辆负责人签字财务才可以报销。

4.物品购买：

4.1采购办公用品：报销时附采购订单、请购单或者工作联络单、送货单、暂估单（仓库人员签字）、发票等单据. （参考报销管理办法

5.2报销金额审批规定）

4.2零星采购报销：报销单后附采购订单、暂估单、送货单、发票等单据.（参考报销管理办法

5.2报销金额审批规定）

4.3外协采购报销：报销单附托外加工单、托外检验缴回单、托工缴回单、送货单、发票等单据. （参考报销管理办法

5.2报销金额审批规定）

4.4固定资产采购：金额超过2000元以上在OA中走《固定资产购置申请》，审批完成后集成至SAP的固定资产采购单，报销时附发票、采购合同、《固定资产购置申请单》、《固定资产采购单》、《固定资产验收单》等单据。（《固定资产采购单》交由采购主管、财务经理、总经理、董事长审批，审核签字后，采购部门购买设备）

注：a、所有费用次日起七天内有效，每月最后一天各部门将本月未递交的所有费用报销单交给财务人员，不准跨月报销。（鉴于有些特殊情况报销超过1个月的报销80%，超过两个月不允许报销。）

b、除员工餐费和工资一起发放，其他费用报销时间：周一下班前把上周二至本周一费用汇总到费用会计，审核无误后，周三出纳会把各员工报销的费用打入个人工资卡中（或部分现金报销）。