投资项目可研财务评价指标表(自动)
股权投资项目后评价的评价指标体系及评价方法初步探讨
股权投资项目后评价的评价指标体系及评价方法初步探讨康丽艳 /航天工程咨询（北京）有限公司张长海 /江苏道成不锈钢管业有限公司张宁、刘军 /航天工程咨询（北京）有限公司股权投资项目后评价是指股权项目实施完成之后，通过对项目论证、实施、运营、效果等方面进行系统调查和全面回顾，与论证目标对比，对项目实施情况和实施后运营情况进行的评价。
在国有企业体制机制改革的大趋势下，国有企业通过资本运作方式开展的对外并购、新设公司、增资扩股等股权投资项目数量逐年递增。
为规范股权投资项目的监管机制，拟通过第三方评价机构对项目投入使用或运营一定时间后的实际效果情况，与项目的可行性研究报告的建设目标、财务指标、产品市场和公司运营等多方面进行对比分析，找出差距及原因，总结经验教训、提出相应对策建议，并反馈到项目参与各方，形成良性项目决策机制。
后评价的结论及建议有利于提高项目单位股权投资、项目投资的决策水平，加强投资管理制度建设，确保国有资产保值增值。
一、现状及问题1．缺乏统一评价标准目前固定资产投资项目后评价的评价指标和评价内容相对完善，有专门的指导性文件。
随着对外并购、新设公司、增资扩股等股权投资项目数量逐年递增，股权投资项目的后评价也逐渐被重视起来，但是目前缺少统一的评价标准。
后评价的评价指标选取主要是依据第三方机构人员的个人经验，导致评价人员的能力高低直接影响后评价的质量。
2．缺乏系统性评价指标体系目前投资项目选取的评价指标相对独立，评价人员根据不同的评价指标分析主要评价内容，但是未将所有评价指标结合起来，未考虑不同指标的重要程度，导致项目的实际运营效果准确性受到影响。
3．评价方法比较单一目前投资项目的后评价大多是采用对比分析、专家调查等方法，评价方法比较单一，评价结果多为定性分析，量化数据分析较少，缺乏直观性，亟需评价人员结合不同的评价指标选择适用的评价方法，且应考虑定性和定量相结合的评价方法，以提高报告的可信度。
二、评价指标体系和评价方法1．评价指标体系参考《中央政府投资项目后评价管理办法》制定的投资项目后评价工作细则，股权投资的后评价重点放在项目实施过程的总结与评价、项目效果和效益评价、项目环境和社会效益评价，以及项目目标和可持续性评价等方面,初步建立指标体系如图1所示。
铭星建设项目经济评价软件使用指南
版本对比
软件名称
系统模块
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铭星建设项目经济评价系统 （增强版）V5.0
ห้องสมุดไป่ตู้
主要模块： 新设法人项目经济评价 既有法人项目（孤立法）经济评价 既有法人项目（有无法）经济评价 功能模块： 项目流程、项目管理、数据输入、分析计算、报
建设项目经济评价软件V5.0使用指南
苏州铭星软件科技有限公司
铭星建设项目经济评价软件 V5.0
• 铭星软件适用于各种工业项目及所有有投入产出的非工业项目，以及 分多期建设的项目、建设期非整年的项目、利率浮动的项目，以及其 他各种项目类型。越是复杂的项目越能展现本系统的优越性能。铭星 可以为投资商、科研单位、设计咨询单位、工程咨询单位、高校等提 供可行性辅助研究，能够简捷的协助客户完成初步设计的经济评价和 方案优化，并自动生成与其财务相关的评估报告文本。
1.1.1基本参数：输入项目基本参数
点击快速输入按钮,显示基本参数、进度计划、收益分配参数、投资估算、销 售收入、成本费用、流动资金、借款条件8个页面。
1.1.1基本参数：输入项目基本参数
点击【详细】弹出更多选项：隐藏选项自动设置为行业默认数据， 可按需要自行更改。
1.1.2进度计划
可以处理计算期非整年的项目，精确到月份
导出到Excel——可将全部基本分析报表及单因素、多因素变化敏感性分析 等报表以EXCEL格式文本输出，以便编辑修改。
✓ 自动生成项目评估报告
根据行业为可行性研究项目提供多个评价报告模版供选择，用户也可以将 项目评价报告保存为模版。
评价指标可反复计算，自动导入生成评价报告，省时省力，准确而又灵活。
投资项目可研财务评价指标表(自动)--
3 借款当年应付本金4 流动ຫໍສະໝຸດ 金占用额注：当年短期借款利率
5 流动资金贷款利息（长期借款）
6 当年应付利息合计
三 余额
1 当年还款资金结余
利息备付率
计算 指标
偿债备付率
贷款偿还期（年）
参数
0% 5.94% 12.00%
35%
投资项目财务评价——借款还本付
建设期
生
1
2
3
4
5
2401 -4223
6624
15945 9321 6624
16150 9527 6624
124495 5.94% 7395 12054 1138 5.31% 60 7455
112441 5.94% 6679 11642
100799 5.94% 5987 12109
6679 5987
88690 5.94%
5268 12594
5268
生
产
期
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
12054 5430 6624
11642 5018 6624
12109 5485 6624
12594 5971 6624
13099 6476 6624
13625 7001 6624
14171 7547 6624
14739 8115 6624
15330 8706 6624
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 10812.56 16150.3376
期 合计
17
18
160538 74429 86109
可研报告财务分析(3篇)
第1篇一、摘要本报告旨在对某项目进行可行性研究，通过对项目的财务状况进行全面分析，评估项目的盈利能力、偿债能力和财务风险，为项目投资决策提供依据。
报告将从项目投资估算、财务指标分析、财务风险评价等方面进行详细阐述。
二、项目背景及概述1. 项目背景随着我国经济的快速发展，某行业市场需求日益增长，为满足市场需求，某公司拟投资建设一个新项目。
本项目旨在提高生产能力，拓展市场份额，实现企业可持续发展。
2. 项目概述本项目总投资额为XX万元，建设周期为XX个月。
项目建成后，预计年销售收入为XX万元，年利润总额为XX万元。
三、投资估算1. 固定资产投资（1）土地购置费：XX万元（2）建筑安装工程费：XX万元（3）设备购置费：XX万元（4）其他费用：XX万元固定资产投资合计：XX万元2. 流动资金投资（1）原材料储备：XX万元（2）在制品储备：XX万元（3）产成品储备：XX万元（4）其他费用：XX万元流动资金投资合计：XX万元3. 项目总投资项目总投资=固定资产投资+流动资金投资=XX万元四、财务指标分析1. 盈利能力分析（1）投资利润率投资利润率=（年利润总额/项目总投资）×100%（2）资本金利润率资本金利润率=（年利润总额/资本金）×100%2. 偿债能力分析（1）资产负债率资产负债率=（负债总额/资产总额）×100%（2）流动比率流动比率=（流动资产/流动负债）×100%（3）速动比率速动比率=（速动资产/流动负债）×100%3. 财务风险评价（1）财务杠杆系数财务杠杆系数=（息税前利润/净利润）（2）经营杠杆系数经营杠杆系数=（息税前利润变动率/销售量变动率）五、财务风险评价1. 市场风险（1）市场需求变化：项目产品市场需求受宏观经济、行业政策等因素影响，存在不确定性。
（2）竞争风险：市场竞争激烈，项目产品面临较大竞争压力。
2. 资金风险（1）融资风险：项目资金来源主要依靠银行贷款，存在贷款利率波动、还款期限等风险。
项目可行性分析财务评价指标及运用
项目可行性分析财务评价指标及运用Revised by BETTY on December 25,2020项目可行性分析中主要经济指标的理论与应用本文主要包括两部份，第一部分是对项目投资可行性分析用到的主要指标进行解释，第二部分是结合实例，讲解评价项目可行性时如何运用经济指标。
第一部份理论篇一、主要指标财务内部收益率FIRR、财务净现值FNPV、投资回收期pt ﹝一﹞、指标解释1.投资利润率：是指在正常年份内所获得的年利润总额或年总额与项目全部的比率。
2.财务内部收益率(FIRR):是指项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使项目的财务等于零时的折现率。
是反映项目实际的一个动态指标，一般情况下，财务内部收益率大于等于（编制项目时设定为银行贷款利率）时，项目可行。
财务内部收益率的计算过程是解一元n次方程的过程，只有常规现金流量才能保证方程式有唯一解。
说得通俗点,内部收益率越高，说明你投入的相对地少，但获得的却相对地多。
比如A、 B两项投资，成本都是10万，经营期都是5年，A每年可获3万，B可获4万，通过计算，可以得出A 的内部收益率约等于15%，B的约等于28%，这些，其实通过年金现值系数表就可以看得出来的。
3.财务净现值(FNPV)是指项目按行业的基准收益率或设定的目标收益率，将内各年的净现金流量折算到开发活动起始点的现值之和，它是开发中的一个重要。
主要反映技术方案在计算期内盈利能力的动态评价指标。
净现值是指投资方案所产生的现金净流量以资金成本为折现之后与原始投资额现值的差额。
净现值大于零则方案可行，且净现值越大，方案越优，投资效益越好。
计算公式FNPV = 项目在起始时间点上的财务净现值i = 项目的基准收益率或目标收益率〔CI-CO〕ˇt〔1+ i 〕ˉt 表示第t期净现金流量折到项目起始点上的现值财务净现值率即为单位投资现值能够得到的财务净现值。
其计算公式为： FNPVR=FNPV/PVI（16—40) 式中 FNPVR——财务净现值率；FNPV——项目财务净现值；PVI——总投资现值。
农业投资项目财务评价指标体系研究
其 四， 生态效益评 价指标 。 生态效 益评价可 以体 现项 目对 自 然环境可持续发展 的影响程度 ， 应作 为项 目财务评价的重要内容
之一 。 １资源能源使用效率。 （） 资源能源使用效率 ＝主产品资源能 源年消耗量 ÷资源能源年消耗总量。 该指标 反映项 目主要 产品对
资源能源的使用效率。 ２ 污染物排放强度 。 （） 污染物排放 强度 ＝年 污染物排放总量 ÷年产值。 该指标 反映项 目单位产值 的污染物排 放帚 ， 巾， 其 污染物包括废 水 、 废气 、 固体废弃物等。 ３ 物 质节约 （）
投资管理 ｌ Ｖ Ｓ ＭＥ ＴＭＡ Ａ Ｅ Ｎ Ｅ Ｔ Ｎ Ｎ Ｇ ＭＥ Ｔ Ｉ Ｎ
农业投资项 目财务评价指标体 系研 究
沈阳农业 大学 范光羽 刘彩华 王 婷
目前 ， 农业投资项 目现有 的指标体系是以内部收益率 、 投资净 现值及投资 回收期这三大传统财务评价指标为评 价依据 ，从总体 看， 现有农业项 Ｆ财务评价指标主要存在以下缺陷 ： Ｊ 首先 ， 以三项 传统财务指标为核心的财务评价指标体系不能够全面反映项 目的 风险状况 ， 风险评价独立于财务评价指标体 系之外 ， 使其对风险的 测度水平降低 ， 指标考核巾风险 的影响程度减弱 。其次 ， 从可持续 发展角度 ，现有指标体系中没有测量项 目对环境 以及生态的评 价 指标 ， 虽在可研报告中对环境 因素的测评仅仅停留于定性 分析 ， 使 得环境评 价的有效性大大降低。 再次 ， 现有指标体系对 于国家农村 政策的反映没有定量化 的反映。最后 ，缺少综合性 的财务评价指 标。 现有评价方法均使用单一 的评价指标进行项 目决策 ， 无法准确
及 污 染 物 排 放 减 少 指 数 物 质 １约 硬污 染 物 排 放 减 少 指 数 ＝（ ７ 原
2023年版企业投资项目可研报告编写参考大纲及编写说明word版
2023版企业投资项目可研报告编写参考大纲及编写说明Word版篇一：2023年版企业投资项目可行性研究报告编写参考大纲一、概述(-)项目概况项目全称及简称。
概述项目建设目标和任务、建设地点、建设内容和规模(含主要产出)、建设工期、投资规模和资金来源、建设模式、主要技术经济指标等。
(二)企业概况简述企业基本信息、发展现状、财务状况、类似项目情况、企业信用和总体能力，有关政府批复和金融机构支持等情况。
分析企业综合能力与拟建项目的匹配性。
属于国有控股企业的，应说明其上级控股单位的主责主业，以及拟建项目与其主责主业的符合性。
(≡)编制依据概述国家和地方有关支持性规划、产业政策和行业准入条件、企业战略、标准规范、专题研究成果，以及其他依据。
(四)主要结论和建议简述项目可行性研究的主要结论和建议。
二、项目建设背景、需求分析及产出方案(-)规划政策符合性简述项目建设背景和前期工作进展情况，论述拟建项目与经济社会发展规划、产业政策、行业和市场准入标准的符合性。
（-）企业发展战略需求分析对于关系企业长远发展的重大项目，论述企业发展战略对拟建项目的需求程度和拟建项目对促进企业发展战略实现的重要性和紧迫性。
（三）项目市场需求分析结合企业自身情况和行业发展前景，分析拟建项目所在行业的业态、目标市场环境和容量、产业链供应链、产品或服务价格，评价市场饱和程度、项目产品或服务的竞争力，预测产品或服务的市场拥有量，提出市场营销策略等建议。
（四）项目建设内容、规模和产出方案阐述拟建项目总体目标及分阶段目标，提出拟建项目建设内容和规模，明确项目产品方案或服务方案及其质量要求，并评价项目建设内容、规模以及产品方案的合理性。
（五）项目商业模式根据项目主要商业计划，分析拟建项目收入来源和结构，判断项目是否具有充分的商业可行性和金融机构等相关方的可接受性。
结合项目所在地政府或相关单位可以提供的条件，提出商业模式及其创新需求，研究项目综合开发等模式创新路径及可行性。
标准化厂房项目可行性报告财务测算表(内含17张表格带公式)
项
目
1
工程费用
1.1 主体工程
1.1.1 标准化厂房一期
1.2 辅助工程
1.2.1 门卫
1.2.2 厂区给排水
1.2.3 消防系统
1.2.4 变电站
1.3 总图及外总体
1.3.1 道路
1.3.2 停车场
1.3.3 绿化
1.3.4 照明
1.3.5 围墙
2
工程建设其他费用
2.1 土地使用费
2.2 建设单位管理费
145.00 25.00
比例 （％）
80.34% 74.07% 74.07%
3.64% 0.03%
150.00
150.00
1.25%
100.00 18.00
150.00
15.00
100.00 183.00 m2
1500
120.00
0.83%1.53%
315.30 175.00
12.00 20.00
8888.45
0.00 0.00
8888.45
271.75 150.00 15.00
3.75
其它 费用
0.00 0.00
0.00
合
计
经济指 标
单位
9640.50 m2 8888.45 m2 8888.45 m2
436.75 m2 3.75 m2
单位：万元
单价
1500 1500 1500
数量 59401.30 59256.30 59256.30
0.00 0.00
0.00
315.30 175.00 m2 12.00 m2 20.00 m2
2.63%
500
3500.00
项目评估与可研重点
项目评估与可行性研究重点整理一名词解释：1、项目评估P11:项目评估是由专门机构项目投资决策部门或项目贷款的决策机构或具备资质的咨询机构对上报的项目可行性研究报告进行全面的审查和再评价工作,即对拟实施项目的必要性、可行性、合理性及效益、费用进行的审核和评价.2、项目可行性研究P24：是在投资决策之前,对拟建项目进行全面的技术经济分析与论证,以试图对其做出可行或不可行评价的一种科学方法.3、项目经济评价P130：是指采用一定的方法和经济参数,对项目投入产出的各种因素进行研究、分析计算和对比论证,为项目的投资决策提供量化指标依据的工作.主要可以分为财务评价和国民经济评价两个层次.4、沉没成本P223：沉没成本也称为旁置成本.它是指那些由于过去决策所引起并已经支付因而无法由现在或将来任何决策所能改变的成本或费用.5、国民经济评价P239：它是按照资源合理配置的原则,从国家整体角度和社会需要出发,采用影子价格、影子汇率、影子工资、社会折现率等经济评价参数或称国家参数,计算和分析国民经济为投资项目所付出的代价费用以及项目对国民经济所作出的贡献效益,以评价投资项目在经济上的合理性.6、社会折现率P254：社会折现率是从国家角度对资金机会成本资金时间价值的估量.它是从社会的观点反映出最佳的资源分配和社会可接受的最低投资收益率的限度.7、影子价格P261：所谓影子价格,从理论上来说,是指资源在最优利用情况下,单位资源的利用单位效益增量价值.它是为实现一定的经济发展目标而人为确定的,比交换价值更能反映出合理利用资源的效率价格.因此,影子价格是人们对所利用的资源的一种评价,而不是一种真正意义上的商品价格.8、社会评价P284：社会评价是分析拟建项目对当地社会或全社会的影响和当地社会条件对项目的适应性和可接受程度,评价项目的社会可行性.9、投资项目后评价P351:投资项目后评价又称事后评价.它是指在项目建成投产并运行一段时间一般为2年或达到设计生产能力年份后,对项目全过程的投资活动进行总结评价,对投资项目取得的效益进行综合评估,从而作为判别项目投资目标实现程度的一种方法.二简答：1、项目评估的原则P12：貌似老师的意思是这个不是很重要1分析的系统性2方案的最优性3指标的统一性4价格的合理性5方法的科学性6工作人员立场的公正性2、项目评估与项目可行性研究的关系P19项目可行性研究和项目评估是项目投资决策过程中的两个基本步骤,它们之间既有共同点又有区别：（1）共同点：二者同处于项目投资的前期二者的出发点是一致的：满足社会及市场的需求二者考察的内容与方法是相通的：“三性”,合理性、可行性、必要性二者的目的和要求是相通的：通过科学决策提高效率（2）区别：承担主体不同：评估：项目决策与贷款决策机构；可研：投资者或其委托者由于二者主体不同,它们在进行项目评价的视角和着重点也就不同评估：宏微观并重发改委；可研：微观投资者二者在项目投资决策过程中所处的时序和作用也不同一前一后,可研是项目决策的直接依据,评估是项目决策的最终依据.（3）关系：可行性研究为项目评估提供工作基础项目评估则是对可行性研究作进一步分析和论证,是可行性研究的延续和再研究.帮助大家记忆的简易版：项目评估项目可行性研究共同点3、 可行性研究的阶段划分及其主要内容P28&30：（1） 阶段划分：世界银行将项目的周期划分为：项目设想、项目初选、项目准备、项目评估、项目实施、项目投产经营和项目评价总结等七个阶段.（2） 主要内容：4、影响项目生产规模的因素：P102（1）国民经济发展规划、战略布局和有关政策（2）项目产品的市场需求（3）项目所处行业的技术经济特点（4）资金、资源的供应状况及其他生产建设条件（5）项目拟采用的生产技术和设备、设施状况（6）投资者的预期收益（7）投资者的经济实力5、技术评估的原则：P122（1）技术的先进性（2）技术的适用性（3）技术的经济性（4）技术的可靠性（5）遵守国家有关的技术政策、法规、标准6、生产工艺方案评估的内容：P124上课时说的次重点（1）可靠性分析（2）生产工艺对产品质量的保证程度分析（3）经济性分析（4）生产工艺对原材料的适应性分析（5）生产工艺对实施条件的要求分析（6）生产工艺流程的均衡性分析7、项目的财务评价与国民经济评价的关系/项目经济评价中两个层次之间的关系P134项目的财务评价与国民经济评价是项目经济评价中的两个层次,它们之间既有不同也有联系,以下答题中,F代表财务评价,N代表国民经济评价不同点F N角度微观,财务盈利性宏观,经济合理性效益和费用的含义实际“收支”,即现金流资源量的增减效益和费用的划分范围项目自身的直接效益与费用项目自身与关联项目,直接+间接效果价格不同市价影子价格参数不同财务评价参数,如：基准投资收益率经济评价：如影子汇率,影子工资、社会折现率等地位不同二者需同时进行时,应以N的结论作为项目最终决策的依据联系二者需同时进行时,F是N的基础,N是F的前提8、投资估算的范围与内容P141这个不是很确定项目投入总资金由建设投资含建设期利息和流动资金两部分组成,具体内容包括：1建设工程费2设备及工器具购置费3安装工程费4工程建设其他费用5基本预备费6涨价预备费7建设期利息8流动资金9、国民经济评价的基本原理：P241项目的国民经济评价使用基本的经济评价理论,采用费用—效益分析方法,即费用与效益比较的理论方法,寻求以一定的投入费用获取最大的产出效益.国民经济评价采取“有无对比”的方法识别和确认项目的效益与费用采用影子价格计量各项费用与效益采用经济费用效益流量分析方法,使用报表分析采用内部收益率、净现值等经济营利性指标进行定量的经济效益分析10、国民经济评价的步骤：P245国民经济评价的基础有二一在财务评价基础上进行1、用影子价格替换财务评价中的市场价格,并剔除其中的转移支付,以计算项目的直接效果2、识别并计量项目的间接效果,对不能定量计算的,应作定性说明3、编制评价报表,计算评价指标4、如有必要如有要求,还应计算项目的外汇效果二直接进行1、直接用影子价格计算项目的直接效果直接效益&直接费用2、3、4同上11、项目社会评价中社会影响分析的主要内容P290用290页的图回答也可以项目的社会影响分析旨在分析预测项目可能产生的正面影响通常称为社会效益和负面影响,其主要内容如下：1项目对所在地居民收入的影响2项目对所在地居民生活水平和生活质量的影响3项目对所在地居民就业的影响4项目对所在地区不同利益群体的影响5项目对所在地区弱势群体利益的影响6项目对所在地区文化教育、卫生的影响7项目对所在地基础设施、社会服务容量和城市化进程等的影响8项目对所在地区少数民族风俗习惯和宗教的影响12、环境影响评价的基本内容P307：项目影响评价的基本内容如下：1、环境条件调查,它主要包括对自然环境、生态环境、社会经济环境、特殊环境等条件的调查2、影响环境因素分析,它主要包括污染环境因素分析和破坏环境因素分析3、环境影响因素的确定与影响程度的分析：它主要包括对自然环境、生态环境、美学、社会经济环境的影响4、环境保护措施,它主要包括治理措施方案和治理方案的比选.13、不确定性因素有哪些P321：1物价2投资项目的生产能力3工艺技术方案和技术装备4项目计算期5投资项目资金结构6利率与汇率7政策因素14、单因素敏感性分析的步骤P330：1确定敏感性分析的研究对象.2选定进行分析的不确定性因素3计算分析变量因素对投资项目的效益指标的影响程度4绘制敏感性曲线图,找出敏感性因素5明确敏感性因素变化的最大极限值.15、投资后评价的内容：P359这个不是很确定一般来说,投资项目的后评价的基本内容有两大方面一与项目前评估相对应的项目后评价的主要内容1、项目建设必要性的后评价2、项目生产建设条件的后评价3、项目技术方面的后评价4、项目经济效益方面的后评价二从项目全过程来看1、投资项目前期工作的后评价2、投资项目实施工作的后评价3、投资项目运营阶段的后评价 16、项目后评价的方法P364：项目后评价方法的基本原理是比较法也可称为对比法.项目后评价的分析方法一般有如下四种：1效益评价法,又称指标计算法 2影响评价法,又称指标对比法 3过程评价法4系统评价法,上诉三种方法的有机结合17、外贸货物影子价格的调整P262：老师的要求是图+符号+解释说明,建议大家先看书理解下,把图记下来,再记解释说明和公式就不难了外贸货物影子价格的计算以实际可能发生的口岸价格为基础确定,具体定价方法如下第一,产出物,一般要求在离岸价的基础上调整为出厂价格：（1） 直接出口产品SP 为：离岸价格FOB 乘以影子汇率SER,减去国内运输费用T1和贸易费用Tr1.其表达式为：SP=FOBSER-T1+Tr1（2） 间接出口产品SP 为：离岸价格乘以影子汇率,减去原供应厂到口岸的运输费用T2及贸易费用Tr2,加上原供应厂到用户的运输费用T3及贸易费用Tr3,再减去拟建项目到用户的运输费用T4及贸易费用Tr4.其表达式为：SP=FOBSER-T2+Tr2+T3+Tr3-T4+Tr4（3） CIF 乘以影子汇率,加口岸Tr5,再减去拟建项目到用户的运输项目 口岸费用及贸易费用.其表达式为：SP=CIFSER+T5+Tr5-T4+Tr4第二,投入物,一般要求在到岸价基础上调整为到项目所在地的价格. （1） ,价国内运输费用和贸易费用.其表达式为：SP=CIFSER+T1+Tr1（2） 间接进口产品的SP 为：到岸价格乘以影子汇率,加口岸到原用户的运输费用及贸易费用,减去供应厂到用户的运输费用及贸易费用,再加上供应厂到拟建项目的运输费用T6及贸易费用Tr6.其表达式为：SP=CIFSER+T6+Tr6-T5+Tr5+T3+Tr3（3） 占用出口产品的SP 为：离岸价格乘以影子汇率,减去供应厂到口岸的运输费用及贸易费用,再加上供应厂到拟建项目的运输费用及贸易费用.其表达式为：SP=FOBSER-T2+Tr2+T6+Tr6项目用户 供应厂 CIF 口岸 十 — 十项目口CIF 用户口岸— 十 项目 供应厂项目 口岸 FOB 十一。
可研报告财务分析模板(3篇)
第1篇一、封面报告名称：XX项目可行性研究报告编制单位：XX公司编制日期：XXXX年XX月XX日二、目录1. 摘要2. 项目背景及概况3. 市场分析4. 技术分析5. 财务分析5.1 投资估算5.2 资金筹措5.3 盈利能力分析5.4 财务风险分析5.5 投资回收期分析5.6 财务效益分析6. 结论与建议7. 附件三、摘要本报告对XX项目的可行性进行了全面分析，包括市场分析、技术分析、财务分析等方面。
通过对项目的投资估算、资金筹措、盈利能力、财务风险、投资回收期和财务效益等方面的研究，得出以下结论：1. XX项目具有较好的市场前景和经济效益。
2. 项目投资估算合理，资金筹措渠道明确。
3. 项目盈利能力较强，财务风险可控。
4. 项目投资回收期较短，财务效益显著。
基于以上结论，建议对该项目进行投资。
四、项目背景及概况1. 项目背景随着我国经济的快速发展，XX行业市场需求不断增长，市场前景广阔。
为满足市场需求，提高企业竞争力，XX公司拟投资建设XX项目。
2. 项目概况XX项目主要包括以下内容：（1）建设规模：XX；（2）建设地点：XX；（3）建设周期：XX；（4）投资估算：XX万元；（5）资金筹措：XX。
五、市场分析1. 市场需求分析通过对XX行业市场的研究，预测未来几年市场需求将呈现以下特点：（1）市场需求持续增长；（2）市场需求多样化；（3）市场竞争激烈。
2. 市场竞争分析XX行业市场竞争激烈，主要竞争对手包括以下几类：（1）国内同类企业；（2）国外知名企业；（3）中小企业。
六、技术分析1. 技术特点XX项目采用先进的技术和设备，具有以下特点：（1）技术先进；（2）设备可靠；（3）工艺成熟。
2. 技术优势XX项目在技术方面具有以下优势：（1）提高生产效率；（2）降低生产成本；（3）提升产品质量。
七、财务分析1. 投资估算XX项目总投资估算为XX万元，主要包括以下部分：（1）固定资产投资：XX万元；（2）流动资金：XX万元；（3）其他费用：XX万元。
山东省投资项目(包括可研报告、项目申请报告、商业计划书)编写重点说明——参照2012发改委标准
山东省投资项目（包括可研报告、项目申请报告、商业计划书） 编写重点说明——参照2012发改委标准北京博思远略咨询有限公司投资研究部2012年一、关于报告适用范围的说明本报告适用于山东省内投资项目的新建立项、备案、用地申请、银行贷款、改扩建、技改及IPO上市范畴。
本报告由北京博思远略咨询有限公司（甲级资质）提供编制服务。
二、山东省XXX项目投资决策及审批重要参考资料下载参考资料1：山东省发展改革委关于印发《山东省发展改革委建设项目审批、核准、备案事项受理暂行规定》的通知——点击免费下载参考资料2：山东省发展和改革委员会建设项目审批、核准、备案受理通知书——点击免费下载参考资料3：外资项目进口设备免税请示文件格式——点击免费下载参考资料4：山东省外商投资项目进口设备免税确认工作操作指南——点击免费下载参考资料5：境外投资项目申请报告的编制要求——点击免费下载参考资料6：山东省发展和改革委员会建设项目听证（专家评审、报省政府研究事项等）申请表——点击免费下载三、山东省XXX项目投资内外部环境因素分析从国家宏观层面看，我国仍然处在“五化”发展阶段：城镇化、工业化、信息化、市场化、国际化。
从目前我国的发展阶段看，我国已经进入了工业化的中后期，工业增速面临下降和拉动力下降的压力。
因此，博思远略研究认为，我国经济“十二五”发展趋势将是以工业优化（高加工度和技术化）、服务化和信息化，同时外加改革释放的市场及消费增长为动力。
根据《山东省国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》，“十二五”期间山东将深入实施重点区域带动战略，支持特色经济区加快发展，加快区域一体化进程，促进区域经济相互融合联动发展。
加快打造山东半岛蓝色经济区；加快建设黄河三角洲高效生态经济区；加快建设省会城市群经济圈；加快建设鲁南经济带。
在产业发展规划方面：推进重点产业结构调整。
装备制造行业要坚持发展整机与提高基础配套水平相结合，关键技术创新和系统集成相结合，重点发展汽车和船舶及零部件、海洋工程装备、能源技术装备、行业专用设备、电工电器等产业，提高重点装备自主化水平。
投资项目后评价研究案例分析
投资项目后评价研究案例分析摘要投资项目后评价工作是一项涉及面广、内容复杂的技术经济分析评价工作。
本文系统地介绍了中海油的后评价的意义、现状、难点及理论方法，文章结合中海油某水下工程项目的后评价案例，对投资项目（机械类）后评价方法、参数和指标体系进行了系统研究，可为今后需要投资的同类项目提供了科学参考。
关键词投资项目；后评价；闭环管理模式1引言投资项目的全寿命周期过程，通常指项目调研、可行性研究、设计、招标、投标、工程施工、竣工验收、生产运营及后评价等过程。
投资项目后评价主要是通过项目回顾，对已实施完成项目的目的、执行过程、效益、作用、持续性、教训和影响所进行的系统客观分析、归纳总结，确定投资效益的目标是否达到，项目规划是否合理;通过分析评价找出项目成败的原因，总结经验教训，对出现的问题提出改进建议，并及时有效地反馈信息，为未来项目的决策和提高完善投资决策管理水平提出建议，从而达到提高投资效益的目的，为搞好以后的决策打下基础。
2投资项目后评价的意义一个完整的投资组织系统是由决策系统、执行系统和监督反馈系统组成的。
后评价是对决策系统、执行系统的回顾并形成反馈，是一个表达和扩散成果的动态过程。
通过该机制的有效运作，使后评价成果在新建或已有项目、或其他开发活动中得到采纳和应用，最终使实际结果逼近计划目标[7]。
建立有效投资项目后评价机制具有重要意义。
首先，该机制的建立是实现投资项目管理从决策、执行、评价、反馈到决策优化的闭环管理模式的关键环节，有利于投资决策机制的持续优化，提升投资决策水平；其次，建立有效的项目后评价机制可以改变项目干系人对项目结果的期望，提升项目决策者、建设者、运营者的工作责任心，从而达到事前控制的目的；第三，通过后评价机制的建立并与公司绩效考核体系建立必要的接口，能够约束项目需求单位的行为，增强项目前评估的准确性和可信性，使项目投资决策更加科学。
3中海油系统投资项目后评价现状及难点项目后评价在中国海洋工业中还处在起步阶段，2008年，才出台首部后评价管理条例，既115号文件《中国海洋石油总公司固定资产投资项目后评价管理规定》，在此基础上，中海油下属海工公司根据要求，和中咨公司进行合作，对某水下工程项目进行了首个后评价试点，但评价主要偏重于经济方面，一些技术方面的评价都没有深入回顾评价。
可研(经济评价)全套计算表格
备 注
生产期平均 生产期平均 生产期平均 生产期平均 生产期平均 生产期平均 生产期平均 生产期平均 生产期平均 生产期平均 生产期平均 所得税前 所得税后 项目资本金
所得税前 所得税后 项目资本金
备
注
19 20
投资回收期 财务净现值(I=12%)
生产期平均 生产期平均 生产期平均 生产期平均 生产期平均 生产期平均 生产期平均 生产期平均 生产期平均 生产期平均 生产期平均 项目投资 项目投资 项目资本金 所得税前 所得税后 项目投资 项目投资 项目资本金
21
借款偿还期
综合指标总表
单位：（人民币）万元
单 位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 % 年 元 元 万元 万元 人 万元/人·年 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 % % % % % 年 年 万元 万元 万元 年
数
值 #DIV/0! 0.00 3000.00 -3000.00 86.40 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 5.31 1.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 100 2.00 39200.00 #DIV/0! #DIV/0! 34301.57 832.73 83.27 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
综合指标总表
附表11-1
序号 指 标 名 称 1 总投资 1.1 建设投资 其中: 长期借款 自筹资金 1.2 建设期利息 1.3 流动资金 其中：自有流动资金 流动资金借款 流动资金借款利息(第1年) (第2年) 2 流动资金借款利率 3 建设期 4 投资指标 4.1 百元营业收入占用建设投资 4.2 百元营业收入占用总投资 5 固定资产原值 6 年折旧额 7 定员 8 平均工资及附加费 9 营业收入 10 总成本 其中：固定成本 变动成本 11 增值税 12 营业税金及附加 13 利润总额 14 所得税 15 税后利润 16 总投资收益率 17 资本金净利润率 18 财务内部收益率
项目可研报告怎么写
项目可研报告怎么写项目可研报告怎么写篇一可行性研究的定义可行性研究是运用多种科学手段（包括技术科学、社会学、经济学及系统工程学等）对一项工程项目的必要性、可行性、合理性进行技术经济论证的综合科学。
可行性研究报告是从事一种经济活动（投资）之前，双方要从经济、技术、生产、供销直到社会各种环境、法律等各种因素进行具体调查、研究、分析，确定有利和不利的因素、项目是否可行，估计成功率大小、经济效益和社会效果程度，为决策者和主管机关审批的上报文件。
可行性研究报告的用途：（1）用于企业融资、对外招商合作的可行性研究报告这类研究报告通常要求市场分析准确、投资方案合理、并提供竞争分析、营销计划、管理方案、技术研发等实际运作方案（2）用于国家发展和改革委（以前的计委）立项的可行性研究报告该文件是根据《中华人民共和国行政许可法》和《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》而编写，是大型基础设施项目立项的基础文件，发改委根据可研报告进行核准、备案或批复，决定某个项目是否实施。
另外医药企业在申请相关证书时也需要编写可行性研究报告。
（3）用于银行贷款的可行性研究报告商业银行在贷款前进行风险评估时，需要项目方出具详细的可行性研究报告，对于国家开发银行等国内银行，若该报告由甲级资格单位出具，通常不需要再组织专家评审，部分银行的贷款可行性研究报告不需要资格，但要求融资方案合理，分析正确，信息全面。
另外在申请国家的相关政策支持资金、工商注册时往往也需要编写可研报告，该文件类似用于银行贷款的可研，但工商注册的可行性报告不需要编写单位有资格。
（4）用于境外投资项目核准的可行性研究报告企业在实施走出去战略，对国外矿产资源和其他产业投资时，需要编写可行性研究报告，报给国家发展和改革委或省发改委，需要申请中国进出口银行境外投资重点项目信贷支持时，也需要可行性研究报告。
（5）用于企业上市的募投项目可行性研究报告这类可行性报告通常需要出具国家发改委的甲级工程咨询资格。
投资项目可研财务评价指标表
投资项目可研财务评价指标表一、项目投资成本项目投资成本是指实施投资项目所需的全部资金，包括建设投资、流动资金等。
投资成本可分为初次投资和经营性投资两部分。
1.初次投资初次投资是指项目建设投资，包括土地购置费、房屋建筑安装工程费等。
初次投资主要通过初始投入和修建项目所需的资本支出来计算。
2.经营性投资经营性投资是指项目实施后，用于购置设备、原材料以及项目运营过程中的资金投入。
经营性投资是项目投资成本中的重要组成部分。
二、投资回收期（Payback Period）投资回收期是指完成投资所需的时间。
计算投资回收期的公式为：投资回收期=直接运营成本/每年利润。
三、净现值（Net Present Value，NPV）净现值是指项目投资收益减去项目投资成本的差额，是评价一个投资项目经济效益优劣的重要指标。
净现值越大，说明项目的经济效益越好。
计算净现值的公式如下所示：净现值=投资现金流量的现值合计（现金流量-投资成本）其中，现金流量指项目的各个阶段所产生的现金流入和流出。
四、内部收益率（Internal Rate of Return，IRR）内部收益率是指项目投资回报率相等时的利率。
计算内部收益率的公式为：IRR=（CF0+CF1/(1+IRR))+CF2/(1+IRR)²+CF3/(1+IRR)³+...+CFn/(1+IRR)n 其中，CF0表示项目初始投资的现金流量，CF1到CFn表示项目各个时期的现金流量。
五、财务指标除了上述的指标外，还可以参考以下财务指标来评价投资项目的可行性：1. ROI（Return on Investment）投资回报率是指项目或资产在一定周期内所产生的净利润与投资成本之比。
ROI越高，表示投资项目的经济效益越好。
2. PI（Profitability Index）盈利性指数是指项目投资回报与投资成本之比。
PI越大，表示投资回报相对于投资成本的比例越大，项目盈利性越好。
可研报告财务评价(经济分析)V2.0
工程其他费用构成 不需要 劳动定员 5 6 7 8 9 10 11 12 主要指标 主要财务指标 经济分析 不确定分析 分析辅助表 临时 运输物料平衡 综合能耗 多数需要 少数需要 不需要 不需要 不需要 不需要 不需要 多数需要 个别需要 恒算运输量的物料表格。 如果能耗内容不更改，不需要填写。 如果更改需要调整部分公式。 折标系数需要根据《综合能耗计算通则》修正。 打印的时候需要经过“打印区域”和“单色打印”的设置。 “打印区域”——页面设置/打印区域。 “单色打印”——页面设置/工作表/打印/单色打印。 需要出版打印的表格主要有“投资估算”、“投资构成”、 “主要指标”、“经济分析”、“不确定分析”，根据实际 需求打印对应表格。 根据工程需求进行填写。 第1至第6项内容需要根据需求的内容填写。 需要注意一下备注的内容。 需要注意一下各个分段标题的内容。 需要注意一下各个分段标题的内容。 需要注意一下各个分段标题的内容。
目录 序号 1 2 内容 基础数据 消耗表 是否需要 手动填写 全部需要 全部需要 填写要求 红色底纹的需要填写，其他不填，遇0（零）可空白（不填） 。 根据工程需求，按照既定的格式进行填写。
价格表 3 4 投资估算 总投资构成
少数需要 多数需要 不需要
单价的具体价格、单价单位和增值税值需要填写。 第一部分费用需要填写，其他不需要。 总计栏需要检查并定义公式的正确。
13
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可研编制-建设项目经济评价方法与参数(第三版)
建设项目经济评价方法与参数（第三版）（以下简称方法与参数三）主要由建设项目经济评价方法和建设项目经济评价参数两部分组成。
其中建设项目经济评价参数主要由指标的计算方法和各指标的标准参考值组成。
建设项目经济评价方法包括总则、财务效益与费用估算、资金来源与融资方案、财务分析、经济费用效益分析、费用效果分析、不确定性分析与风险分析、区域经济与宏观经济影响分析、方案经济必选、改扩建项目与并购项目经济评价特点、部分行业项目经济评价的特点。
综合起来看，根据方法与参数三中的有关规定，需要对于“工程造价计价与控制”教材的内容做以下调整：一、流动资金的估算流动资金估算方法可采用扩大指标估算法或分项详细估算法。
分项详细估算法的具体计算公式为：1. 周转次数的计算：各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定，在确定最低周转天数时应考虑储存天数、在途天数，并考虑适当的保险系数。
2. 流动资产的估算。
（1）存货的估算。
存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品和产成品等。
为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、燃料、其他材料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：（2）应收账款估算。
应收账款是指企业对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，计算公式为：（3）预付账款估算。
预付账款是指企业为购买各类材料、半成品或服务所预先支付的款项，计算公式为：（4）现金需要量估算。
项目流动资金中的现金是指为维持正常生产运营必须预留的货币资金，计算公式为：现金=（年工资及福利费+年其他费用）/现金周转次数年其他费用=制造费用+管理费用+营业费用—（以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费）3. 流动负债估算。
流动负债是指将在一年（含一年）或者超过1年的一个营业周期内偿还得债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。
工程经济学第4章工程项目财务评价
财务评价是根据现行财税制度和市场价格体系分析测算项目的效益和费用，考察项目的盈利能力、清偿能力以及外汇效果等财务状况，以判别项目的财务可行性。1。财务评价的作用1）了解项目的盈利能力2）了解项目的清偿能力3）制定资金规划4）为协调企业和国家利益提供依据
2。财务效益和费用的识别 效益：现金流入1）销售收入：2）资产回收：包括项目寿命期末回收的固定资产余值和流动资金。3）补贴：国家对项目的补贴。 费用：现金流出1）投资2）经营成本3）销售税金
4.2.2 利润及利润分配表
利润表反映项目计算期内各年利润总额、所得税及税后利润的分配情况。营业收入、营业税金及附加、总成本费用的各年度费用分别取自相应的辅助报表。利润总额=营业收入-总成本费用-营业税金及附加所得税=应纳税所得额×所得税税率净利润=利润总额-所得税盈余公积金=（税后利润-弥补以前年度亏损）×10%公益金一般取5%应付利润为向投资者分配利润
3。计算与分析财务评价指标 根据上述财务报表，计算各财务评价指标。通过与评价标准或基准值的对比分析，即可对项目的盈利能力、清偿能力、外汇平衡能力等财务状况做出评价。4。进行不确定性分析5。提出财务评价结论
4.2 财务评价报表的编制
4.2.1 现金流量表 按投资计算基础的不同，现金流量表分为“全部投资现金流量表”和“项目资本金现金流量表”。1）项目投资现金流量表 用于计算项目财务内部收益率、财务净现值、投资回收期等指标。 站在项目全部投资的角度，不分投资资金来源，设定项目全部投资均为自有资金。
（二）实施时期
1。设计阶段 初步设计：根据可研要求做具体实施方案 技术设计（扩初设计）：解决重大技术问题 施工图设计：使工程设计达到施工安装要求2。招投标阶段 业主通过招标择优选择承包商 承包商通过投标竞争获得承包合同 签定承包合同
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序 号 项目 指标 一 偿还借款资金来源 1 当年可还款资金 2401 -4223 6624 6679 55 6624 1.1 当年可还款利润 1.2 当年还款的折旧和摊销 1.3 其它可用于还款的资金 二 借款应还本息 静态投资（变化率） 自有资金 借贷资金 建设期贷款利息 其他费用(占静态投资比例） 动态投资 资本金比例 1 2 3 4 5 6 1 银行借款年初值 注：当年长期借款利率 借款当年应付利息（长期借款） 借款当年应付本金 流动资金占用额 注：当年短期借款利率 流动资金贷款利息（长期借款） 当年应付利息合计 当年还款资金结余 利息备付率
计算 偿债备付率 指标
建设期 参数 1 2 3 4
生 5
0%
37222 13028 24194
55832 19541 36291
93054 32569 60485
5.94% 12.00% 35% 133575 5.94% 7934 2401 632 5.31% 34 7968 0 131174 5.94% 7792 6679 759 5.31% 40 7832 0
124495 5.94% 7395 12054 1138 5.31% 60 7455 0
112441 5.94% 6679 11642
100799 5.94% 5987 12109
Hale Waihona Puke 88690 5.94% 5268 12594
76095 5.94% 4520 13099
62996 5.94% 3742 13625
49372 5.94% 2933 14171
35201 5.94% 2091 14739
20462 5.94% 1215 15330
5132 5.94% 305 5132
0 5.94% 0 0
6679 0
5987 0
5268 0
4520 0
3742 0
2933 0
2091 0
1215
305
0
0 10812.56 16150.3376
三 余额
贷款偿还期（年）
务评价——借款还本付息表
生 6 12054 5430 6624 7 11642 5018 6624 8 12109 5485 6624 9 12594 5971 6624 10 13099 6476 6624 产 11 13625 7001 6624 12 14171 7547 6624 13 14739 8115 6624 14 15330 8706 6624 15 15945 9321 6624 16 16150 9527 6624 期
期 17 18
合计
160538 74429 86109
186108 65138 120970 12605 22333 198713 940431 55862 133575 2529
55996 26963