支票领用存登记簿
支票的规定是如何的
支票的规定是如何的说道支票我们可能见过也可能没见过，以及对支票上面的内容不可而知，如何填写也是懵懵懂懂。
接下来就为你具体介绍。
支票是汇票的一种特例，它是以银行为付款人的即期汇票。
支票可分为现金支票、转账支票、普通支票。
日期可以确定一件事的发生时间，日期书写不正确或不够规范有时会给我们带来一些不必要的麻烦，尤其是支票的日期，填写不规范将引发纠纷。
因此我为大家支票的相关概念。
一、支票定义支票是以银行为付款人的即期汇票，可以看作汇票的特例。
支票出票人签发的支票金额，不得超出其在付款人处的存款金额。
如果存款低于支票金额，银行将拒付给持票人。
这种支票称为空头支票，出票人要负法律上的责任。
二、支票管理为了避免发生丢失、被盗、空头等情况，防止由于管理不善而给单位带来经济损失，各单位应建立健全支票结算的内部控制制度，加强对支票结算的管理和控制，具体包括：(1)支票的管理由财务部门负责，指定的出纳员专门负责，妥善保管，严防丢失、被盗。
(2)支票和预留银行印鉴、支票密码单应分别存放，专人保管。
(3)有关部门和人员领用支票一般必须填制专门的“支票领用单”，说明领用支票的用途、日期、金额，由经办人员签章，经有关领导批准。
(4)支票由指定的出纳员专人签发;出纳员根据经领导批准的“支票领用单”按照规定要求签发支票，并在支票签发登记簿上加以登记。
(5)各单位不准携带盖好印鉴的空白支票外出采购。
如果采购金额事先难以确定，实际情况又需用空白转账支票结算时，经单位领导同意后，出纳员可签发具有下列内容的空白支票：定时(填写好支票日期)、定点(填写好收款单位)、定用途(填写好支票用途)、限金额(在支票的右上角再加注“限额××元”宇样)。
各单位签发空白支票要设置“空白支票签发登记簿”，实行空白支票领用销号制度，以严格控制空白支票的签发。
“空白支票签发登记簿”一般应包括以下内容：领用日期、支票号码、领用人、用途、收款单位、限额、批准人、销号。
出纳面试问题及答案
出纳面试问题及答案出纳面试问题及答案经典的出纳入学考试问题一、企业怎样来保管钞票?有哪些要求?1、支票由出纳员全权负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。
印鉴章由财务管理保管，实行严格各司其职和把关制度。
2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，批核经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。
会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。
3、领用支票要填写“支票领用登记簿”。
4、严禁签发大红包，不准将支票借给任何单位或个人结算。
5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。
6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款资金余额调节表”对未未曾达近账项要及时查询处理。
7、对作废支票，必须加盖收回戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。
二、现金的限额一般是多少?库存现金的限额，由开户行根据开户单位的前述需要和距离银行远近等情况核定。
其限额一般按照单位3—5天日常零星开支在工作中所需现金确定。
远离银行机构或交通不便的单位可依据情况适当放宽，但最高不得超过15天。
striking限额的计算方式一般是：库存现金=前两年汇款的平均每天支付的数额(不除外每月平均工资数额)×限定天数三、现金支票与转帐电话卡有何区别?现金支票只能支取大额;转账支票是用来转账交易结算的，不可以支取现金。
四、现金支票至于特点?限额是多少?填写要求?(一)现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它使用可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。
(二)每个地方银行限额不一样，一般现金限额是5万元。
(三)支票填写要求：1、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额第一页的下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，徽章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。
2、出票日期数字必须大写。
出纳实操
出纳实操【例题·多选题】作为一名合格的出纳员应具备的基本素质要求（）。
A.要有良好的职业道德B.要有较强的政策水平C.要有熟练的专业技能D.要有良好的工作态度【答案】ABCD【例题·多选题】出纳员要做到具备良好的职业道德，应做到（）。
A.爱岗敬业B.廉洁自律C.客观公正D.强化服务E.保守秘密【答案】ABCDE【例题·多选题】资金支出的一般程序是（）A.明确资金支出的金额和用途B.付款审批C.办理付款D.付款退回【答案】ABCD【例题·判断题】在现金收款业务中，单位出纳员如发现假币就应马上没收。
（）【答案】错误。
【解析】根据《中华人民共和国人民币管理条例》和《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》的规定，公安机关和中国人民银行有权没收假币，办理货币存取款和外币兑换业务的金融机构可以收缴假币。
除以上单位，其他任何单位和个人均无权没收和收缴假币。
【例题·多选题】辨认真假币的方法（）A．看水印 B. 听声音 C.看图案 D.安全线 E.摸图案F.验钞机鉴别【答案】ABCDEF【例题·判断题】纸币票面缺少面值在30平方毫米的人民币仍可以继续流通。
（）【答案】错误。
【解析】纸币票面缺少面值在20平方毫米以上的不宜流通。
【例题·判断题】纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一的人民币不宜流通。
（）【答案】正确【例题·判断题】能辨别面额，票面剩余四分之三（包含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的，按原面额全额兑换。
（）【答案】正确【例题·判断题】能辨别面额，票面剩余至三分之一（包含三分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币。
（）【答案】错误。
【例题·多选题】点钞技术方法具体包括（）。
A.手持式单指单张点钞法B．手按式点钞法C.扇面式点钞法D.手持式点钞法【答案】ABCD【例题·多选题】企业发生的下列支出中，按规定可使用资金支付的有（）A.支付职工张添差旅费3000元B.支付银行承兑汇票手续费1000元C.支付李明困难补助800元D.支付购置设备款6000元E.支付采购材料款10000元【答案】ABC【例题·多选题】关于现金管理，下列说法正确的有（）A.在国家规定的范围内使用现金结算B.库存限额一经确定，不得变更C.收入的现金必须当天送存银行D.必须每天登记现金日记账【答案】ACD【例题·判断题】一般情况下，企业发生的少量零星开支可直接从本单位的现金收入中支付。
支票填制要求
支票填制要求支票一律记名，必须注明收款人的名称。
支票付款期为10天。
签发人必须在银行账户余额内按照规定向收款人签发支票，不能签发空头支票，也不能透支。
·签发支票必须使用墨汁或碳素墨水填写，支票上各项内容要填写齐全，数字要标准，大小写金额要一致。
目前，大多数商业银行要求采用支票打印机或支票打印软件填制支票各项内容，以提高支票填写的规范性及支票的安全性。
由于各商业银行并未做出统一要求，因此本教材从强化学生训练印象出发采用手工填制方式。
·签发日期应填写实际出票日期，支票正联出票日期必须使用中文大写，支票存根部分出票日期可用阿拉伯数字书写。
在支票正联用大写填写出票日期时，为防止变造支票的出票日期，在填写月、日时应注意：①月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；②日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。
如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。
再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。
·收款单位名称应填写全称并与预留银行印鉴中单位名称保持一致。
·大写金额应紧接“人民币”书写，不得留有空白，以防加填；大小写金额要对应，要按规定书写。
·阿拉伯小写金额数字前面，均应填写入民币符号“¥”。
阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。
·如实写明用途，存根联与支票正联填写的用途应一致。
·在签发人签章处按预留银行印鉴分别签章（财务专用章、法人印章）签章不能缺漏。
·对约定使用支付密码作为支付票据金额的，出票人可在小写金额栏下方的空格栏（支付密码填写栏）中记载支付密码。
·预算单位在办理支票业务时，可以根据财政部门的相关管理规定，在“附加信息”栏上填写预算管理类型、预算账户、支出类型等代码信息。
其他客户也可根据系统、行业或内部管理的需要，在“附加信息”栏记载相关信息。
“附加信息”并非票证的必要记载事项，欠缺该记载事项并不影响票据的效力。
出纳会计15项必备业务流程总结
出纳会计15项必备业务流程总结1、收到投资款业务流程：投资人汇款-基本户入账-开具收款收据工作内容：出纳通过公司网银查询是否入账,并打印入账凭证，核对付款账号、入账金额，审核无误后，给对方开具收款收据。
需在第一联、第三联加盖“银行收讫”章。
将原始凭证交接给会计做账。
2、收到备用金业务流程：投资人汇款-基本户入账-开具收款收据工作内容：出收款收据一般为一式三联，第一联为存根联；第二联为交款人回执；开具收款收据需加盖企业财务专用章；第三联为会计记账依据。
出纳清点好现金，开具收款收据后，需在第一联、第三联加盖“现金收讫”章。
将原始凭证交接给会计做账。
3、报销刻章费业务流程：票据粘贴整理-填写报销单-审批签字-出纳付款工作内容：按照发票的类别及时间顺序在粘贴单上呈鱼鳞状均匀粘贴。
根据不同的费用类别，报销票据的金额要分开填写在相应的栏内。
报销人将报销单填写、粘贴完之后，需找相关的领导在报销单上签字。
出纳收到报销单时，必须核实报销单的内容，报销手续是否完备，附件是否合法，金额是否正确。
审核无误后，请报销人在右下角的“报销人或领款人”处签字，用现金付讫，最后在报销单上加盖“现金付讫”章。
将原始凭证交接给会计做账。
4、银行付讫员工借款业务流程：填写借款申请单-审批签字-出纳付款工作内容：借款人将借款单填写之后，需找审批的领导签字。
出纳收到借款单时，必须核实借款内容，借款审批手续是否完备，金额是否正确。
审核无误之后，请借款人在右下角“借款人”处签字，出纳企业网银支付,需核对账户信息。
以免汇错账户。
需在借款审批单上加盖“银行付讫”章，防止重复支付。
将原始凭证交接给会计做账。
5、现金付讫员工借款业务流程：填写借款申请单-审批签字-出纳付款工作内容：借款人将借款单填写之后，需找审批的领导签字。
出纳收到借款单时，必须核实借款内容，借款审批手续是否完备，金额是否正确。
审核无误之后，请借款人在右下角“借款人”处签字，出纳企业网银支付,需核对账户信息。
支票申领制度
第三条 如遇特殊原因需开 具限额支票，领用人必须先 填写“限额支票领用申请
额、支票号码、支票数量、
日期等
单”，注明预计金额和其它
能提供的对方单位信息
第二条 签发支票的金额超过10000元的，在填 写申领单时，需提交符合审批程序的用款报告 及附件（合同、采购单、计划书等）。如购置 固定资产或申请金额较大的特殊开支业务，需 附相关批件；大额维修费付款，需先填写维修 费付款确认单
支票申领制度设计
第四小组
支票申领流程及制度
支票领用总则
第一条
支票领用起点为100元，低于结算起点的业务或交易使用商务理财卡或现金结算
第二条
建立严格的支票领用手续，设立支票领用登记簿。支票领用登记簿 一般应包括：领 用日期、支票号码、领用人、用途、收款单位、限额、批准人、销号
第三条
加强支票、印鉴管理，实行内部牵制和审核。不准一人保管签发支票的各种印章，
大额维修费付款需先填写维修费付款确讣单第三条如遇特殊原因需开具限额支票领用人必须先填写限额支票领用申请单注明预计金额和其它能提供的对方单位信息02直线经理审批第一条直线经理审批后若同意就在支票申领单部门经理栏签名若丌同意则退还给经办人本人第二条直线经理只有一定限额的审批权限如果申请金额超过10000元的需由总经理审批03总经理审签若有直线经理的签字则审阅内容若同意在支票申领单上总经理栏签名并交由经办人本人总经理接到支票申领单后需要先关注有无直线经理的签字当总经理及分管副总或部门经理丌在公司时紧急情况下可通过电话方式由部门经理向分管副总及总经理请示总经理同意后直接向财务经理授权进行审批确讣但随后须补办书面确讣的手续
04
财务部经理审核
第一条
财务负责人为空白
第三条
关于应聘出纳的笔试题整理
关于应聘出纳的笔试题整理面试是一种经过组织者精心设计，在面试的时候会有面试题目，那么我们的出纳的面试笔试题有哪些呢？下面小编给大家分享关于应聘出纳的笔试题内容，希望能够帮助大家!关于应聘出纳的笔试题问题一、企业怎样来保管支票有哪些要求1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。
印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。
2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。
会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。
3、领用支票要填写“支票领用登记簿”。
4、严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。
5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。
6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。
7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。
问题二、现金的限额一般是多少库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。
其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。
远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。
库存现金限额的计算方式一般是：库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数问题三、现金支票与转帐支票有何区别现金支票只能支取现金;转账支票是用来转账结算的，不可以支取现金。
问题四、现金支票有何特点限额是多少填写要求(一)现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。
(二)每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。
(三)支票填写要求：1、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。
支票领用登记簿格式
支票领用登记簿格式1. 介绍支票领用登记簿是用于记录支票领用情况的表格，用于管理和跟踪支票的分发和使用。
它具有保留记录的重要作用，可以帮助组织确保支票的合法和透明使用，以及对支票资金的追踪和管理。
支票领用登记簿应包含以下关键信息：•支票号码：每张支票都有独特的支票号码，用于唯一标识支票。
•领取人信息：记录领取支票的人员姓名、职务等相关信息。
•日期：记录支票领用的日期。
•金额：记录支票的金额。
•用途：详细描述支票的使用目的。
•审核人信息：记录审核支票的人员姓名、职务等相关信息。
•状态：记录支票的使用状态，如已领用、已使用、已作废等。
下面是支票领用登记簿的标准格式示例：2. 支票领用登记簿格式示例支票号码领取人信息日期金额用途审核人信息状态001张三，财务部2022-01-011000元支付办公用品费用李四，财务主管已领用002王五，采购部2022-01-102000元支付供应商款项赵六，采购经理已领用003李四，财务部2022-01-155000元支付员工工资张三，财务主管已领用004赵六，销售部2022-01-203000元支付销售提成王五，销售经理已领用005小明，人力资源部2022-02-011500元支付员工福利费用张三，财务主管已领用3. 支票领用登记簿使用方法支票领用登记簿在支票领用过程中起到重要的管理作用。
以下是使用支票领用登记簿的一般步骤：1.创建支票领用登记簿表格，包括支票号码、领取人信息、日期、金额、用途、审核人信息、状态等列。
2.领取人在领取支票时填写领取人信息、日期、金额和用途等栏目。
3.领取人将已填写的领取信息交给审核人审核。
4.审核人在审核通过后将支票领用登记簿中的状态栏目修改为已领用。
5.审核人将已审核通过的支票交给领取人。
6.领取人使用支票时将支票使用情况填写在登记簿中的相应位置，如付款对象、使用日期、金额等。
7.支票使用完毕后，领取人将支票返还给财务部门，并由财务人员将支票领用登记簿中的状态栏目修改为已使用。
支票领用登记簿格式
支票领用登记簿格式1. 引言支票领用登记簿是用于记录组织内部支票领用情况的一种文档。
通过登记簿，可以实时了解到支票的领用人员、领用日期、领用金额等信息，方便后续的支票管理和追溯。
本文将介绍支票领用登记簿的格式，以便组织能够准确、规范地记录支票领用情况。
2. 支票领用登记簿格式支票领用登记簿通常包括以下列： - 序号：每条记录的唯一标识符。
- 领用人员：记录支票领用的人员姓名或工号，用以确保支票的合法合规。
- 领用日期：记录支票领用的日期，用以追溯支票的历史记录。
- 支票号码：记录被领用的支票的号码，便于后续的支票追踪和核对。
- 领用金额：记录被领用的支票的金额，用于支票金额的控制和核对。
- 备注：可选栏目，用于记录其他与支票领用相关的信息。
下面是一个支票领用登记簿的示例：序号领用人员领用日期支票号码领用金额备注1 张三2022-01-01 1001 1000.00 无2 李四2022-01-02 1002 1500.00 支付供应商3 王五2022-01-03 1003 2000.00 无4 张三2022-01-04 1004 5000.00 无5 李四2022-01-05 1005 3000.00 无以上是一个简化的支票领用登记簿示例，可以根据实际需求进行适当的调整和扩展。
3. 使用支票领用登记簿的注意事项•每次领用支票时，必须及时记录在支票领用登记簿中，确保实时准确。
•支票领用人员应该对领用的支票负有责任，妥善保管并使用于合法合规用途。
•对于特殊情况的支票领用，如给予临时授权的情况，需要在备注栏中明确记录相关授权信息。
•支票领用登记簿应由有关部门负责管理和归档，确保后续的支票追踪和条目核对的便利性。
4. 结论支票领用登记簿是一种管理支票领用情况的重要文档，通过记录支票的领用人员、领用日期、领用金额等信息，可以方便后续的支票管理和追溯。
本文介绍了支票领用登记簿的格式，提醒组织注意事项。
货币资金管理制度
货币资金管理制度货币资金管理制度「篇一」第一条为加强货币资金管理，确保学校货币资金安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国现金管理暂行条例》《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《会计基础工作规范》等有关规定，结合学校实际情况，特制定本办法。
第二条本办法所指货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。
第三条财务部门为学校一级财务机构，负责全校的货币资金管理。
学校二级独立核算单位应当根据国家有关法律法规和本办法，制定本单位的货币资金管理实施细则。
第四条建立货币资金业务的岗位分工体系和岗位责任制度。
(一)办理货币资金业务的不相容岗位应当相互分离、制约和监督，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
不得由一人办理货币资金业务的全过程。
(二)严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
(三)货币资金业务岗位应当根据实际情况定期进行岗位轮换。
(四)对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节应当加强管理与控制。
(五)设置专人负责保管定期存款单据，建立定期存款备查簿。
财务部门负责制定专门的定期存款内部规程。
(六)财务部门货币资金业务岗位设立为现金出纳、银行出纳、银行交换、银行对账、银行管理。
现金出纳岗不得兼任银行交换、银行对账、银行管理岗位;银行出纳岗不得兼任银行对账、银行管理岗位;银行交换岗不得兼任银行对账岗。
(七)会计人员应当实行回避制度，财务负责人的直系亲属不得在本单位担任出纳工作。
第五条现金的管理。
(一)财务部门根据《现金管理暂行条例》的规定，结合学校实际情况，确定校内各单位单笔现金的开支限额，超出结算起点的业务应通过银行办理转账结算。
(二)应当严格执行开户银行核定的库存现金限额，超过限额的，应及时送存银行。
不得坐收坐支现金。
(三)现金管理实行“收支两条线”，现金收入必须及时入账。
任何单位或个人不得私设“小金库”，不得套取现金。
支票登记簿如何填写知识讲解
支票登记簿如何填写支票领用登记簿的使用1.请问如果我们的好几个帐户,那么支票领用登记簿是不是要分开来写最好一个帐户一本，自己用着也方便，不会登错，不过没有硬性规定；真的想用一本，就弄几个标签，在登记本上每隔几页贴一个，写上银行名字和帐号，做个记号，小心点，也勉强可以2.转账支票和现金支票是不是要分开来写呀是要分开，同一银行可以正面现金支票，反面转帐支票3.支票买来的时候,要不要登记呀,怎么个登记法呀？支票领用登记簿分为支票号码,签发日期,受款单位等等几行,那么请问我买来支票的时候是不是把支票号分别写在支票号码那一栏上呢,签发日期等其他几项是不是只要在我领用的时候填写呢,作废的支票是不是要保存买支票存根签字问题请问支票存根需要签谁的名字？是客户谁带走谁签字，还是由公司的领导签字啊，还有，支票登记簿上的领票人需要谁签字啊，是本单位人签字还是别的单位的人领时签字，还有注销日期应该写什么时候．现金支票由我去取钱在登记簿上应该签我的名字吗？我取的钱但是给了经理应该怎么办啊，新手求助大家，请多多帮忙谢谢！这些会不会涉及到我的责任啊？我登记的支票登记簿，号没连起来，因为中间有作废的，该怎么办？另外，支票登记簿上的领用人是要别单位的领用人签字，还是本公司的领用人员签字支票使用时须有"支票领用单"，经领导批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、领导审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。
支票登记簿如何填写？银行对帐单和收到的付款支票怎么处理?支票领用登记簿不必每年更换，作废的支票要在登记簿中标明作废，每次买回来支票，都要在登记簿中写清支票号码，按流水号记下，不必每个月都分页，只需写清领取日期就可以了。
支票的管理规定（5篇）
支票的管理规定第一条为加强支票管理，制定本办法。
第二条支票的领用1、业务人员领用支票时，必须填写“支票领用审批单”，写明经办人、用途、预计金额、支票号码、日期，经部门负责人或副总经理审核后，由总经理签字同意后办理领用手续。
2、出纳必须凭盖有制单会计人员印章的会计凭证才能签发支票，并按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等。
不得签发空白支票、空头支票、远期支票;不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票;不准签发与付款凭证实际内容、实际金额不符的支票;否则，由此而造成的公司损失全部由签发人承担。
3、出纳凭审批单签发银行支票时，必须在小写金额栏恰当币位写上“￥”，同时要求领用人在支票使用簿上签字，登记银行支票号码、用途、领用日期，但不得签发空白现金支票。
4、建立严格的支票领用、注销手续，设立“支票领用登记簿”对支票逐本、逐号进行登记。
第三条支票的使用1、支票签发后，经办人员要及时与对方办理结算手续，并将手续齐全的发票或收据及支票存根交回注销。
2、经办人员领用支票后，必须在____日内报销清账，不得转借他人使用，因特殊原因不能在规定期限内报账的，应主动向财务人员说明原因，限定报账时间;3、支票用于转账的必须在支票左上角画两条斜线。
4、各种预付款、保证金等，一律凭相关合同和付款审批单办理，付款审批单应附入付款凭证记账备查。
5、付款审批单由业务人员或经办人负责办理报批，会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。
第四条支票的保管1、支票领用后，因填写错误或因故未用造成支票作废的，应及时将该支票交回，与原票头粘贴在一起并加盖“作废”章，在“支票领用登记簿”的该号码支票后注明“作废”字样予以注销。
2、支票的使用必须做到随签发、随盖章，不得事先盖章备用。
3、领取的支票必须妥善保管，不得随意乱放，因发生支票丢失而使公司财产遭受损失的，将直接追究责任人的责任。
4、支票经管人员一旦发现支票丢失或被盗，要立即向公司领导报告，同时积极查找，并迅速办理挂失手续或向公安部门报案。
支票管理制度(六篇)
支票管理制度一、支票保存1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全银行存款日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额。
3、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。
二、支票的领用1、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期。
2、支票签发一律记名，领用支票时，须凭支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
3、原则上不准签发空白抬头或空白金额的支票、远期支票，如确实需要，应由董事长批准，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收回相关的报销凭证，由出纳员核对是否准确。
4、凡前账未清者，不准再领用支票。
5、因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。
三、支票报销1、支票自领用起五日内报账，报账时应____齐全，支票号填写准确，如领用的支票五日内没支付的，应及时退回财务部，支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。
2、支票付款后凭支票存根，出纳员统一编制凭证，登记账簿。
四、支票丢失与作废1、支票丢失应立即向开户银行办理挂失手续，同时向财务总监、董事长报告。
2、对已作废支票应与支票存根放在一起，加盖作废印章后妥善保管。
支票管理制度（二）为了加强支票（现金、转帐支票）的使用和管理,明确支票的购买、保管、使用（领用、支付）、收取、进账等环节的岗位职责和业务流程,依据本单位的实际情况制定本制度。
一、领购出纳员根据业务需要，报经会计，按照银行规定到开户行购买，同时做好《支票购、用、存登记簿》登记工作，年终，做好作废支票及登记簿同银行账的归档工作;二、保管出纳员负责保管空白支票（做到“三防”，即防盗、防火、防潮）。
严禁空白支票和印鉴同时存放一处，避免被盗用;禁止空白支票加盖完整印鉴;三、银行预留印鉴保管使用出纳员保管、使用法人私章，会计保管、使用公司财务印鉴;严禁相互交接印鉴使用，代为盖章。
支票电子登记簿
转账支票 33333333 8.9E+07 20200101
转账支票 33333333 8.9E+07 20200101
转账支票 33333333 8.9E+07 20200101
转账支票 33333333 8.9E+07 20200101
转账支票 33333333 8.9E+07 20200101
备注
否 否 否 否 否 否 否 否 否
转账支票总数 65 正常开具数量 3 目前库存数量 60 各类作废数量 2
转账支票 33333333 8.9E+07 20200101
转账支票 33333333 8.9E+07 20200101
转账支票 33333333 8.9E+07 20200101
转账支票 33333333 8.9E+07 20200101
转账支票 33333333 8.9E+07 20200101
转账支票 33333333 8.9E+07 20200101
转账支票 33333333 8.9E+07 20200101
转账支票 33333333 8.9E+07 20200101
转账支票 33333333 8.9E+07 20200101
转账支票 33333333 8.9E+07 20200101
20200101 20200101 20200101 20200101 20200101 20200101 20200101 20200101 20200101
支票登记簿（XX银行）
收款单位 AAAAAAAA有限公司 BBBBBBBB有限公司
CCCCCCCC有限公司
支票领用登记簿填写范本
支票领用登记簿填写范本我们知道支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
一、支票领用登记簿填写范本1、支票签发登记簿一般应包括：领用日期、支票号码、领用人、用途、收款单位、限额、批准人、销号。
领用人领用支票时要在登记簿“领用人”栏签名或盖章；领用人将支票的存根或未使用的支票交回时，应在登记簿“销号”栏销号并注明销号日期。
2、支票领用及报销程序(1)领取转帐支票，要根据用款计划填写《支票领用审批单》，注明用途、金额，由部门或项目负责人批准签字，再到财务处领取支票。
(2)支票领用部门要填写“支票领用登记薄”，财务部门对使用的支票要按号登记、定期核对、及时注销。
财务部门对签发错误的支票应加盖“作废”章并与存根一并保存，逾期未用支票要及时收回。
(3)支票领用部门要根据需用时间领取支票，支票从签发日算起，有效期限为10天，到期日遇节假日顺延。
财务部门在签发转账支票时，必须填写日期、用途和封签额度，尽量填写收款单位和转账金额。
(4)支票报销时必须有部门或项目负责人和经办人在发票上签字，未按规定用途使用支票的，财务处不予办理票据报销手续。
二、支票领用登记簿模板支票领用登记簿是什么账簿支票领用登记簿一般应包括：领用日期、支票号码、领用人、用途、收款单位、限额、批准人、销号。
领用人领用支票时要在登记簿“领用人”栏签名或盖章；领用人将支票的存根或未使用的支票交回时，应在登记簿“销号”栏销号并注明销号日期账簿的设置有哪些1、通过账簿的设置和登记，记载、储存会计信息。
将会计凭证所记录的经济业务一一记入有关账簿，可以完全反映会计主体在一定时期内所发生的各项资金运动，储存所需要的各项会计信息。
2、通过账簿的设置和登记，分类、汇总会计信息。
账簿由不同的相互关联的账户所组成。
通过账簿记录，一方面可以分门别类地反映各项会计信息，提供一定时期内经济活动的详细情况；另一方面可以通过发生额、余额计算，提供各方面所需要的总括会计信息，反映财务状况及经营成果的综合价值指标。
出纳面试基本问题及答案
一、什么是出纳登记制度？答案：（1）指办理现金和实物收付、转移时必须逐笔序时记载现金收入、付出日记簿和其他有关的账簿。
及时反映收入或付出的现金（实物）数额和控制凭证的数量，不得延误。
（2）、券别登记。
指办理现金收付业务时，必须在收付款凭证的背面加盖券别印章，并登记款项的券别张数和金额。
二、处理往来账款应注意什么?答案：按往来单位的不同分别登记三栏式明细账，发生往来时及时登记，月底同往来单位进行核对。
三、现金支票有何特点？限额是多少？填写要求？答案：（一）现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。
（二）每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。
（三）支票填写要求：(1)、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。
(2)、出票日期数字必须大写。
(3)、现金支票收款人写本单位名称。
(4)人民币（大写）：数字大写要正确(5)、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写要求完整清楚。
(6)、用途：一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。
(7)、盖章：支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。
四、转帐支票有何特点？限额是多少？填写要求？答案：1、无金额起点的限制；2、转账支票只能用于转账，不得支取现金；3、转账支票可以转让给其他债权人；4、客户签发的转账支票可直接交给收款人，由收款人到其开户银行办理转帐；5、付款人的开户银行和收款人的开户银行即可以是同一家专业银行，也可以是不同的专业银行；6、收付款人必须在同一城区内或同一县区的银行开立存款账户。
五、现金支票与转账支票有和区别？答案：现金支票只能支取现金；转账支票是用来结算的，不可以支取现金。
出纳岗位面试题及参考答案.doc
出纳岗位面试题及参考答案出纳岗位面试题及参考答案(一)问题一、企业怎样来保管支票?有哪些要求?1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。
印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。
2、领用支票要填写支票领用申请表，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。
会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。
3、领用支票要填写支票领用登记簿。
4、严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。
5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。
6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制银行存款余额调节表对未达账项要及时查询处理。
7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。
问题二、现金的限额一般是多少?库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。
其限额一般按照单位3 5天日常零星开支所需现金确定。
远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。
库存现金限额的计算方式一般是：库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额) 限定天数问题三、现金支票与转帐支票有何区别?现金支票只能支取现金；转账支票是用来转账结算的，不可以支取现金。
问题四、现金支票有何特点?限额是多少?填写要求?(一)现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。
(二)每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。
(三)支票填写要求：1、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。
2、出票日期数字必须大写。
3、现金支票收款人写本单位名称。
4、人民币(大写)：数字大写要正确。
支票的管理规定范文（3篇）
支票的管理规定范文第一条为加强支票管理，制定本办法。
第二条支票的领用1、业务人员领用支票时，必须填写“支票领用审批单”，写明经办人、用途、预计金额、支票号码、日期，经部门负责人或副总经理审核后，由总经理签字同意后办理领用手续。
2、出纳必须凭盖有制单会计人员印章的会计凭证才能签发支票，并按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等。
不得签发空白支票、空头支票、远期支票;不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票;不准签发与付款凭证实际内容、实际金额不符的支票;否则，由此而造成的公司损失全部由签发人承担。
3、出纳凭审批单签发银行支票时，必须在小写金额栏恰当币位写上“￥”，同时要求领用人在支票使用簿上签字，登记银行支票号码、用途、领用日期，但不得签发空白现金支票。
4、建立严格的支票领用、注销手续，设立“支票领用登记簿”对支票逐本、逐号进行登记。
第三条支票的使用1、支票签发后，经办人员要及时与对方办理结算手续，并将手续齐全的发票或收据及支票存根交回注销。
2、经办人员领用支票后，必须在____日内报销清账，不得转借他人使用，因特殊原因不能在规定期限内报账的，应主动向财务人员说明原因，限定报账时间;3、支票用于转账的必须在支票左上角画两条斜线。
4、各种预付款、保证金等，一律凭相关合同和付款审批单办理，付款审批单应附入付款凭证记账备查。
5、付款审批单由业务人员或经办人负责办理报批，会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。
第四条支票的保管1、支票领用后，因填写错误或因故未用造成支票作废的，应及时将该支票交回，与原票头粘贴在一起并加盖“作废”章，在“支票领用登记簿”的该号码支票后注明“作废”字样予以注销。
2、支票的使用必须做到随签发、随盖章，不得事先盖章备用。
3、领取的支票必须妥善保管，不得随意乱放，因发生支票丢失而使公司财产遭受损失的，将直接追究责任人的责任。
4、支票经管人员一旦发现支票丢失或被盗，要立即向公司领导报告，同时积极查找，并迅速办理挂失手续或向公安部门报案。