财政与税收第二章
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为什么象牙的商业价值威胁到大象，而牛肉的 商业价值却成了黄牛的护身符呢？
案例：为什么黄牛没有绝种
这个案例涉及到产权的界定问题。因为野生大象没有 确定的产权，而黄牛属于私人所有。任何人都可以捕 杀大象获取经济利益，而且谁捕杀的越多，谁获取的 经济利益越大。而黄牛生活在私人所有的牧场上，每 个农场主都会尽最大努力来维持自己牧场上的牛群， 因为它能从这种努力中得到收益。
讨论：漏水的水管
2003年7月14日，家住北京市东城区四八条37号院的 朱大爷因发现院内水管漏水，便在没有征得邻居同意 的情况下，自行请人对自来水管线进行了检测，并交 纳了检测费100元。为了收回每户该分摊的7.14元检 测费，朱大爷费尽口舌没有结果，于是便告到了法院。 东城区法院审理后，从法理上认定朱大爷在未得到他 人授权的情况下，“擅自主张”检测水管，邻居完全 有理由拒绝朱大爷分摊检测费的要求。然而，从更深 的层面上讲，朱大爷的败诉是由公共物品自身性质决 定的。
案例：“白色恐怖”为何依旧
“我们的环保产品从一开始就注定卖不出去，巨额的 亏损压负下，我们不得不另找出路。”望着办公室外 3万多个平方的厂房，佛山绿洲纸模包装制品有限公 司董事长梁棉森沉重地对记者说。现在，他以整个 “佛山绿洲”入股了被广东韶能集团股份有限公司控 股的广东绿洲纸模包装制品有限公司。
政府试图用两种方法解决大象的问题。如肯尼亚、坦 桑尼亚、乌干达等非洲国家把捕杀大象并出售象牙作 为一种违法行为，但由于法律实施难度较大，收效甚 微，大象种群仍在继续减少。而同在非洲，纳米比亚 以及津巴布韦等国家则允许捕杀大象，但只能捕杀自 己土地上作为自己财产的大象，结果大象开始增加了。 由于私有产权和利润动机在起作用，非洲大象或许会 象黄牛一样摆脱灭顶之灾。
国家质检总局宣布，已使用的国家免检标志不再有效
国务院会议指出，全国全面检查所有奶制品，落实 “结石患儿”免费治疗政策
国家质检总局17日发布公告，决定从即日起，停止所 有食品类生产企业获得的国家免检产品资格，相关企业 要立即停止其国家免检资格的相关宣传活动，其生产的 产品和印制在包装上已使用的国家免检标志不再有效。
第二章 市场、政府与财政
掌握公共产品、私人产品、准公 共物品的基本特征，掌握市场失灵的 主要表现，了解政府干预失效的原因。 掌握财政的职能
《财政学》
问题？
为什么许多国家对垄断企业进行限制或禁 止？
为什么基础设施大多由国家投资？ 为什么企业不愿意投资基础研究？ 为什么一些企业不愿意大张旗鼓地打假？
同日上午，国务院总理温家宝主持召开国务院常务会 议，决定在全国全面检查奶制品，整顿奶制品行业。
取消所有食品业国家免检
国家质检总局公告称，鉴于近期石家庄三 鹿集团股份有限公司生产的婴幼儿配方奶粉发 生重大食品安全事故，部分企业生产的个别批 次的婴幼儿配方奶粉检出不同含量的三聚氰胺， 考虑到食品的特殊性和导致食品安全事故因素 的复杂性，为进一步加大对食品生产企业的监 管力度，确保食品安全，切实维护消费者利益， 经研究决定，停止实行食品类生产企业国家免 检。
政府可以采取哪些方式来解决外部效应问题？
分析：
政府可以采取以下两种方式。一是管制。政府可以通 过规定或禁止某些行为来解决外部性问题。例如，国 家经贸委一位负责人在接受记者电话采访时称“有关 部门正在制定落实全面禁止生产销售一次性发泡餐具 的方案”，就是一种管制方式；
二是庇古税（根据污染所造成的危害对排污者收税， 以税收形式弥补私人成本和社会成本之间的差距，将 污染的成本加到产品的价格中去）和补贴。上文案例 中，可以对生产发泡餐具的生产厂家收取较高的庇古 税，而对生产纸质环保餐具的厂家予以财政补贴或免 税。应该说，第二种方式优于第一种方式。
自1995年国家宣战“白色污染”，以纸质用品取代发 泡塑料餐具以来，先后有100多家企业投入人力和资 金转向环保餐具的研究与开发。专业从事一次性纸浆 模塑制品的生产、销售的佛山绿洲公司成立于1998年， 第一期总投资达5000万元，年生产能力1.28亿只，现 日产量为40万只。但几年来，发泡餐具仍然大行其道， 在白色的“汪洋大海”中，环保餐具的第一批淘金者 们不是仆然倒地就是只剩下苦苦挣扎的份儿。比较而 言，“佛山绿洲”还是其中支撑较久的。
问题： 1．漏水的水管是否属于公共物品？为什么？ 2．公共物品何以导致市场失灵？
第一节 政府与市场的关系
政府干预失效的原因和表现 ：
1．政府决策失误 2．寻租行为 3．政府提供信息不及时甚至失真 4．政府职能的“越位”和“缺位”
三鹿奶粉事件
2008年6月28日，兰州市的解放军第一医院收治了 首宗患“肾结石”病症的婴幼儿。家长反映，孩子 从出生起，就一直食用河北石家庄三鹿集团所产的 三鹿婴幼儿奶粉。7月中旬，甘肃省卫生厅接到医 院婴儿泌尿结石病例报告后，随即展开调查，并报 告卫生部。随后短短两个多月，该医院收治的患婴 人数，迅速扩大到14名。
合理安排政府投资的规模、结构，尤其要促进 基础产业、新兴产业的发展；
运用税收、公债、补贴等手段，间接调节社会 投资方向，提高社会总体的资源配置效率；
第二节 财政职能
二、收入分配职能 1、概念：是指由政府介入或干预，调节社会不同经济
利益主体之间的物质利益及其关系，从而达到实现收入 公平,合理分配的目的。 2、财政收入分配职能的机制与手段 （1）划清市场分配和财政分配的界限和范围； （2）规范工资制度（主要指公务员工资） （3）加强税收调节 （4）建立转移支付制度、补贴等等（比如最低社会保 障金）
交通运输、邮电通讯等公共设施的发展。消除经济增长中 的“瓶颈”，并支持第三产业的兴起，加快产业结构的转 换，保证国民经济稳定与高速发展。
环境是一种公共物品。个人缺乏有效激 励去改善环境。如果在一个居民区内灭 鼠、蚊、蝇、蟑螂等需要花费10000元， 每户居民应分摊100元。由于无法阻止那 些不付钱而又能够获益的行为，因此， 许多人将会产生“搭便车”的冲动。资 源的投入将会低于有效配置
案例：为什么黄牛没有绝种
历史上，许多动物都遭到了灭绝的威胁。即使 现在，象大象这种动物也面临着这样的境况， 偷猎者为了得到象牙而进行疯狂捕杀。但并不 是所有有价值的动物都面临这种威胁。例如， 黄牛作为人们的一种有价值的食物来源，却没 有人担心它会由于人们对牛肉的大量需求而绝 种。
三鹿毒奶案由去年12月27日开始在河北开庭研审， 今年1月22日下判。 总共有6个婴孩因喝了毒奶死亡，逾30万儿童患病。 三鹿停产后已宣告破产。
问题：在三鹿奶粉事件中，政府该做什么不该做什 么？
食品业国家免检制度被取消 http://www.sina.com.cn 2008年09月18日 07:36 长江商报
“环保餐具产业是一项微利产业，规模经济将是我们 采用的杀手锏。”广东“绿洲”将在原“佛山绿洲” 的基础上新建生产线，第一步目标是形成每年3亿标 件的生产能力，年销售收入7300万元。我国市场的一 次性餐具需求量在每年100亿只以上。韶能集团的另 一负责人透露了他的隐忧，“发泡餐具一日不从生产 源头上禁止，环保替代品的生产发展就一日不成规 模。”
提供一件或一种私人物品，都要增加生产成本。 非竞争性——生产者边际成本为零
第一节 政府与市场的关系
（四）混合物品定义
兼备公共物品和私人物品的特征称之为混合物 品或准公共物品。
下列哪些是混合物品？哪些是公共物品？ 桥梁、电影院、博物馆、国防
第一节 政府与市场的关系
二、市场失灵
案例：“白色恐怖”为何依旧
在生产成本上，环保餐具竞争劣势相当明显。一吨塑 料和一吨纸浆板材的价格分别是1.2万元和1.3万元， 但制成产品后，价格却相差5倍左右。其原因在于材 料的利用率上，后者的成本要高几倍。在生产工艺上， 前者技术已经成熟，后者则要经过打浆、成型、消毒 和包装等6道程序，成本便居高不下。
第二节 财政职能
三、经济稳定与发展职能
1 、 概念：是指财政进行宏观经济调节，保持经济稳定和促 进经济发展，最终实现社会总供给与总需求的平衡。
2、实现机制与手段 通过“相机抉择”的财政政策，实现经济的稳定。 通过制度安排，发挥“自动稳定器”的作用。 通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快农业、能源、
第二节 财政职能
一、资源配置职能 1、概念：资源配置职能由政府介入或干预 产生，它的特点和作用是通过本身的收支 活动为政府提供公共物品提供财力，引导 资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最 终实现全社会资源配置的最优状态。
第二节 财政职能
2、资源配置的机制和手段
优化财政支出结构。即财政资源内部的配置比 例；
问题：完全竞争市场机制的必要条件是 什么？
第一节 政府与市场的关系
市场失灵的主要表现
(1)垄断
(2)信息不充分
(3)公共物品与外部效应 外部效应：一个厂商从事某项 经济活动对其他人带来的利益
或损失的问题
（4）收入分配不公
Βιβλιοθήκη Baidu
（5）经济波动：失业、通货膨胀
纽
约
证
券
交
易
所
例：为什么政府在居民区内免费提供灭鼠、 灭蚊、灭蟑螂药物？
幼儿配方奶粉的历史。经相关部门调查，高度怀疑
石家庄三鹿集团的产品受到三聚氰胺污染。三聚氰 胺是种化工原料，可导致人体泌尿系统产生结石。
同日晚上，三鹿集团发布产品召回声明称，为对消 费者负责，该公司决定立即从市场召回约700吨奶 粉产品。
9月13日，卫生部证实，三鹿牌奶粉中含有的三聚 氰胺，是不法分子为增加原料奶或奶粉的蛋白含量， 而人为加入的。
第一节 政府与市场的关系
三、政府：政府干预与政府干预失效
垄断的矫正 信息不充分的矫正 公共物品的矫正 外部效应的矫正 收入分配不公的矫正 失业、通货膨胀的矫正
第一节 政府与市场的关系
三、政府：政府干预与政府干预失效 政府干预手段可以概括为 ：
1.立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共物品 3.财政手段
省委、省政府领导和各相关部门对“肾结石事件” 也高度重视。省长徐守盛等于9月10日批示，要求 卫生部门及各监管部门做好患儿救治的工作，迅速 调查。
9月11日，除甘肃省外，中国其他省区都有类似案 例发生。
当晚卫生部指出，近期甘肃等地报告多例婴幼儿泌
尿系统结石病例，调查发现患儿多有食用三鹿牌婴
第一节 政府与市场的关系
（一） 公共产品和私人产品的定义
国防和面包的不同点？ 公共产品：指同时不只为一个人提供利益，也
就是说被联合消费。 包括纯公共物品和混合公共物品。 私人产品：指同时只为一个人提供利益。
第一节 政府与市场的关系
（二）公共产品和私人产品的特征
公共物品特征：非排他性、非竞争性 私人物品特征：排他性、竞争性 排他性：指个人被排除在消费某种物品的利益之外。 非排他性——无法排除他人从公共物品获得利益。 竞争性：指消费者的增加引起生产成本的增加，每多
案例：为什么黄牛没有绝种
这个案例涉及到产权的界定问题。因为野生大象没有 确定的产权，而黄牛属于私人所有。任何人都可以捕 杀大象获取经济利益，而且谁捕杀的越多，谁获取的 经济利益越大。而黄牛生活在私人所有的牧场上，每 个农场主都会尽最大努力来维持自己牧场上的牛群， 因为它能从这种努力中得到收益。
讨论：漏水的水管
2003年7月14日，家住北京市东城区四八条37号院的 朱大爷因发现院内水管漏水，便在没有征得邻居同意 的情况下，自行请人对自来水管线进行了检测，并交 纳了检测费100元。为了收回每户该分摊的7.14元检 测费，朱大爷费尽口舌没有结果，于是便告到了法院。 东城区法院审理后，从法理上认定朱大爷在未得到他 人授权的情况下，“擅自主张”检测水管，邻居完全 有理由拒绝朱大爷分摊检测费的要求。然而，从更深 的层面上讲，朱大爷的败诉是由公共物品自身性质决 定的。
案例：“白色恐怖”为何依旧
“我们的环保产品从一开始就注定卖不出去，巨额的 亏损压负下，我们不得不另找出路。”望着办公室外 3万多个平方的厂房，佛山绿洲纸模包装制品有限公 司董事长梁棉森沉重地对记者说。现在，他以整个 “佛山绿洲”入股了被广东韶能集团股份有限公司控 股的广东绿洲纸模包装制品有限公司。
政府试图用两种方法解决大象的问题。如肯尼亚、坦 桑尼亚、乌干达等非洲国家把捕杀大象并出售象牙作 为一种违法行为，但由于法律实施难度较大，收效甚 微，大象种群仍在继续减少。而同在非洲，纳米比亚 以及津巴布韦等国家则允许捕杀大象，但只能捕杀自 己土地上作为自己财产的大象，结果大象开始增加了。 由于私有产权和利润动机在起作用，非洲大象或许会 象黄牛一样摆脱灭顶之灾。
国家质检总局宣布，已使用的国家免检标志不再有效
国务院会议指出，全国全面检查所有奶制品，落实 “结石患儿”免费治疗政策
国家质检总局17日发布公告，决定从即日起，停止所 有食品类生产企业获得的国家免检产品资格，相关企业 要立即停止其国家免检资格的相关宣传活动，其生产的 产品和印制在包装上已使用的国家免检标志不再有效。
第二章 市场、政府与财政
掌握公共产品、私人产品、准公 共物品的基本特征，掌握市场失灵的 主要表现，了解政府干预失效的原因。 掌握财政的职能
《财政学》
问题？
为什么许多国家对垄断企业进行限制或禁 止？
为什么基础设施大多由国家投资？ 为什么企业不愿意投资基础研究？ 为什么一些企业不愿意大张旗鼓地打假？
同日上午，国务院总理温家宝主持召开国务院常务会 议，决定在全国全面检查奶制品，整顿奶制品行业。
取消所有食品业国家免检
国家质检总局公告称，鉴于近期石家庄三 鹿集团股份有限公司生产的婴幼儿配方奶粉发 生重大食品安全事故，部分企业生产的个别批 次的婴幼儿配方奶粉检出不同含量的三聚氰胺， 考虑到食品的特殊性和导致食品安全事故因素 的复杂性，为进一步加大对食品生产企业的监 管力度，确保食品安全，切实维护消费者利益， 经研究决定，停止实行食品类生产企业国家免 检。
政府可以采取哪些方式来解决外部效应问题？
分析：
政府可以采取以下两种方式。一是管制。政府可以通 过规定或禁止某些行为来解决外部性问题。例如，国 家经贸委一位负责人在接受记者电话采访时称“有关 部门正在制定落实全面禁止生产销售一次性发泡餐具 的方案”，就是一种管制方式；
二是庇古税（根据污染所造成的危害对排污者收税， 以税收形式弥补私人成本和社会成本之间的差距，将 污染的成本加到产品的价格中去）和补贴。上文案例 中，可以对生产发泡餐具的生产厂家收取较高的庇古 税，而对生产纸质环保餐具的厂家予以财政补贴或免 税。应该说，第二种方式优于第一种方式。
自1995年国家宣战“白色污染”，以纸质用品取代发 泡塑料餐具以来，先后有100多家企业投入人力和资 金转向环保餐具的研究与开发。专业从事一次性纸浆 模塑制品的生产、销售的佛山绿洲公司成立于1998年， 第一期总投资达5000万元，年生产能力1.28亿只，现 日产量为40万只。但几年来，发泡餐具仍然大行其道， 在白色的“汪洋大海”中，环保餐具的第一批淘金者 们不是仆然倒地就是只剩下苦苦挣扎的份儿。比较而 言，“佛山绿洲”还是其中支撑较久的。
问题： 1．漏水的水管是否属于公共物品？为什么？ 2．公共物品何以导致市场失灵？
第一节 政府与市场的关系
政府干预失效的原因和表现 ：
1．政府决策失误 2．寻租行为 3．政府提供信息不及时甚至失真 4．政府职能的“越位”和“缺位”
三鹿奶粉事件
2008年6月28日，兰州市的解放军第一医院收治了 首宗患“肾结石”病症的婴幼儿。家长反映，孩子 从出生起，就一直食用河北石家庄三鹿集团所产的 三鹿婴幼儿奶粉。7月中旬，甘肃省卫生厅接到医 院婴儿泌尿结石病例报告后，随即展开调查，并报 告卫生部。随后短短两个多月，该医院收治的患婴 人数，迅速扩大到14名。
合理安排政府投资的规模、结构，尤其要促进 基础产业、新兴产业的发展；
运用税收、公债、补贴等手段，间接调节社会 投资方向，提高社会总体的资源配置效率；
第二节 财政职能
二、收入分配职能 1、概念：是指由政府介入或干预，调节社会不同经济
利益主体之间的物质利益及其关系，从而达到实现收入 公平,合理分配的目的。 2、财政收入分配职能的机制与手段 （1）划清市场分配和财政分配的界限和范围； （2）规范工资制度（主要指公务员工资） （3）加强税收调节 （4）建立转移支付制度、补贴等等（比如最低社会保 障金）
交通运输、邮电通讯等公共设施的发展。消除经济增长中 的“瓶颈”，并支持第三产业的兴起，加快产业结构的转 换，保证国民经济稳定与高速发展。
环境是一种公共物品。个人缺乏有效激 励去改善环境。如果在一个居民区内灭 鼠、蚊、蝇、蟑螂等需要花费10000元， 每户居民应分摊100元。由于无法阻止那 些不付钱而又能够获益的行为，因此， 许多人将会产生“搭便车”的冲动。资 源的投入将会低于有效配置
案例：为什么黄牛没有绝种
历史上，许多动物都遭到了灭绝的威胁。即使 现在，象大象这种动物也面临着这样的境况， 偷猎者为了得到象牙而进行疯狂捕杀。但并不 是所有有价值的动物都面临这种威胁。例如， 黄牛作为人们的一种有价值的食物来源，却没 有人担心它会由于人们对牛肉的大量需求而绝 种。
三鹿毒奶案由去年12月27日开始在河北开庭研审， 今年1月22日下判。 总共有6个婴孩因喝了毒奶死亡，逾30万儿童患病。 三鹿停产后已宣告破产。
问题：在三鹿奶粉事件中，政府该做什么不该做什 么？
食品业国家免检制度被取消 http://www.sina.com.cn 2008年09月18日 07:36 长江商报
“环保餐具产业是一项微利产业，规模经济将是我们 采用的杀手锏。”广东“绿洲”将在原“佛山绿洲” 的基础上新建生产线，第一步目标是形成每年3亿标 件的生产能力，年销售收入7300万元。我国市场的一 次性餐具需求量在每年100亿只以上。韶能集团的另 一负责人透露了他的隐忧，“发泡餐具一日不从生产 源头上禁止，环保替代品的生产发展就一日不成规 模。”
提供一件或一种私人物品，都要增加生产成本。 非竞争性——生产者边际成本为零
第一节 政府与市场的关系
（四）混合物品定义
兼备公共物品和私人物品的特征称之为混合物 品或准公共物品。
下列哪些是混合物品？哪些是公共物品？ 桥梁、电影院、博物馆、国防
第一节 政府与市场的关系
二、市场失灵
案例：“白色恐怖”为何依旧
在生产成本上，环保餐具竞争劣势相当明显。一吨塑 料和一吨纸浆板材的价格分别是1.2万元和1.3万元， 但制成产品后，价格却相差5倍左右。其原因在于材 料的利用率上，后者的成本要高几倍。在生产工艺上， 前者技术已经成熟，后者则要经过打浆、成型、消毒 和包装等6道程序，成本便居高不下。
第二节 财政职能
三、经济稳定与发展职能
1 、 概念：是指财政进行宏观经济调节，保持经济稳定和促 进经济发展，最终实现社会总供给与总需求的平衡。
2、实现机制与手段 通过“相机抉择”的财政政策，实现经济的稳定。 通过制度安排，发挥“自动稳定器”的作用。 通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快农业、能源、
第二节 财政职能
一、资源配置职能 1、概念：资源配置职能由政府介入或干预 产生，它的特点和作用是通过本身的收支 活动为政府提供公共物品提供财力，引导 资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最 终实现全社会资源配置的最优状态。
第二节 财政职能
2、资源配置的机制和手段
优化财政支出结构。即财政资源内部的配置比 例；
问题：完全竞争市场机制的必要条件是 什么？
第一节 政府与市场的关系
市场失灵的主要表现
(1)垄断
(2)信息不充分
(3)公共物品与外部效应 外部效应：一个厂商从事某项 经济活动对其他人带来的利益
或损失的问题
（4）收入分配不公
Βιβλιοθήκη Baidu
（5）经济波动：失业、通货膨胀
纽
约
证
券
交
易
所
例：为什么政府在居民区内免费提供灭鼠、 灭蚊、灭蟑螂药物？
幼儿配方奶粉的历史。经相关部门调查，高度怀疑
石家庄三鹿集团的产品受到三聚氰胺污染。三聚氰 胺是种化工原料，可导致人体泌尿系统产生结石。
同日晚上，三鹿集团发布产品召回声明称，为对消 费者负责，该公司决定立即从市场召回约700吨奶 粉产品。
9月13日，卫生部证实，三鹿牌奶粉中含有的三聚 氰胺，是不法分子为增加原料奶或奶粉的蛋白含量， 而人为加入的。
第一节 政府与市场的关系
三、政府：政府干预与政府干预失效
垄断的矫正 信息不充分的矫正 公共物品的矫正 外部效应的矫正 收入分配不公的矫正 失业、通货膨胀的矫正
第一节 政府与市场的关系
三、政府：政府干预与政府干预失效 政府干预手段可以概括为 ：
1.立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共物品 3.财政手段
省委、省政府领导和各相关部门对“肾结石事件” 也高度重视。省长徐守盛等于9月10日批示，要求 卫生部门及各监管部门做好患儿救治的工作，迅速 调查。
9月11日，除甘肃省外，中国其他省区都有类似案 例发生。
当晚卫生部指出，近期甘肃等地报告多例婴幼儿泌
尿系统结石病例，调查发现患儿多有食用三鹿牌婴
第一节 政府与市场的关系
（一） 公共产品和私人产品的定义
国防和面包的不同点？ 公共产品：指同时不只为一个人提供利益，也
就是说被联合消费。 包括纯公共物品和混合公共物品。 私人产品：指同时只为一个人提供利益。
第一节 政府与市场的关系
（二）公共产品和私人产品的特征
公共物品特征：非排他性、非竞争性 私人物品特征：排他性、竞争性 排他性：指个人被排除在消费某种物品的利益之外。 非排他性——无法排除他人从公共物品获得利益。 竞争性：指消费者的增加引起生产成本的增加，每多