行政事业单位会计凭证及报销附件模版

行政事业单位会计凭证及报销附件模版

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一、记账凭证

（一）记账凭证封面。采用 A4 纸规格尺寸（见附件 1-1-1）。

（二）记账凭证。采用 A4 纸规格尺寸，粉红色纸张打印（见附件1-1-2）。

二、原始凭证

（一）外来原始凭证

外来原始凭证主要包括银行票据、税务发票和财政票据等。

1.银行票据。包括现金支票、转账支票、汇票、本票、划（收）款凭证以及国库集中支付凭证等。

2.税务发票。包括税务机关的各类发票。

3.财政票据。包括非税收入通用票据、非税收入专用票据、非税收入一般缴款书、财政直接支付入账通知书（见附件 2-1-1）、财政授权支付额度到账通知书（见附件 2-1-2）、资金往来结算票据、公益事业捐赠票据、医疗收费票据、社会团体收费票据和其他应当由财政部门管理的票据等。

（二）自制原始凭证

自制原始凭证主要是指各种用途和样式的报销附件，采用 A4 纸规格尺寸，单面横向打印。

1.费用报销单（见附件 2-2-1）。费用报销单是记账凭证的原始凭证，粘贴在记账凭证后面，主要用于单位内部报销费用。

2.付款申请单（见附件 2-2-2）。主要用于转账发放工资、缴存住房公积金、社保缴费、上缴财政款等业务。

3.差旅费报销单（见附件 2-2-3）。差旅费报销单专用于报销出差费用。

4.借款审批单（见附件 2-2-4）。借款审批单主要用于单位内部职工借款。

5.财务报销附件粘贴单（见附件 2-2-5）。飞机票、火车票、的士票、纸质发票等小于 A4 大小的原始凭证，应平铺粘贴在 A4 财务报销附件粘贴单上。电子发票打印件、合同复印件、培训通知等 A4 大小的原始凭证，直接附在财务报销附件粘贴单后面。

三、报销单据

（一）工资福利支出

1.基本工资。报销附件：工资发放表、打款明细表（银行盖章）、财政资金直接支付入账通知单、工资变动表。

2.津贴补贴

（1）提租补贴。报销附件：补贴发放表、打款明细表（银行盖章）。

（2）购房补贴。报销附件：银行托收单、银行缴款单（附发放明细表）。

（3）其他津贴补贴。报销附件：补贴发放表、打款明细表（银行盖章）。

3.奖金。报销附件：工资发放表、打款明细表（银行盖章）、财

政资金直接支付入账通知单）、工资变动表。

4.绩效工资。报销附件：工资发放表、打款明细表（银行盖章）、财政资金直接支付入账通知单、工资变动表。

5.机关事业单位基本养老保险缴费。报销附件：社会保险费专用发票、机关事业单位基本养老保险费征缴通知单、社会保险费缴费申报表。

6.职业年金缴费。报销附件：社会保险费专用发票、机关事业单位职业年金征缴通知单、财政资金支付凭证、社会保险费缴费申报表。

7.职工基本医疗保险缴费。报销附件：社会保险费专用发票、财政资金支付凭证、社会保险费征缴通知单、财政资金直接支付入账通知单、财政资金直接支付申请书、社会保险费缴费申报表。

8.公务员医疗补助缴费。报销附件：社会保险费专用发票、财政资金支付凭证、社会保险费征缴通知单、财政资金直接支付入账通知单、财政资金直接支付申请书、社会保险费缴费申报表。

9.其他社会保障缴费

（1）失业、工伤保险。报销附件：社会保险费专用发票、财政资金支付凭证、社会保险费征缴通知单、财政资金直接支付入账通知单、财政资金直接支付申请书、社会保险费缴费申报表。

（2）残疾人就业保障金。报销附件：残疾人就业保障金专用发票、财政资金支付凭证、残疾人就业保障金征缴通知单、财政资金直接支

付入账通知单、财政资金直接支付申请书、残疾人就业保障金缴费申

报表。

10.住房公积金。报销附件：财政资金直接支付入账通知单、财政资金直接支付申请书、财政资金支付凭证、住房公积金申报缴费花名册。

11.医疗费

（1）体检费。报销附件：医疗门诊收费票据、费用结算清单。

（2）其他医疗费。报销附件：门诊收费票据、费用结算清单。

12. 其他工资福利支出

（1）编外职工工资。报销附件：工资发放表、工资调整单。

（2）编外职工社会保障。报销附件：编外职工社会保障缴费发票、编外职工社会保障缴费清单。

（3）在职人员劳务费。报销附件：劳务费发放表、劳务费发放申请报告。

（4）其他。报销附件：工资发放表。

（二）商品和服务支出

1.办公费。报销附件：费用报销单、购货发票（销售清单）、采购申请单、入库单、采购合同。

2.印刷费。报销附件：费用报销单、印刷费发票、印刷清单、印刷合同（协议）。

3.咨询费。报销附件：费用报销单、咨询费发票（公司）、咨询费支付清单（个人）、咨询合同、咨询项目推进计划、阶段性目标实现情况评价总结、咨询项目相关资料。

4.手续费。报销附件：费用报销单、银行手续费票据、邮政汇款手续费票据。

5.水费。报销附件：费用报销单、水费发票、银行托收单。

6.电费。报销附件：费用报销单、电费发票、银行托收单。

7.邮电费

（1）邮寄费。报销附件：费用报销单、快递发票或邮政专用收据、托运单客户联、包裹邮寄存根联或快递单存联、快递内容清单。

（2）公用通讯费。报销附件：费用报销单、电信业专用发票、银行托收单、请示或审批手续。

8.物业管理费

（1）后勤物业管理费。报销附件：费用报销单、发票、物业管理费结算清单。

（2）其他物业管理费。报销附件：费用报销单、发票、物业管理

费发票。

9.差旅费

（1）培训差旅。报销附件：差旅费报销单、城市间交通发票（或出差台账复印件或租车批准件及租车发票）、住宿费发票、培训通知、出差审批单。

（2）会议差旅。报销附件：差旅费报销单、城市间交通发票（或出差台账复印件或租车批准件及租车发票）、住宿费发票、会议通知、出差审批单。

10.因公出国（境）费用。报销附件：因公出国（境）经费报销单、原始票据、护照复印件、出国（境）任务批件。

11.维修(护)费

（1）设备维修费。报销附件：费用报销单、设备维修发票、设备维修申请单、设备维修清单、竣工验收报告、设备维修合同。

（2）室内装修改造。报销附件：费用报销单、装修费发票、装修结算清单、竣工验收报告、装修合同。

（3）网络系统运维费。报销附件：费用报销单、网络系统运维发票、网络系统运维结算清单、竣工验收报告、网络系统运维合同。

（4）其他维修（护)费。报销附件：费用报销单、维修费发票、维修维护合同、维修维护结算清单、竣工验收报告。

12.租赁费

（1）专用通讯网租赁费。报销附件：费用报销单、租赁费发票、租赁合同。

（2）其他租赁费。报销附件：费用报销单、租赁费发票、租赁合同。