公司调整和追加财务预算管理试行办法

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公司预算编制、执行和调整管理规定的实施细则

公司预算编制、执行和调整管理规定的实施细则第一章概述1.1 目的和范围本实施细则旨在规范公司预算编制、执行和调整的管理流程，提高预算管理的透明度和效益。

1.2 引言预算作为公司管理的重要工具，对于实现公司目标、优化资源配置至关重要。

准确编制、有效执行和及时调整预算，是公司持续发展的基础。

第二章预算编制2.1 编制原则2.1.1 合理性原则预算编制应基于公司的发展战略和业务计划，确保预算金额和指标的合理性和可行性。

2.1.2 客观性原则预算编制应基于客观数据和信息，具备科学性和可验证性。

2.1.3 灵活性原则预算编制应考虑业务环境的变化和不确定性，具备一定的灵活性和适应性。

2.2 编制流程2.2.1 确定编制周期根据公司的经营特点和管理需求，确定预算编制的周期，一般为年度。

2.2.2 收集基础资料收集相关部门和岗位的基础数据和信息，包括历史财务数据、市场趋势、经营计划等。

2.2.3 制定预算方针和目标依据战略规划和经营计划，制定预算方针和目标，明确预算的重点和着力点。

2.2.4 预算编制与审核各部门按照预算编制要求和指引，制定具体的预算计划，并进行内部审核和审批。

2.2.5 预算汇总和调整将各部门的预算计划进行汇总，形成公司的总预算，并根据实际情况进行必要的调整和优化。

第三章预算执行3.1 执行责任3.1.1 预算责任人各部门负责人是预算的主要执行责任人，应确保预算的有效执行和目标的实现。

3.1.2 预算执行监控人设立预算执行监控人，由专门的团队或岗位负责监控和评估预算执行情况，及时采取应对措施。

3.2 预算执行流程3.2.1 预算执行计划根据公司的经营计划和预算要求，制定具体的预算执行计划，包括各部门的预算执行进度和指标。

3.2.2 预算执行和监控各部门按照预算执行计划，进行预算执行，并及时向预算执行监控人报告执行情况。

3.2.3 风险预警和调整预算执行过程中，及时预警和识别可能存在的风险和问题，并根据实际情况进行预算调整和优化。

中国人民银行财务预算管理办法(试行)-银发[1996]259号

中国人民银行财务预算管理办法(试行)正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于印发《中国人民银行财务预算管理办法（试行）》的通知（１９９６年７月３０日银发［１９９６］２５９号）中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列城市分行；哈尔滨、沈阳、长春、南京、武汉、广州、成都、西安市分行：为了规范财务预算工作，切实加强财务管理，根据《中国人民银行财务制度》和有关规定，结合中国人民银行的实际情况，总行制定了《中国人民银行财务预算管理办法（试行）》。

现印发你们，请认真组织学习，严格贯彻执行。

执行过程中有什么问题和建议请及时向总行反映。

附：中国人民银行财务预算管理办法（试行）第一章总则第一条为了规范财务预算工作，切实加强财务管理，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中国人民银行财务制度》和有关规定，制定本办法。

第二条财务预算管理的指导思想是：勤俭办行、增收节支，严格管理，做好分析、加强监控。

第三条财务预算实行全额预算、收支挂钩、明确职权、分级负责的管理办法。

全额预算是指财务收支的所有项目都要编制预算，由上级行核定下达，全面考核。

收支挂钩是指费用核批要与实现收入和盈亏挂钩，超收或增盈减亏给予奖励，减收或减盈增亏予以处罚。

明确职权是指明确划分各级行财务预算管理的职责和权限，总行对省级分行监督、管理，省级分行对二级分行及县支行的财务预算进行监督、管理。

分级负责是指各级行对本身财务收支的真实必、完整性、合法性负责，下级行对上级行负责。

上级行要对下级行财务收支的真实性、完整性、合法性进行检查。

第四条财务预算管理内容包括预算的编制、核批、执行、考核和财务决算、财务检查、财务分析以及资金与财产多缺的处理。

公司财务预算管理办法

XX有限公司财务预算管理办法为规范XX有限公司（以下简称“公司”）收支行为，强化预算约束，加强对预算的管理和监督，建立健全规范和公开透明的预算制度，根据《中华人民共和国预算法》和财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》，结合公司实际制定本办法。

一、财务预算基本内容财务预算是围绕公司事业发展目标和年度财务收支计划，由预算收入和预算支出组成，主要以财务预算报表形式反映公司资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作出的具体安排。

预算年度采用公历年度，即1月1日至12月31日。

二、预算管理职责（一）公司财务部是公司预算编制和执行的管理部门，负责指导和监督公司各部门预算的编制与执行，定期向公司经理办公会报告预算执行情况。

（二）公司预算草案、上年度预算执行情况要经公司党委会审议，审议结果按规定报集团公司企业发展部批准。

三、预算的收支范围（一）公司预算收入包括投资收益、利息收入、其他收入等。

（二）公司预算支出包括人员基本支出、公用基本支出、项目支出。

1.人员基本支出：包括在职职工人员经费、返聘人员工资、非事业编制人员经费等;2.公用基本支出：指为了保障公司部门正常运转、完成日常工作任务而发生的公用支出;3.项目支出：指为完成特定的工作任务或事业发展目标，有规定用途的专项支出。

四、财务预算的编制（一）公司编制财务预算要按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下基本原则和要求：1.坚持“量入为出、收支平衡”原则，进行全面预算管理；2.坚持“积极稳健，以收定支”原则，加强财务风险控制；3.坚持“统筹兼顾、保证重点”原则，围绕经营战略实施。

（二）预算收入的编制应与公司事业发展水平相适应，与国家、集团公司政策相衔接，不得隐瞒、少列。

预算支出的编制应当统筹兼顾，优先安排公司确定的重点支出。

（三）公司应当按照预算支出额的百分之五设置预备费，用于当年预算执行中的突发事件处理或难以预见的开支。

企业预算调整管理办法

企业预算调整管理办法一、背景随着市场的变化和公司经营情况的不断发展，企业预算往往需要进行调整。

然而，如果没有一个明确的预算调整管理办法，很容易出现预算混乱、资源浪费和业绩下滑等问题。

因此，制定企业预算调整管理办法，对于企业的经营和发展至关重要。

二、目的本管理办法旨在明确企业预算调整的程序和规范，保证预算调整的科学性、合理性和透明度，提高企业预算管理的效率和效果。

三、适用范围本管理办法适用于企业预算调整的各个环节，包括预算编制、预算执行、预算调整等。

四、管理流程1. 企业预算编制企业预算编制应根据公司的战略目标、市场需求和财务预算等因素进行，制定详细的预算计划和预算执行方案。

编制预算的过程应当充分考虑市场的变化和业务的发展，保证预算计划的科学和合理。

2. 预算执行企业预算执行应当严格按照预算计划和预算执行方案进行，及时记录和监控预算执行情况，确保预算的合理性和透明度。

同时，应当及时发现和解决预算执行中的问题，保障业务的正常开展。

3. 预算调整当市场变化或者公司经营状况发生变化时，企业需要对预算进行调整。

预算调整应当充分考虑市场环境、公司战略和财务状况等因素，制定详细的预算调整方案。

预算调整应当经过公司高层管理人员审批，并在公司内部进行公示，确保预算调整的透明度和公正性。

4. 预算审核企业预算审核应当由专业财务人员进行，审核预算计划和预算执行情况，切实保障预算的合理性和准确性。

同时，预算审核应当与公司内部其他部门进行沟通和协作，确保预算审核的科学性和有效性。

五、注意事项1. 预算编制和预算调整应当与公司业务部门、市场部门和财务部门进行沟通和协作，确保预算的科学性和合理性。

2. 预算执行应当建立有效的监控机制，及时发现和解决预算执行中的问题，保证预算的合理性和透明度。

3. 预算调整应当充分考虑市场环境、公司战略和财务状况等因素，制定详细的预算调整方案。

4. 预算审核应当由专业财务人员进行，审核预算计划和预算执行情况，保障预算的合理性和准确性。

公司财务预算管理办法(暂行)

公司财务预算管理办法(暂行)公司财务预算管理办法(暂行)第一章总则第一条为规范公司的财务预算管理，提高预算编制、执行和监督水平，确保公司经济运行平稳有序，制定本办法。

第二条公司财务预算是指公司为实现经营目标而制定的财务计划，包括预计的收入、支出、资金来源和运用等方面的预测和安排。

第三条公司各级领导干部及员工应当认真贯彻执行本办法，强化预算编制、执行和监督管理，确保预算的科学性、合理性、准确性和可操作性。

第四条公司实行分级管理，各级单位及部门应当制定和执行符合本办法的财务预算计划，并按照上下级规定进行审核、批准和管理，实现预算的有效控制。

第二章预算编制第五条公司各级单位及部门应当根据公司的经营计划和管理需求，按照统一的财务预算编制模板逐级制定财务预算计划。

第六条财务预算计划应当包括预计的收入、支出、资金来源和运用等内容，并应当根据不同业务和工作的特点制定合理的细分指标和针对性的措施。

第七条财务预算计划的编制应当注重预测，结合历史数据和趋势走向进行预测，同时注意保守预测和合理测算，避免因过分乐观或太保守而影响管理决策。

第八条财务预算计划应当借鉴前期预算执行的经验和教训，及时调整和完善预算计划。

第九条财务预算计划应当充分反映公司的经济贡献和社会责任，注重社会效益和环保指标的体现。

第十条财务预算计划的编制应当遵守相关财务法规和制度，严格按照规定程序编制、审核和批准。

第三章预算执行第十一条财务预算计划的执行应当严格按照预算数、预算期限和预算分解等指标控制，遵守相关财务法规和制度，严格执行公司的内部控制程序和安全规定。

第十二条财务预算计划的执行应当定期进行预算比较分析，及时掌握预算执行情况，发现偏差及时调整预算，并加强费用控制。

第十三条财务预算计划的执行应当注重成本控制，严格按照公司财务管理制度规定，精打细算，保证预算执行的成本控制和效益最大化。

第十四条财务预算计划的执行应当强化管理，加强对各项预算指标的跟踪和监督，保证预算执行的稳定性和连续性。

预算追加和调整管理办法

预算追加和调整管理办法第一章总则第一条为加强学校预算管理，规范预算追加和调整行为，明确预算追加和调整规定，根据《高等学校财务制度》、《AA财经大学财务制度（修订）》、《AA财经大学预算管理办法（试行）》、《AA财经大学专项建设经费管理办法（试行）》和《AA财经大学预算委员会章程（暂行）》规定，结合学校实际，特制定本办法。

第二条本办法所指预算，是指学校编制的校内年度财务预算，包括校内年度基本经费预算、专项建设经费预算、实行“上缴制”办学单位（项目）留用经费预算、办班创收留用经费预算。

第三条本办法所指的预算追加，是指因预算执行的客观条件发生变化，导致原安排预算不足需追加预算的；或原来未计划开展相关工作而未安排预算，现在必须执行确需新增预算的情况。

包括由学校预备费中安排、不引起学校收支预算总额变动的预算追加和需要寻求新的资金来源、引起学校收支预算总额增加的预算追加。

第四条本办法所指的预算调整，是指因预算执行的客观条件发生变化，需对原安排预算进行调整的情况，包括预算调减、预算合并、预算分拆、预算划转等情况。

第五条本办法适用于校内各教学和科研单位、教辅和机关部门、后勤服务部门（以下简称“校内预算单位”）。

具有独立法人资格的校属企业不执行本办法。

第六条预算追加和调整的总原则是：从严控制、专项论证、分类审批、绩效引导。

第七条学校或校内各单位争取到的未指定用途、或虽指定用途但已在校内预算中安排的项目经费，均由学校统筹安排和使用，不再单独追加预算。

对校内预算未安排但指定用途的项目经费，报经学校预算委员会批准后办理。

第二章预算追加的条件、审批程序和答复时限第八条预算追加的条件校内预算单位应严格执行学校下达的预算，当存在以下情况之一时，可向学校提出预算追加申请。

因单位（部门）失误、疏忽等主观原因需要追加预算的，一般不予受理。

（一）国家或我省上级相关部门因学校发展需要，要求当年必须新增投入的项目；或因政策要求（或变化）需要进行新投入的项目。

企业预算调整管理办法

企业预算调整管理办法第一章总则第一条为了加强企业预算管理，规范预算调整行为，确保预算目标的实现，根据《企业内部控制基本规范》等相关规定，结合企业实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称企业预算调整，是指在预算编制和执行过程中，对预算目标、预算指标、预算计划等进行调整的行为。

第三条企业预算调整应遵循以下原则：（一）预算调整应符合企业发展战略和年度经营计划；（二）预算调整应遵循预算编制的基本原则，确保预算目标的合理性；（三）预算调整应充分论证，确保调整方案的科学性和可行性；（四）预算调整应遵循内部控制要求，确保调整过程的合规性。

第二章预算调整的组织与管理第四条企业应设立预算管理委员会，负责预算调整的组织与管理。

预算管理委员会由企业高级管理人员、财务负责人、相关部门负责人等组成。

第五条预算管理委员会履行以下职责：（一）制定预算调整政策和程序；（二）审批预算调整方案；（三）监督预算调整的执行；（四）评估预算调整结果。

第六条企业各部门应根据预算管理委员会的要求，编制预算调整方案，报预算管理委员会审批。

第七条预算调整方案应包括以下内容：（一）预算调整的原因和依据；（二）预算调整的范围和内容；（三）预算调整的具体措施和预期效果；（四）预算调整的实施时间和进度安排。

第三章预算调整的程序与要求第八条企业预算调整按以下程序进行：（一）各部门根据预算执行情况，分析预算执行中存在的问题，提出预算调整需求；（二）财务部门对预算调整需求进行汇总和分析，形成预算调整方案；（三）预算管理委员会对预算调整方案进行审批；（四）预算调整方案批准后，各部门按照调整后的预算执行。

第九条企业预算调整要求如下：（一）预算调整应遵循预算编制的基本原则，确保预算目标的实现；（二）预算调整应充分考虑市场变化、内部资源配置等因素，确保预算的适应性；（三）预算调整应遵循内部控制要求，确保调整过程的合规性；（四）预算调整后，各部门应加强对预算执行的监控，确保预算目标的实现。

预算调整与预算增加管理办法

《预算调整与预算追加管理办法》模板一1.总则1.1为规范企业预算调整和预算追加程序，保证预算流程顺畅，提高预算的严谨性，制定本办法。

1.2本办法适用于企业所属各单位。

2.预算调整与预算追加的概念2.1预算调整的概念预算调整是指由于预算前提发生重大变化，企业业务体制划转、机构设置变化、核算方式改变等原因，使得某些预算指标需在预算科目间更新分配、归并或修正预算指标，从而使预算指标进行重新调整的过程。

预算调整是在已有预算项目之间的调整，是预算内调整。

2.2预算追加的概念。

预算追加是指由于企业经营规模扩大导致企业业务量增加或出现新的业务使年度预算没有考虑全面，从而对已有预算项目的预算指标进行追加或新增预算项目和预算指标的过程。

3.预算调整与预算追加的前提条件3.1企业年度预算书一经批准下达，原则上不予调整。

如遇执行环境发生重大变化和编制基础发生重大变化，造成执行中发生重大偏差时，企业酌情予以调整或追加。

3.2凡具备下列条件之一者，预算予以调整或追加：（1）组织机构调整；（2）业务流程变化；（3）预算管理委员会决定的其他事项。

4.预算调整与预算追加业务流程调整额度在5万元以内的，由总会计师审批，超过5万元的由总会计师核准，报董事长审批；20万元以上的，由总会计师核准，预算管理委员会批准。

签呈一式三份，一份报总会计师，一份由部门和财务留存。

否则，一律不得调整已经批准执行的预算。

追加金额在20万元（含）以内的，由各企业财务负责人和总经理提出申请，报总会计师审核，由董事长批准；20万元以上的预算追加，由各企业财务负责人和总经理提出申请，报总会计师审核，报预算管理委员会批准。

《预算调整与预算追加管理办法》模板二第一章总则第一条为进一步加强财政资金管理，强化预算约束，规范财政预算执行中追加支出事项的申报、审批程序，提高财政资金使用效益，根据《预算法》及《预算法实施条例》等有关规定，结合我区实际，制定本办法。

第二条财政预算追加支出是指在财政年度预算执行过程中，对涉及重大政策和决策调整、救灾抢险及突发公共事件处理等不可预见的临时性必须保障的支出。

财务预算的调整与控制

财务预算的调整与控制财务预算对于企业的运营与管理起着至关重要的作用。

然而，在实际操作过程中，由于市场竞争环境的变化以及内外部风险的出现，财务预算往往需要进行调整与控制。

本文将探讨财务预算的调整与控制的方法与策略，以帮助企业在变化多端的市场中保持财务稳定与持续发展。

1. 审视财务目标与策略调整与控制财务预算的第一步是审视财务目标与策略。

企业的财务目标与策略应与市场变化相匹配，并能够适应新的环境。

在调整财务预算之前，企业应该重新评估自身的财务目标，确保其仍然与企业发展方向相符。

同时，企业还应审查已有的财务策略，看是否需要做出调整以应对市场的新情况。

2. 重新估算预算项在确定需要调整的财务目标和策略后，企业需要重新估算各预算项。

通过收集市场数据、行业趋势以及内外部环境的信息，企业可以对预算中的各项指标进行重新评估和调整。

这包括销售收入、成本支出、资本投资等方面的预算项。

重新估算预算项可以帮助企业更准确地预测财务状况，并做出相应的调整与控制。

3. 制定灵活的预算计划在调整与控制财务预算时，企业需要制定灵活的预算计划。

灵活的预算计划可以帮助企业应对市场变化，及时作出相应调整。

企业可以将预算制定为一套动态的、可变通的方案，以应对不同情况的发生。

例如，可以针对市场需求的增减，制定相应的销售目标和成本控制策略。

通过灵活的预算计划，企业可以更好地应对市场的波动，并保持财务的稳定。

4. 加强成本控制与管理财务预算的调整与控制还需要企业加强成本控制与管理。

成本是企业运营中的重要项，如果成本控制不力，财务状况将难以稳定。

企业可以通过优化生产流程、提高效率、降低资源浪费等措施来实现成本控制与管理。

此外，企业还可以考虑寻求合理的供应商合作，以降低采购成本。

通过加强成本控制与管理，企业可以提高盈利能力，实现财务预算的调整与控制。

5. 设置预算监控与反馈机制最后，为了实现财务预算的调整与控制，企业应该设置预算监控与反馈机制。

这可以通过建立财务报告、制定预算执行绩效指标等方式来实现。

公司预算编制、执行和调整管理办法

公司预算编制、执行和调整管理办法一、概述公司预算编制、执行和调整是保障公司财务管理的重要环节。

本文旨在制定公司预算编制、执行和调整的管理办法，确保预算编制科学合理、执行有效严谨、调整灵活及时。

二、预算编制1. 目标确定公司应根据经营目标和发展战略，明确编制预算的目标和重点。

预算目标应具体、可衡量和可操作。

2. 预算编制指导原则（1）合理性原则：预算编制应基于客观数据和合理假设，确保预算的合理性和可行性。

（2）可量化原则：预算编制应确保各项指标可量化，以提供可比较的数据和有效的决策依据。

（3）可控性原则：预算编制应考虑管理层对各项指标的控制能力和资源情况，以确保预算的可控性。

3. 预算编制程序（1）收集数据：收集各部门的经营数据和财务数据，包括销售额、成本、费用等。

（2）编制初步预算：根据历史数据和市场环境，初步编制各项预算指标。

（3）预算协商：预算编制人员与各部门负责人进行预算协商，明确责任和目标。

（4）上报审核：预算编制人员将编制好的预算报告上报给上级审核和审批，确保预算的合理性和可行性。

（5）最终确定：上级审核通过后，将最终预算确定为公司的经营目标和计划。

三、预算执行1. 预算分解和分配根据预算指标和责任分配，将公司总预算分解为各部门、项目和责任中心的预算，确保各级预算协调一致。

2. 预算执行监控（1）责任制：明确各级管理人员的责任和义务，确保预算执行的责任明确。

（2）定期汇报：各部门应定期向上级报告预算执行情况，及时发现和解决问题。

（3）偏差分析：对比实际情况和预算指标，及时进行偏差分析，并采取相应措施纠正。

四、预算调整1. 调整原因预算调整的原因包括市场环境变化、公司经营策略调整、成本控制等情况。

2. 调整程序（1）数据分析：对实际经营数据进行详细分析，了解偏差原因和调整需求。

（2）制定调整方案：根据分析结果，制定相应的预算调整方案，并明确调整目标和责任。

（3）审核审批：将调整方案上报给上级审核和审批，确保调整的合理性和可行性。

财务管理制度追加说明

一、前言为了进一步规范公司财务管理工作，提高财务管理水平，确保公司财务安全，根据我国相关法律法规和公司实际情况，现对《财务管理制度》进行追加说明，以下为具体内容：二、追加说明内容1. 财务预算管理（1）各部门应按照公司年度经营目标，编制详细的财务预算，包括收入预算、支出预算、成本预算等。

（2）财务部负责审核各部门的预算，对不符合实际情况的预算进行修正。

（3）公司领导层对财务预算进行审批，审批后的预算作为各部门财务工作的指导性文件。

（4）财务部定期对各部门预算执行情况进行跟踪分析，对预算执行过程中出现的问题及时进行调整。

2. 费用报销管理（1）员工报销费用应遵循真实性、合法性、合规性的原则。

（2）报销单据应齐全、真实、有效，报销金额应准确无误。

（3）报销审批流程：员工提交报销单据→部门负责人审批→财务部审核→公司领导审批。

（4）报销审批时限：一般报销事项在3个工作日内完成审批，特殊情况可适当延长。

3. 资金管理（1）公司设立资金管理部门，负责公司资金收支、结算、划拨等工作。

（2）资金管理部门应严格执行国家有关现金管理的规定，确保公司资金安全。

（3）公司设立资金预算，明确资金使用范围、用途和额度。

（4）资金管理部门应定期对资金使用情况进行汇总分析，确保资金合理使用。

4. 财务报表编制与分析（1）财务部负责编制公司月度、季度、年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

（2）财务报表编制应遵循真实性、准确性、完整性的原则。

（3）财务部定期对财务报表进行分析，为公司领导层提供决策依据。

（4）财务部应定期对财务状况进行风险评估，确保公司财务安全。

5. 内部控制（1）公司建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责和权限。

（2）内部控制制度应涵盖公司经营管理的各个方面，确保公司资产安全、财务信息真实可靠。

（3）财务部负责内部控制制度的实施和监督，对违反内部控制制度的行为进行纠正和处理。

（4）公司定期对内部控制制度进行评估和改进，提高内部控制水平。

请示关于财务预算调整的方案

请示关于财务预算调整的方案财务预算调整的方案在企业管理中，财务预算是一项重要的管理工具，用于规划、控制和决策。

然而，由于市场环境和经营状况的变化，常常需要对财务预算进行调整，以适应实际情况。

本文将探讨财务预算调整的方案，并提出一套有效的调整策略。

一、调整背景和目的在进行具体的财务预算调整方案前，首先需要明确调整的背景和目的。

企业可能因为市场需求变化、原材料价格波动、经营成本增加等原因而需要调整财务预算。

调整的目的一般是保持企业的盈利能力，提高经营效益和竞争力。

二、调整原则在进行财务预算调整时，应遵循一定的原则，以确保调整的合理性和有效性。

以下是几个常见的调整原则：1.及时性原则：财务预算调整应以及时性为基础，及时发现问题并及时作出调整，以避免其进一步扩大。

2.灵活性原则：财务预算调整应具有一定的灵活性，以便根据实际情况进行合理调整。

这包括根据市场需求变动、竞争态势等情况对销售预算进行调整，根据原材料价格波动、成本变化等情况对成本预算进行调整等。

3.合理性原则：财务预算调整应以合理性为前提，即调整应根据实际情况和合理逻辑进行，不能凭空遥想或盲目跟风。

三、具体调整方案根据财务预算的具体内容和需求，以下是一些常见的财务预算调整方案：1.销售预算调整：根据市场需求变动和竞争态势调整销售预算。

如果市场需求下降，可以适当降低销售预算，调整销售策略以提高市场份额；如果市场需求增加，可以适当提高销售预算，增加市场投入。

2.成本预算调整：根据原材料价格波动、成本变化等因素调整成本预算。

如果原材料价格上涨，可以适当增加成本预算，严控成本，寻找替代品或供应商以减少成本压力；如果成本下降，可以适当降低成本预算，提高利润率。

3.资金预算调整：根据现金流量状况和资金需求调整资金预算。

如果现金流状况不佳，资金需求紧迫，可以适当增加资金预算，寻求融资等方式；如果现金流充裕，可以适当减少资金预算，优化资金利用效率。

4.利润预算调整：根据企业盈利能力和市场需求调整利润预算。

公司预算追加决议

公司预算追加决议
根据公司财务状况和业务需要，经过审议和讨论，本着提高公司发展竞争力和实现长期战略目标的原则，决定对公司预算进行追加。

具体内容如下：
1. 追加资金总额：根据公司经营需要，决定追加XX金额的资金。

2. 资金用途：追加的资金将用于以下方面：
- 研发和创新项目的投资；
- 增强市场推广和销售渠道的力度；
- 提升生产能力和技术装备；
- 人力资源培训和拓展。

3. 资金来源：公司将通过以下途径筹集追加资金：
- 内部资金调配；
- 资本市场融资。

4. 追加资金的期限和计划：将根据业务发展需要和资金使用情况，制定详细的资金使用计划和时间表，并定期进行资金使用和预算执行的评估。

5. 相关部门的责任和监督：各部门负责按照公司预算追加决议的要求，合理使用资金并保证资金使用效果。

财务部门将对资金使用情况进行监督和审核，并向公司高层汇报资金使用情况和效果。

以上为公司预算追加决议的主要内容，旨在为公司的发展提供必要的资金支持和保障。

我们相信通过合理使用和管理资金，能够提升公司的竞争力和市场地位，实现长期的可持续发展。

预算追加管理办法

明确执行请示职能主管部门区政府审核意见区财政局区政府批准办理追加办理追加
四、预算追加程序
2、增人增资追加支出：具体指因预算单位增设，单位隶属关系、人员、工资等变化导致的单位基本支出增加。
具体追加流程
同意增人、增资申请
职能主管部门
编办、人保局
区财政局
办理追加
四、预算追加程序
预算追加原则：
1、法定约束原则：特殊因素和工作必需外，原则上不追加预算。 2、收支平衡原则：坚持量入为出、量力而行，收支平衡。 3、综合预算原则：追加既考虑实际需要，又兼顾财力可能。 4、讲求绩效原则：加强对预算追加项目的绩效评价和跟踪审计。
二、预算追加范围
具体范围：
120
（一）发生自然灾害、突发公共事件等不可预见的新增支出项目；（二）国家、市重大政策调整，要求地方安排或配套的支出项目；
70
（三）区委、区政府确定的新增支出项目；
50
30
（四）正常的增人、增资等新增支出项目；（五）其他确需追加的支出项目。（需进入论证程序）
2004
2005
2006
2007
三、预算追加报告
申请报告: 项目实施预期绩效
申请追加依据
由主管单位申请
项目的主要内容项目实施计划预算追加报告项目资金需求量项目资金测算依据
办理追加
四、预算追加程序
3、其他新增项目追加支出：
论证追加时间

预算追加论证原则上一年组织两次，分别为7月份和10月份。为确保预算执行率，区财政局受理预算追加报告的截止时间为9月底。

注意

原则上上半年不予办理财政预算追加。

财务预算调整管理制度

财务预算调整管理制度财务预算是企业在特定时期内按照经营目标制定的财务计划，通过对资金的合理配置和使用，实现企业的经济效益最大化。

然而，在实际运营过程中，由于外部环境和内部因素的变化，财务预算常常需要进行调整以适应新的情况和变化。

为了确保财务预算的灵活性和准确性，企业需要建立有效的财务预算调整管理制度。

一、背景介绍财务预算调整管理制度是指企业建立的一套规范调整财务预算的程序和方法，以确保预算的准确性和有效性。

该制度明确了财务预算调整的流程、责任人和具体操作步骤，从而提高企业对财务预算的管理水平。

二、调整流程1.需求分析：在调整财务预算前，企业应充分分析当前的经营环境和市场形势，确定是否需要调整预算。

需求分析应包括对公司的内外环境进行综合评估，以便确定是否需要对财务预算进行调整。

2.预算调整计划制定：在确认需要调整财务预算后，企业应制定调整计划。

调整计划应包括调整的目标、原因和具体调整的内容，同时还需要确定调整的时间节点和责任人。

3.调整执行：根据制定的调整计划，企业应对财务预算进行具体调整。

调整执行需要结合原始预算和当前情况，根据实际需求做出相应的调整，确保调整后的预算更符合实际情况。

4.调整审批：在财务预算调整完成后，企业需要对调整结果进行审批。

审批程序应明确责任人和审批人的权限和职责，确保调整结果经过合理、严格的审批程序后才能生效。

5.调整记录和评估：企业应对财务预算的调整过程进行记录和评估。

记录应包括调整的原因、结果和经过，以便后续分析和参考。

同时，企业还应对调整后的预算进行评估，以验证调整的有效性和准确性。

三、调整方法1.资金调整：企业在预算调整过程中，可以通过调整资金的收入和支出来实现财务预算的调整。

例如，对企业的销售目标进行调整，从而调整财务预算中的销售收入。

2.成本调整：企业可以通过调整成本及费用来实现财务预算的调整。

例如，对原材料价格、人工成本等方面进行调整，以适应新的经营环境和市场需求。

预算调整管理办法

预算调整管理办法第1条为了规范公司预算调整的管理，加强公司预算控制的科学性，特制定本办法。

第2条本办法适用于公司总部及所属分公司、子公司。

第3条进行预算调整必须遵循的原则1．预算调整事项不能偏离公司发展战略和年度财务预算目标。

2．预算调整方案应当在经济上能够实现最优化。

3．预算调整重点指的是财务预算执行中出现的重要的、非正常的、不符合常规的关键性差异，这些差异导致预算执行结果严重偏离公司的经营目标。

第4条预算调整方案应符合的要求1．预算调整事项符合公司发展战略和现实生产经营状况。

2．预算调整重点放在预算执行中出现的重要的或非正常的关键性差异方面。

3．预算调整方案客观、合理。

第5条预算调整条件1．公司体制改革。

2．大型自然灾害的影响。

3．公司内部重大政策调整。

4．国家政治经济生活中发生不可抗拒事件。

5．国家宏观政策大幅调整，如预料外的全国工资上涨等。

6．市场经济形式发生重大变化，公司经营目标必须进行调整。

7．业务经营范围变更，如销售收入时间差异、新产品投放的推迟、显著的现金速度变化、新的资本投资。

第6条预算调整方式预算调整分为预算事项的应急调整和年度调整。

应急事项是指不及时进行调整就会影响生产和经营，每月调整一次；年度调整是对重大事项的调整。

第7条年度预算调整年度预算需要做调整的，相关部门需于当年6月底前将调整预算申请上报预算委员会；预算委员会无法平衡解决的，报请公司董事会，调整年度预算。

预算的调整按原预算编报审批程序办理。

第8条应急调整因特殊情况或应急任务需要发生的预算外项目支出，又无法等待调整预算的，则需履行相应报批程序，财务部依据有关签报或会议纪要等文件办理付款。

财务部无法解决的，提请公司预算委员会特别审批。

第9条预算调整程序1．预算调整应当由预算执行单位向公司预算委员会提出书面报告，报告中应包括以下内容。

（1）主要财务指标的调整情况。

（2）调整原因。

（3）预计执行情况和保障措施。

（4）财务预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对财务预算执行造成的影响程度，提出财务预算的调整幅度。

追加预算资金管理的实施方案

追加预算资金管理的实施方案为强化预算管理，进一步规范全市各预算单位申请追加预算资金管理，根据《中华人民共和国预算法》和《x预算审查监督条例》等法律法规，结合我市实际，制定本方案。

一、申请追加预算资金的原则本办法所称“追加预算资金”，指未纳入预算单位年初部门预算或由于年初部门预算安排不足，需在年度预算执行中追加安排的预算支出。

申请追加预算资金应遵循以下原则：（一）从严控制原则。

根据预算管理规定，部门预算批复后，各预算单位应严格执行，非因特殊情况不得提出追加预算资金的申请，严格控制一般性预算支出，对于公务接待、培训、考察及机构运行等经费原则上不予追加。

财政部门根据当年财力情况，从严控制、从严审核，确保年度财政收支平衡。

（二）事前审批原则。

申请追加预算必须先批准后实施，无批准或超出预算的支出一律不予列支，特殊情况须经过财政部门批准后，通过调整本部门支出结构在年度部门预算内调剂解决，或在下一年度部门预算中申报。

（三）注重绩效原则。

进一步规范各预算单位支出绩效考评制度，各预算单位绩效考评结果作为预算安排和追加预算资金的重要依据。

二、申请追加预算资金的条件预算单位在预算执行过程中，属于以下范围的事项，可以申请追加预算资金：（一）自然灾害等突发性事件；（二）国家重大政策调整涉及的资金调整事项；（三）市委常委会、市政府常务会、书记办公会和市长办公会研究专项事务时决定的重要支出项目；（四）上级相关部门与财政部门联x文决定的事项；（五）单位因不可预见因素需调整资金的事项；（六）其他难以预见的特殊支出。

三、追加预算资金的来源（一）预备费及财政统筹资金；（二）预算稳定调节基金；（三）其他可用资金。

四、申请追加预算资金需提供的资料（一）追加预算书面申请；（二）法律、法规、政策规定，市委、市政府有关会议纪要、批准文件，立项批复等；（三）规范的项目申报文本，组织实施计划，支出测算和预算安排情况、绩效目标等详细说明；（四）涉及重大资金的项目，需提交专家论证和可行性研究报告;（五）其他需要提交的有关资料。

年度计划追加及调整编制细则

1 目的规范公司年度计划的追加与调整的编制过程的工作内容及审批程序等。

2 适用范围本细则适用于公司及所属单位。

3 编制依据3.1《企业国有资产监督管理暂行条例》，2003，国务院。

3.2《中央企业投资监督管理暂行办法》，2006，国务院国有资产监督管理委员会。

3.3国家及政府部门颁布的与本办法相关的法律、法规和政策文件。

3.4《中国海洋石油总公司年度生产建设计划和预算管理制度》，2011，总公司。

3.5《中国海洋石油总公司年度生产建设计划和预算管理办法》，2011，总公司。

3.6《中海油海西宁德工业区开发有限公司生产建设计划与预算管理制度》，SP-02，2012，公司。

3.7《中海油海西宁德工业区开发有限公司生产建设计划与预算管理办法》，SP-02-01，2012，公司。

4 释义4.1总公司中国海洋石油总公司统一简称为“总公司”。

4.2公司指中海油海西宁德工业区开发有限公司。

4.3 各部门指中海油海西宁德工业区开发有限公司各部门。

4.4 所属单位指中海油海西宁德工业区开发有限公司设立的全资或控股子公司、分公司、项目组、项目筹备组。

控股公司指公司直接或间接持有超过50%股权或在董事会（或类似管理机构）享有多数表决权的有限责任公司、股份有限公司、合资企业、合作企业、合伙企业等。

5 职责分工5.1规划计划部a)根据总公司管理要求适时启动公司年度计划追加与调整工作；b)负责规划与前期研究部分的年度计划追加与调整；c)在各部门提交年度计划追加与调整要求的基础上，汇总编制公司年度计划追加与调整计划，并提交公司领导班子审核批准；d)负责按总公司规定时间上报公司年度计划追加与调整文件。

5.2办公室a)负责信息化建设及维护项目年度计划的追加与调整；b)负责办公设备购置年度计划的追加与调整；c)负责公益与捐助计划的追加与调整。

5.3工程建设部a)负责工程建设项目年度计划的追加与调整。

5.4资金财务部a) 根据公司年度计划的追加与调整，适时调整公司经营计划。