应收应付款项账龄明细表
其他应付款账龄计算公式
其他应付款账龄计算公式
其他应付款账龄计算公式：其他应付款=应付租入固定资产租金+包装物的租金+存入保证金+职工未按期领取的工资+应付、暂收所属单位的款项+应付、暂收个人的款项。
其他应收款的账龄是要按照公司或项目明细来的，光是看期初期末及发生额无法做出来，如果帐里面核算时录入了公司名称或项目名称，看系统。
其他应付款初始值是20000，借方发生了2000，说明负债和资产同时减少2000元。
不会导致2月的权益合计比资产少2000。
通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
而企业经常发生的应付供货单位的货款，则是在“应付账款”和“应付票据”科目中核算。
应收项目
应收项目[单项选择题]1、预付账款不多的企业，可以不设“预付账款”科目，而将预付账款记入（）。
A.“应收账款”科目的借方B.“应收账款”科目的贷方C.“应付账款”科目的借方D.“应付账款”科目的贷方参考答案：A[单项选择题]2、2008年4月16日，A企业销售产品一批，价款400万元，增值税68万元，收到期限为6个月的商业承兑汇票一张，年利率为7%，则该票据到期时，A企业收到的票款为（）。
A.468万元B.484.38万元C.400万元D.414万元参考答案：B[单项选择题]3、企业应按期计提坏账准备，对于已确认的坏账损失，应借记（）。
A.“管理费用”科目B.“财务费用”科目C.“坏账准备”科目D.“资产减值损失”科目参考答案：D[单项选择题]4、C企业2007年年末坏账准备借方余额1000元，2008年1月末，应收账款借方余额68000元，当月发生坏账损失1500元，按应收账款余额的2%计提坏账准备，则该企业1月末坏账准备的余额为（）A.借方2500元B.贷方1360元C.贷方1500元D.借方1140元参考答案：B参考解析：按照应收账款余额的2%计提坏账准备=68000*2%=1360[单项选择题]5、A企业将销售商品收到的银行承兑汇票背书转让给B企业，用于支付购买原材料的价款，应贷记的科目是（）。
A.应收账款B.应收票据C.应付票据D.银行存款参考答案：B[单项选择题]6、企业的应收票据在到期时，承兑人无力偿还票款的，应将其转入（）科目。
A.应收账款B.应付账款C.其他应收款D.预收账款参考答案：A[单项选择题]7、下列各项，不通过“其他应收款”科目核算的是（）A.为购货方代垫的运费B.应收保险公司的各项赔款C.为职工代垫的房租D.存出保证金参考答案：A[判断题]8、企业应向职工收取的暂付款项可在“应收账款”科目进行核算。
（）参考答案：错[判断题]9、预付款项不多的企业，可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方，不设置“预付账款”科目。
财务分析往来分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司往来账款的分析，全面了解公司应收账款和应付账款的状况，评估其风险，并提出相应的管理建议。
报告将从应收账款和应付账款两个方面进行详细分析，包括账龄分析、结构分析、周转率分析等，以期为公司的财务管理提供有益的参考。
二、应收账款分析1. 账龄分析应收账款账龄分析是衡量应收账款质量的重要手段。
以下是公司应收账款账龄分析情况：（1）1-30天：占比40%，金额1,200万元；（2）31-60天：占比30%，金额900万元；（3）61-90天：占比20%，金额600万元；（4）91-120天：占比10%，金额300万元；（5）120天以上：占比0%，金额0万元。
从账龄分析可以看出，公司应收账款中，大部分款项在1-60天内收回，但仍有部分款项账龄较长，存在一定的坏账风险。
2. 结构分析应收账款结构分析主要从客户行业、地区、金额等方面进行分析。
以下是公司应收账款结构分析情况：（1）客户行业：制造业占比50%，服务业占比30%，其他行业占比20%；（2）客户地区：本地区占比60%，外地区占比40%；（3）金额：10万元以下占比30%，10-50万元占比50%，50万元以上占比20%。
从结构分析可以看出，公司应收账款主要集中于制造业和服务业，且大部分客户为本地区客户。
金额分布上，10-50万元金额段的客户占比最高。
3. 周转率分析应收账款周转率是衡量公司应收账款回收效率的重要指标。
以下是公司应收账款周转率分析情况：（1）应收账款周转率：12次；（2）同行业平均水平：15次。
从周转率分析可以看出，公司应收账款周转率低于同行业平均水平，说明公司在应收账款回收方面存在一定问题。
三、应付账款分析1. 账龄分析应付账款账龄分析是衡量公司支付能力的重要手段。
以下是公司应付账款账龄分析情况：（1）1-30天：占比60%，金额1,800万元；（2）31-60天：占比30%，金额900万元；（3）61-90天：占比10%，金额300万元；（4）91-120天：占比0%，金额0万元；（5）120天以上：占比0%，金额0万元。
用友U8财务会计-应收应付-总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平
总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平产品线：U8版本：U8V11.0领域：201 财务会计模块：0104 应收款管理0101 总账数据库版本：SQL2005问题标题：总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平问题描述：总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平？关于上图的说明：1. 两个表属于不同的模块：总账往来账龄分析表属于总账模块，应收账龄分析表属于应收模块。
这两个表对上的前提是应收与总账对账平衡，应收账龄分析按余额分析时余额和业务余额表一致，总账对应科目无对账错误，检查正确，期初对账正确。
如果应收与总账对不平，则参考龚丹丹老师的文档-总账与应收对账不平。
2. 两个表核对前，建议应收模块要做核销、红票对冲操作，核销制单，红票对冲制单，总账中做一下往来两清，方便查看结果。
3. 两个表的数据来源：总账往来账龄分析表数据来源于凭证（期初余额中的期初往来明细和本期发生的凭证），应收账龄分析表来源于单据（期初单据和本期业务单据）。
4.应根据两个表的查询条件含义选择一致的条件：（1）总账客户往来账龄分析查询条件说明：分析方式：按发生日期分析即以业务发生日期为基础（在填制凭证录入辅助项时录入业务发生日期），如未填入业务发生日期，则按制单日期。
按制单日期分析即进行账龄分析以制单日期为基础。
按所有往来明细进行账龄分析即对全部往来明细进行计算。
按未两清往来明细进行账龄分析只对未进行两清的往来明细进行计算。
余额账龄分析：用借方（贷方）发生额冲销贷方（借方）发生额的余额作为进行账龄分析的第一笔分析金额的分析方法。
按实际发生进行分析：按借方、贷方的实际发生额为分析金额进行分析。
（2）应收账龄分析的相关查询条件说明：分析类型：选择应收款只分析该分析对象的所有应收款情况；选择预收款只分析该分析对象的所有预收款情况；选择余额分析类型时同时分析该分析对象的应收款预收款余额，即为应收款-预收款，系统默认为余额为分析类型。
分析日期：根据单据的到期日进行分析，即计算单据的账龄=分析截止日期-单据到期日。
财务会计-应收应付-总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平
总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平产品线：U8版本：U8V11.0领域：201 财务会计模块：0104 应收款管理0101 总账数据库版本：SQL2005问题标题：总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平问题描述：总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平？关于上图的说明：1. 两个表属于不同的模块：总账往来账龄分析表属于总账模块，应收账龄分析表属于应收模块。
这两个表对上的前提是应收与总账对账平衡，应收账龄分析按余额分析时余额和业务余额表一致，总账对应科目无对账错误，检查正确，期初对账正确。
如果应收与总账对不平，则参考龚丹丹老师的文档-总账与应收对账不平。
2. 两个表核对前，建议应收模块要做核销、红票对冲操作，核销制单，红票对冲制单，总账中做一下往来两清，方便查看结果。
3. 两个表的数据来源：总账往来账龄分析表数据来源于凭证（期初余额中的期初往来明细和本期发生的凭证），应收账龄分析表来源于单据（期初单据和本期业务单据）。
4.应根据两个表的查询条件含义选择一致的条件：（1）总账客户往来账龄分析查询条件说明：分析方式：按发生日期分析即以业务发生日期为基础（在填制凭证录入辅助项时录入业务发生日期），如未填入业务发生日期，则按制单日期。
按制单日期分析即进行账龄分析以制单日期为基础。
按所有往来明细进行账龄分析即对全部往来明细进行计算。
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余额账龄分析：用借方（贷方）发生额冲销贷方（借方）发生额的余额作为进行账龄分析的第一笔分析金额的分析方法。
按实际发生进行分析：按借方、贷方的实际发生额为分析金额进行分析。
（2）应收账龄分析的相关查询条件说明：分析类型：选择应收款只分析该分析对象的所有应收款情况；选择预收款只分析该分析对象的所有预收款情况；选择余额分析类型时同时分析该分析对象的应收款预收款余额，即为应收款-预收款，系统默认为余额为分析类型。
分析日期：根据单据的到期日进行分析，即计算单据的账龄=分析截止日期-单据到期日。
应收、应付账款的检查方法
应收、应付账款的检查方法应收、应付账款的检查方法一、应收账款审计所谓应收账款是指企业因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权。
对应收账款可采用以下方法进行审计：其一，对应收账款进行核对。
首先取得或编制应收账款明细表进行复核加总。
然后将明细表数额与企业总账、明细账合计数进行核对，看是否相符。
再将应收账款总账余额扣除已计提的坏账准备核对是否与会计报表上的余额相符，同时也要核对明细账余额扣除对应的坏账准备余额后的总额是否与会计报表的余额相符。
其二，对应收账款进行账龄分析。
编制应收账款账龄分析表，将重要的客户及其余额列示表中，对不重要的或余额较小的可以汇总列示。
将账龄表中所列示的应收账款加总，并扣除相应的坏账准备，看是否与资产负债表中的应收账款余额相符。
其三，请被审计单位协助，标示出至审计时已收回的应收账款。
对已收回金额较大的款项进行常规检查。
其四，将应收账款向债务人进行函证。
证实应收账款账户余额的真实性、正确性，防止或发现被审计单位及其有关人员在销售业务中发生差错或弄虚作假、营私舞弊行为。
需把握的关键环节：1.对函证的控制。
审计人员应当直接控制询证函的发送和回收。
2.对函证结果进行分析。
函证结果要么有差异，要么没差异，审计人员都应进行认真分析。
3.检查未函证应收账款。
对没有函证的应收账款，审计人员应抽查有关销售合同、销售汀单、销售发票副本以及发运凭证等。
从而验证这些未函证应收账款的真实性。
4.检查坏账的确认、坏账准备的计提及账务处理的正确性。
确认坏账时，应遵循财务报告的臼标和会计核算的基本原则，分析各项应收账款的特征、金额大小、信用期限、债务人信誉和当时的经营情况等因素。
5.抽查有无不属于结算业务的债权。
不属于结算业务的债权，不应该在应收账款中进行核算。
6.检查应收账款是否用于融资，并根据融资合同判定属质押还是出售，其会计处理是否正确。
7，检查外币应收账款的折算方法是否正确。
8.检查应收账款在资产负债表上是否已恰当披露。
财务会计-应收应付-总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平——【用友 专题培训】
总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平产品线：U8 版本：U8V11.0 领域：201 财务会计模块：0104 应收款管理 0101 总账 数据库版本：SQL2005问题标题：总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平 问题描述：总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平？具体到某个客户或某几个客户不平否是总账往来账龄分析与应收账龄分析表对账不平？总账与应收对账平衡 （科目+客户）总账与应收不平参考龚丹丹文档检查两个表的查询条件具体设置（如截止日期是否一致）1.截止日期相同2.账龄期间设置相同3.查询科目4.制单日期/发生日期5.按所有往来明细/按未两清往来明细分析6.余额分析法/实际发生法 1.截止日期相同 2.逾期账龄区间设置相同 3.分析类型4..包含未审核单据：否5.显示类型--账龄6.分析日期--到期日单据上是否有付款条件/收付款协议，单据科目，制单科目，是否核销，红票对冲，核销/红票对冲制单查询科目 制单日期做往来两清关于上图的说明：1. 两个表属于不同的模块：总账往来账龄分析表属于总账模块，应收账龄分析表属于应收模块。
这两个表对上的前提是应收与总账对账平衡，应收账龄分析按余额分析时余额和业务余额表一致，总账对应科目无对账错误，检查正确，期初对账正确。
如果应收与总账对不平，则参考龚丹丹老师的文档-总账与应收对账不平。
2. 两个表核对前，建议应收模块要做核销、红票对冲操作，核销制单，红票对冲制单，总账中做一下往来两清，方便查看结果。
3. 两个表的数据来源：总账往来账龄分析表数据来源于凭证（期初余额中的期初往来明细和本期发生的凭证），应收账龄分析表来源于单据（期初单据和本期业务单据）。
4.应根据两个表的查询条件含义选择一致的条件：（1）总账客户往来账龄分析查询条件说明：分析方式：按发生日期分析即以业务发生日期为基础（在填制凭证录入辅助项时录入业务发生日期），如未填入业务发生日期，则按制单日期。
按制单日期分析即进行账龄分析以制单日期为基础。
收款欠款报表excel模板
收款欠款报表excel模板篇一：Excel 应收应付款表格Excel 应收应付款表格第1节、到期示意表的提醒功能尽管非常用心，非常在意，你也不可能清楚记得每一件事。
但电脑还可以自动对重要的事情进行提示。
比如，到期应付款项，可以自动填充颜色来提醒财务人员，更方便查看。
就上面例子，按照给定日期，自动对将要到期的汇票项填充颜色以提醒使用者，更醒目更直接。
步骤01调用上例工作表打开上例工作表，将文件另存为新文件，删除不用的F 列，同时删除G5、G6单元格内容，并去掉G6的填充色。
步骤02使用条件格式选中A2:E2单元格区域，点击“开始”→“样式”→“条件格式”→新建规则，填出“新建格式规则”对话框。
在“选择规则类型”中选择“使用公式确定要设置格式的单元格”，然后在“编辑规则说明”的编辑框中输入公式：“=($D2-$G$2<=30)*($D2-$G$20)”。
步骤03设置单元格格式公式输入完成后，点击下方的“格式”按钮，弹出“设置单元格格式”对话框，在“填充”选项卡中，选择一个填充颜色，然后按“确定”按钮返回“条件格式”对话框。
再次按确定按钮，完成条件格式的设置。
步骤04复制条件格式选中A2:E2单元格区域，点击工具栏中的“格式刷”按钮，当光标改变形状，变成空心十字加格式刷的形状时，按住Shift键不放单击E20单元格，现在，格式全部复制到A1:E20单元格区域了。
步骤05高亮区分的到期提示项现在，条件格式设置完成了，表中30天内到期的记录项就会自动填充橘黄色显示出来，非常醒目。
第2节、承兑汇票到期示意图在公司财务工作中，长期会使用承兑汇票，承兑汇票到期后需要用现金偿还。
这张到期示意图，可以清楚显示到期偿还的金额，还有到规定日期还剩余多少天数。
相关人员从这张表可以随时掌握承兑汇票的现状。
步骤01新建表格并录入数据启动Excel2007新建一个工作簿，将Sheet1改名为“到期示意表”。
在第一行单元格输入标题，并完成A2:E20单元格区域的数据录入。
应付款数据分析报告范文(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司应付款项的深入分析，揭示公司在应收账款管理方面的现状、问题及改进建议。
报告数据来源于公司财务报表及内部审计报告，时间范围为上一年度。
二、数据来源及分析范围1. 数据来源：公司财务报表、内部审计报告、销售订单、采购订单等。
2. 分析范围：应付款项的总额、构成、账龄、行业分布、供应商信用状况等。
三、应付款项分析1. 应付款项总额分析（1）上年度应付款项总额为XX万元，较去年同期增长XX%，主要原因是公司业务规模的扩大和采购量的增加。
（2）分析应付款项总额的增长趋势，发现公司应付款项总额与销售收入呈正相关关系，说明公司在业务扩张过程中，对供应商的付款能力有所增强。
2. 应付款项构成分析（1）按行业分布：公司应付款项主要分布在XX行业，占比XX%，其次是XX行业，占比XX%。
这表明公司主要业务集中在XX行业，对相关行业的供应商有较强的依赖。
（2）按供应商类型：公司应付款项主要来源于国有大型企业，占比XX%，其次是民营企业，占比XX%。
这说明公司在选择供应商时，更倾向于与国有大型企业合作。
3. 应付款项账龄分析（1）账龄分析：公司将应付款项分为1-30天、31-60天、61-90天、91-120天、120天以上五个等级。
通过对账龄的分析，发现以下问题：a. 1-30天账龄的应付款项占比XX%，说明公司付款速度较快，但仍有部分款项未按时支付。
b. 61-90天账龄的应付款项占比XX%，存在一定的逾期支付现象，需要加强应收账款管理。
c. 91-120天及120天以上的账龄款项占比XX%，说明公司存在较严重的逾期支付问题，需要引起高度重视。
4. 应付款项信用状况分析（1）通过对供应商信用状况的分析，发现以下问题：a. 部分供应商存在信用风险，如资金链紧张、经营状况不佳等。
b. 公司与部分供应商的合作关系不稳定，存在断货或质量问题。
（2）针对上述问题，建议采取以下措施：a. 加强对供应商的信用评估，选择信誉良好的供应商。
小企业财务报表模板(全)
年度财务分析表盖章单位：
利润表纵向趋势分析表
进账日报表
职工薪酬分析表
月份：年月页次：第页/共页
销售费用分析表
管理费用分析表
商品进销存月报表
短期投资月报表
长期投资月报表
企业融资成本分析表
年度利润预算表
预算编制单位: 单位：元
员工薪金预算表
损益表
年月
编制单位：单位：元
单位负责人：财会负责人：复核：制表: 企业预计损失情况表
: 固定资产累计折旧明细表
日至年月日单位：元
简单的月份应收账款明细表
月份应收账款明细表
主管： 会计： 制表:
主营业务收入明细表
时间：
编制:
13欢迎下载
年月
盘点盈亏报告表
经营部门:
年月曰
固定资产增加单财产编号：年月日
经办人:
制单：
月份财务分析表
月份收款状况表
类别: 年月日
经理：经办人:
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资料仅供参考！
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财政部应收款项管理制度
财政部应收款项管理制度为了加强企业对应收账款的管理，避免、减少坏账损失的发生，提高企业的经济利益，制定本办法。
2 范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任；规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3 定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4 管理组织与职责分工 4.1 财务部 4. 1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款回收。
4. 1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
a)按照集团公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
b)根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2 销售部 4.2.1 负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.2负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.3清欠办4.3.1负责集团清欠办公室布置的工作。
4.3.2与销售部协同清收二年以上的应收账款。
4.4 仓储部门负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5 工作内容 5.1应收账款的核算 5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督信用政策的执行情况。
5.1.2 财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给销售部、清欠办和公司领导，根据信用政策对应收账款数额过大或超过信用期、账龄延长等情况提供预警信息反馈。
尽职调查清单 (最全版)
尽职调查清单(最全版）尽职调查清单（一）企业财务尽职调查清单一、财务相关内控制度及执行情况调查1、管理规章制度。
例：1、财务管理制度；2、会计核算管理制度；3、销售管理制度；4、研发管理制度；5、质量管理制度；6、职员聘用、管理办法；7、企业标准；8、质量认证；9、重大投资决策管理办法；10、关联交易决策管理办法。
（根据企业自身的情况提供，包括但不限于上述管理制度。
如没有不用现编。
）2、董事会、监事会、总经理办公会等会议记录3、公司管理手册4、内部控制访谈记录5、对关键流程控制活动与措施运行有效性的抽样验证记录6、公司内部审计的建立与运行情况7、公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价8、ISO9000等程序性执行文件及其执行记录表等二、财务指标分析和财务风险调查1、公司报告期内主要财务指标2、公司报告期内盈利、偿债、营运能力和现金流量分析3、收入分类明细表及其变动分析，与同行业类似公司或平均水平的比较分析4、按产品类别、地域等特征计算的毛利率及其变化分析，与同行业类似公司或平均水平的比较分析5、公司销售费用、管理费用、财务费用明细表6、销售费用、管理费用与财务费用占营业收入的比重及变化分析，与同行业类似公司或产品的比较分析。
三、应收款项调查（一）应收账款1、应收账款明细表2、应收账款账龄分析及坏账准备明细表3、应收账款坏账准备计提表4、应收账款询证函5、大额应收账款余额情况，真实性及回收可能性分析6、其他应收款7、其他应收款明细表8、其他应收款账龄分析及坏账准备明细表9、其他应收款询证函10、大额其他应收款余额情况、真实性及回收可能性分析（二）预付账款1、预付账款明细表2、预付账款账龄分析表3、大额预付账款余额情况、真实性4、预付账款询证函（三）应收票据1、应收票据清单2、应收票据取得、背书、抵押和贴现情况四、存货调查1、存货明细表2、存货构成表、账龄表3、存货盘点表4、存货真实性分析、账龄分析与构成分析五、投资调查1、公司投资决策程序与实际执行情况2、公司对外投资管理办法3、报告期内公司对外投资决策及实际执行情况（股东会、董事会和总经理办公会等有权审批机构的决议，涉及需要相关政府部门批准的，请提供相应的批准文件，比如发改委、环保局等）4、投资协议5、投资会计核算情况6、被投资公司基本情况、被投资公司基本证照、被投资公司工商档案7、被投资公司报告期的财务报表、审计报告8、购买或出售被投资公司股权时的财务报告、审计报告及评估报告六、固定资产调查1、固定资产明细表（如房屋、车辆、设备等），请一并提供相关资产权属证书2、按类别列示的固定资产及折旧明细表3、固定资产计价政策、折旧政策、使用年限及残值率情况4、固定资产折旧重新计算表5、固定资产实际运行情况、固定资产构建及处置情况、固定资产盘点表6、固定资产成新率及是否面临淘汰、更新、大修、技术升级等分析七、无形资产调查1、商标、专利、非专利技术、版权、特许经营权等无形资产权属证明文件，是否存在纠纷2、无形资产明细表（包括数量、取得情况、实际使用情况、使用期限或保护期、最近一期末账面价值）3、无形资产摊销测试表4、无形资产计价政策、摊销方法与摊销年限八、资产减值准备调查1、各项资产减值准备计提方法2、各项资产减值准备计提、冲销、转回的审批程序及执行情况3、各项资产减值准备计提、冲销、转回明细4、各项资产减值准备计提情况是否与公司资产质量状况相符合的说明九、资产评估调查1、《资产评估报告书》十、应付款项调查1、应付账款，应付账款明细表、应付款项账龄分析表、应付账款询证函2、其他应付款，其他应付款明细表、其他应付款账龄分析表3、预收账款，预收账款明细表、预收账款账龄分析表十一、收入调查1、公司实际采用的收入确认具体方法及其合规性说明2、公司销售模式及其对公司收入确认的影响3、收入真实性分析调查4、收入截止性测试5、补贴收入的银行收款单据，申请、批复及相关证明文件十二、成本调查1、生产成本核算方法2、主要产品或服务成本明细表3、结合公司生产经营情况、市场和同行业企业情况的成本合理性说明4、成本结转及时性说明十三、费用调查1、广告费，广告费明细表2、广告合同3、研发费用明细表4、利息费用明细表5、研发费用、利息费用资本化情况明细表及合规性分析6、短期借款明细表7、借款合同8、财务费用明细表十四、非经常性损益调查1、非经常性损益明细表2、大额非经常性损益真实性说明3、非经常性损益占利润总额比例及非经常性损益对公司财务状况和经营成果的影响十五、股利分配政策调查1、股利分配政策2、公司最近两年股利分配情况3、公司股份公开转让后股利分配政策十六、合并财务报表调查1、合并范围及确定依据2、子公司会计政策、会计期间及为编制合并报表进行的调整情况3、合并会计报表抵消分录十七、关联交易调查1、公司股权结构图2、关联方及关联方关系列表、主要关联方的工商登记资料3、关联方及关联方关系列表4、主要关联法人工商登记资料汇总5、关联交易管理办法6、关联交易7、关联交易统计表8、主要关联方交易合同及会计凭证9、关联方交易价格的确定方法及其公允性说明10、关联方销售或采购在公司销售总额或采购总额中占比，关联方交易产生的利润占公司利润总额的比重11、对关联方应收、其他应收款项占公司应收、应付款项的比例十八、审计意见调查1、最近一期的审计报告十九、更换会计师事务所调查1、最近两年及一期审计报告2、公司董事会和监事会对非标准无保留意见相关事项的说明3、最近两年更换会计师事务所的原因、审批程序履行情况及前后任会计师事务所出具的专业意见情况尽职调查清单（二）并购项目的尽职调查清单一、组织性文件1．公司的组织性文件1.1.1公司的章程、细则、内部管理条例或其他有关公司组建及改组文件，包括目前有效的和任何对该等文件进行修改的文件。
应收往来财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述应收往来财务分析报告是对企业在一定会计期间内应收账款和应付账款的状况、变化趋势以及对企业财务状况和经营成果的影响进行的综合分析。
本报告以我国某企业为例，对其应收账款和应付账款进行详细分析，旨在为企业财务决策提供有益参考。
二、企业概况（一）企业简介我国某企业成立于20XX年，主要从事XX行业的生产和销售。
企业注册资本为XX 万元，员工人数XX人。
近年来，企业业务发展迅速，市场占有率逐年提高。
（二）行业背景XX行业在我国经济发展中具有重要地位，近年来，随着国家政策扶持和市场需求增长，行业整体呈现出良好的发展态势。
然而，市场竞争日益激烈，企业面临较大的经营压力。
三、应收账款分析（一）应收账款结构分析1. 按客户分类根据客户类型，应收账款可分为以下几类：（1）A类客户：占应收账款总额的XX%，应收账款余额为XX万元。
（2）B类客户：占应收账款总额的XX%，应收账款余额为XX万元。
（3）C类客户：占应收账款总额的XX%，应收账款余额为XX万元。
2. 按账龄分类根据账龄，应收账款可分为以下几类：（1）1年以内：占应收账款总额的XX%，应收账款余额为XX万元。
（2）1-2年：占应收账款总额的XX%，应收账款余额为XX万元。
（3）2-3年：占应收账款总额的XX%，应收账款余额为XX万元。
（4）3年以上：占应收账款总额的XX%，应收账款余额为XX万元。
（二）应收账款变动趋势分析1. 应收账款总额变动趋势近年来，企业应收账款总额呈逐年上升趋势，从20XX年的XX万元增长到20XX年的XX万元。
2. 应收账款账龄变动趋势从账龄结构来看，1年以内的应收账款占比逐年提高，而3年以上的应收账款占比逐年下降。
（三）应收账款风险分析1. 客户信用风险部分客户信用状况不佳，存在拖欠货款、恶意逃废债的风险。
2. 市场风险市场竞争加剧，可能导致部分客户流失，应收账款回收困难。
3. 法律风险应收账款回收过程中，可能面临法律诉讼等风险。
劳务公司应付账款明细表
劳务公司应付账款明细表
摘要：
一、引言：介绍劳务公司应付账款明细表的重要性
二、主体：详细解析应付账款明细表的各项内容
1.供货商1产品1
2.供货商2产品2
三、结论：总结应付账款明细表的意义和影响
正文：
【引言】
在当今的商业环境中，劳务公司应付账款明细表是企业管理中不可或缺的一部分。
它详细记录了公司与其他企业或个人之间的经济往来，对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。
【主体】
下面，我们将详细解析这份应付账款明细表。
1.供货商1产品1
根据表中的数据，我们可以看到供货商1的产品1的单价为100.00元，采购数量为717，共计金额为71700.00元。
目前已付金额为7100.00元，未付金额为0.00元。
这表明公司对供货商1的产品1已经支付了大部分款项，剩余的未付金额为0，说明公司与供货商1的合作关系良好，款项结算及时。
2.供货商2产品2
同样，根据表中的数据，供货商2的产品2的单价为101.00元，采购数量为545，共计金额为54554.00元。
目前已付金额为0.00元，未付金额为54554.00元。
这表明公司对供货商2的产品2尚未支付任何款项，未付金额较大，可能存在一定的结算风险。
【结论】
总的来说，这份应付账款明细表反映了公司与供货商之间的经济往来情况，为我们提供了宝贵的信息。
通过对表中数据的分析，我们可以了解公司的财务状况，及时发现并解决潜在的财务问题。
同时，这份明细表也为我们提供了优化供应链、提高采购效率的参考依据。
金蝶KIS商贸版
2 收入类别、支出类别相关的报表仅适用于高级版和基础版。
一、应收账款汇总表的应收账款的发生和收款、余额情况；提供按客户、业务员、部门三种统计方式，是了解和掌握企业某一时期的整体应收情况及本期收款情况的汇总报表。可以联查到应收账款明细表。
二、应收账款明细表
应收账款明细表，是用于企业内部往来应收及结算的业务报表，同对账单的区别在于这里是用于企业内部了解应收及结算情况，而对账单用于企业同往来单位之间的对账需要。
此报表包括的单据范围是销售单的三种类型（销售发货、销售退货、委托结算）、收款单的三种类型（收款、预收、预收退款）、其他收款的其他应收类型、核销单的三种类型（预收冲应收、应收冲应付、应收转应收的转出和转入）；此报表的表现形式偏重于各单据的结算体现，比如现款销售的应收和实收体现，比如预收款的实收体现，比如核销单的预收冲应收的实收体现；通过报表可快速了解当前企业同客户的应收情况及结算情况，更倾向于业务和财务对账的作用。
五、应付账款明细表
应付账款明细表，是用于企业内部往来应付及结算的业务报表，同对账单的区别在于这里是用于企业内部了解应付及结算情况，而对账单用于企业同往来单位之间的对账需要，从单据的体现上，主要是预付冲应付这类内部核销单据在两个报表中的不同表现。
此报表包括的单据范围是采购单的三种类型（采购收货、采购退货、估价冲回蓝单）、付款单的三种类型（付款、预付、预付退款）、其他付款的其他应付类型、核销单的三种类型（预付冲应付、应付冲应付、应付转应付的转出和转入）；此报表的表现形式偏重于各单据的结算体现，比如现款采购的应付和实付体现，比如预付款的实付体现，比如核销单的预付冲应付的实付体现；通过报表可快速了解当前企业同供应商的应付情况及结算情况，更倾向于业务和财务对账的作用。
应收应付账款明细及账龄分析表
已收账款: ￥29,610 49.89%
收款条件 月结45天 月结30天 月结60天 月结30天 月结30天 月结45天 月结30天 月结45天
应收日期 7月21日 7月15日 8月30日 8月17日 8月31日 9月29日 10月3日 10月23日
未收账款: ￥29,743 逾期账款: ￥6,500 未到期账款:
超额收款 ￥4.00
￥1.00
账龄分析 已收齐
逾期74天 已收齐 已收齐
逾期27天 未到期 未到期 未到期
汇总
序
单位
1
客户1
2
客户2
3
客户3
4
客户4
5
客户5
6
客户6
7
客户7
8
客户8
9
10
11
12
131415Fra bibliotek16应收应付账款明细及账龄分析表
应收账款: ￥59,348 100.00%
应收账款 ￥5,106 ￥6,000 ￥7,000 ￥8,999 ￥9,000 ￥8,800 ￥6,666 ￥7,777
销售日期 6月6日 6月15日 7月1日 7月18日 8月1日 8月15日 9月3日 9月8日
50.12%
21.85%
78.15%
收款日期 7月5日 3月28日 8月25日 8月16日 8月31日
已收账款 未收账款 ￥5,110.00 ￥5,500.00 ￥500.00 ￥7,000.00 ￥9,000.00 ￥3,000.00 ￥6,000.00
￥8,800.00 ￥6,666.00 ￥7,777.00
ebs应收应付财务流程
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集团公司资金往来管理办法
集团公司资金往来管理办法第一章总则为加强往来款项的管理，加速资金周转,提高资金使用效率，根据相关规定，结合公司实际制订本办法。
本办法所指的往来款项主要包括：应收内部单位款、应付应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、备用金。
本办法适用于天然气公司（以下简称公司）及所属单位。
第二章应收及预付款项确认原则第四条每一笔应收及预付款项，财务部门根据真实、合规、有效的凭据以及业务的内容、性质予以归集、审核、制证确认；收回款项应于当日及时进行账务处理。
第五条按照股份公司或板块公司规定的结算价格或公司与有关单位的协议规定，以专用发票或其他结算票据为依据，与股份公司所属独立核算单位之间进行的天然气销售、材料采购、款项预付等发生的各项内部应收、预付款项，通过“应收内部单位款”科目核算。
第六条向股份公司以外单位销售天然气及压缩天然气，实行“先款后货”销售原则。
第七条为取得商品或劳务，依据合同规定预付给股份公司所属公司以外单位的货款或订金而形成的款项，凭真实有效的付款审批单和付款证明等单据，通过“预付账款”科目核算。
第八条除应收内部单位款、应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，按收款单位设置明细科目，在“其他应收款”科目反映。
包括：一、以上级主管单位、地方政府部门及有关合作单位的通知或协议要求，经授权批准人同意，向有关单位或部门支付的保证金、押金等；二、临时垫付的运杂费等其他款项；三、依据相关法规，应履行代扣代缴义务而代扣代缴的各种税费，如个人所得税等；四、依据有关处理决定，应向有关单位或部门、个人收取的各种赔款、罚款等；五、应收出租包装物租金。
第九条备用金是因本单位职工借支差旅费、周转金等而形成的各种借款和暂付款，依据借款审批单、付款证明等有效凭据，按单位、部门和个人核算。
发生借款或暂付款在“备用金”科目借方核算，收回或核销金额在贷方反映。
第三章应收及预付款项的控制第十条应收账款、其他应收款的贷方调整（包括退款、坏账核销、折扣或折让的给予第一条防止资产流失, 第二条 内部单位款、 其他应付款、第三条等）必须经财务负责人和主管领导的书面批准才能进行。