国际结算 第六章 国际结算中的融资担保
国际结算第六章国际结算中的融资担保
2、信用类保函 是指银行为那些只有在保函的申请人
有违约行为而使其在基础合同项下承担 了赔偿责任时，支付行为才发生的经济 活动所开立的保函。 如：投标保函
履约保函
还款保函(定金保函)
质量保函
维修保函
补偿贸易保函
（三）根据保函开立方式的不同
保函分： 直接保函
间接保函
反担保人 ③申请 申请人 ①合同 受益人
二、保理业务的服务项目
1、信用风险控制（Credit control）
2、坏账担保（Full protection against bad debts）
保理协议生效前，保理商先评定进口商 信用额度
出口商在保理商核准的可使用信用额度 范围内的销售，叫做已核准应收账款
（Approved Receivables）， 超过额度部分的销售，叫做未核准应收
（2）针对每单发票的处理费用，约为10 美元。
（3）银行费用。
◎若进口商到期不付款怎么办？
如果进口商以货物质量存在问题等为由到 期不付款，则进口保理商会将拒付原因通知出 口保理商，出口保理商再通知出口商；保理商 会协调进出口双方解决贸易纠纷。
若纠纷确实是由于出口商未按照基础合同 执行，则进口保理商可免除付款担保责任。若 属于进口商无理拒付，则进口保理商仍需承担 付款担保，最迟于发票到期后90天向出口保理 商付款。
⑨
进口 保理商
双保理业务流程图
①出口商与出口保理商签订保理业务协 议
②出口商通过出口保理商向进口保理商 申请信用额度
③出口商与进口商签订贸易合同
④出口商按合同规定发运货物
⑤出口商向出口保理商递交转让应收货 款所有权的通知书和全套单据
⑥出口保理商接受应收账款单据并兑现 部分或全部款项后，将承购的应收账款 单据寄给进口保理商
国际结算之融资业务介绍
3
优化资源配置： 融资业务可以 促进资金在国 际市场上的合 理配置，提高 资源利用效率。
4
促进经济发展： 融资业务可以 带动国际贸易 的发展，推动 经济增长。
Hale Waihona Puke 国际结算融资业务的 流程融资申请
提交融资申请：客
1
户向银行提交融资
申请，包括融资金
额、期限、用途等
信息
银行审核：银行对
2
客户的融资申请进
行审核，包括客户
融资方案设计
01
确定融资需求：分析客户需求，确 定融资规模和期限
02
选择融资工具：根据客户需求和市 场情况，选择合适的融资工具
03
设计融资结构：设计合理的融资结 构，包括融资比例、利率、期限等
04
制定还款计划：根据客户还款能力， 制定合理的还款计划
风险管理：评估融资风险，制定风 0 5 险管理措施
0 4 户发放融资资金
客户使用资金：客户按照融资协议使用资
0 5 金，包括支付货款、支付运费等
偿还融资资金：客户按照融资协议偿还融
0 6 资资金，包括本金、利息等
结束融资业务：银行完成融资业务，包
0 7 括收回本金、利息等
国际结算融资业务的 风险管理
风险识别
汇率风险：外汇市场波 动可能导致损失
信用风险：交易对手违 约可能导致损失
4
国际信用证：为进出 口商提供信用担保， 降低交易风险
5
国际项目融资：为跨国 项目提供资金支持，帮 助其完成项目建设
6
国际债券融资：为跨国 企业提供债券发行服务， 帮助其融资发展
融资业务的作用
1
促进国际贸易： 融资业务可以 降低国际贸易 中的资金风险， 提高交易效率。
第六章 国际结算
国际贸易汇款
第一节 国际结算方式概述
国际结算方式种类 结算方式应具备的条件 顺汇和逆汇
一、国际结算方式的种类
1、国际结算的过程：
运用结算工具，按照一定的结算方式，通过国际 商业银行的非现金结算的方法，来实现货币的转 移，达到清偿国际间债权债务的目的。
2、简述国际结算的方式 汇款方式（REMITTANCE）、跟单托收方式 （DOCUMENTARY COLLECTION） 、跟单信用证方式 （DOCUMENTARY L/C） 、保函方式（LETTER OF GUARANTEE） 、记帐方式（CLEARING METHOD）
1、票汇的含义：票汇是汇出行应汇款人申请，代其开立 以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇 款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取 款的汇款方式。 2、票汇的基本流程：办理票汇业务时，汇出行要出具 汇票通知书或票根并寄到汇入行，以便汇入行（付款行） 在收款人持票向其取款时，凭票根核对汇票的真伪，待 证实汇票无误后，解付票款给收款人，并将付讫收据寄 到汇出行，从而完成一笔票汇业务
是指由债权人或收款人向银行提供收款凭证，委托银行 通过国外代理行向国外债务人索取款项。 在逆汇方式中，结算工具（票据或单据）的传递方向是从债 权人到债务人移动，恰与资金的流向相反。传统结算中的托 收方式和信用证方式都属于逆汇。 1、从结算工具看，结算工具的流向和货款 逆汇的特点： 的正好相反
2、是债权方主动向债务放索取货款的方式。
注：汇款方式除可用于贸易货款的支付外，还常用于各种 贸易从属费用（如保证金、运费、保险费、佣金）的支付。
一、汇款方式及其当事人（二）
2、汇款业务的当事人
1）、汇款人（REMITTER）。向银行交付款项，申请汇付 的人。对于贸易货款的支付，汇款人通常就是贸易的买方。 2）、收款人/受款人。又称收益人（BENIFICIARY）， 是汇款人指定接受汇款的人。对贸易货款的支付，通常是贸 易的卖方。 3）、汇出行（REMITTING BANK）。是接受汇款人委托，办 理接受和汇出汇款业务（OUTWARD REMITTANCE）的银行。 4）、汇入行/解付行（PAYING BANK）。是接受汇出行委托， 办理汇入汇款（INWARD REMITTANCE）和解付汇款给收款人 业务的银行。
第六章-国际结算中的单据及其审核
案例
一信用证对货物的原产地条款规定为： “E.E.C.COUNTRIES”(欧共体国家），而受益人提交 的单据是“E.E.C”（欧共体）。
议付行审单相符通过，做受益人做出口押汇和向 开证行寄单索偿。
开证行以单据中原产地标注与信用证规定不符而拒付 。
开证行和议付行双方各持己见，争论不休，继而以诉 讼求解。
ISBP第25条
如果拼写或打字错误并不影响单词或其所在句子的含义，则不导 致单据不符。例如，在货物描述中用“mashine”表示“machine” （机器），用“foutan pen”表示“fountain pen”（钢笔），或 用“modle”表“model” （型号）均不导致单据不符。 但是，将“model 321”写成“model 123”(型号123）将不被视 为打字错误，而将构成不符点。
第二十六页，编辑于星期三：十六点 二分。
（二）商业发票审核的要点
3.货物数量、金额增减幅度
UCP600第三十条规定：
⑴信用证表示的数量是长度、重量或容积时， 在货物金额不 超过信用证总金额时，其数量增减幅度为信用证数量的5％，即 使不允许分批装运； ⑵当数量前有“大约”(about, approximately, circa等字样时 ，允许较有关数量不超过10％的增减幅度； ⑶信用证表示的数量是包装单位数目或个体数目时，不允许有 任何增减幅度； ⑷除非禁止分批装运的信用证另有规定，如若信用证规定了货 物的数量，而货物数量已装足，并且信用证规定了单位价格， 而该价格没有减少，在这种情况下，支取的金额少于5％是可以 允许的。
第十八条 必须看似由受益人出具（第三十八条规定的情形除外）。 a款
第十八条 无须签名。 a款
国际结算(第三版)课后习题参考答案
国际结算（第三版）课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1 支付工具划账冲抵2 票据单据银行3 协定贸易结算4 货物单据化所有权二、1 F 2 F 3 T 4 F 5 F 6 T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1 拒付退票2 2007年4月3日3 商业本票银行本票4 银行汇票商业汇票5 光票跟单汇票6 非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1 (1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2 (1)outward remittances (2) inward remittances3 (1) T/T (2) M/T (3) D/D4 (1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries5 (1) mail advice (2) payment order6 (1) bank er’s cheque (2) bank’s promissory note7 draft on center8 (1) goods sold (2) selling on consignment9 略二、 1 T 2 T 3 F 4 T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2 （1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee5 （1）collection instruction（2）URC 5226 （1）blank（2）special7 （1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10 略二、 1 T 2 F 3 F 4 T 5 T 6 T 7 T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。
国际结算融资的方式有哪几种国际结算融资方式
国际结算融资的方式有哪几种国际结算融资方式随着国际社会经济的发展，国际贸易的方式越来越多，结算的方式也有很多，这里给大家介绍一下国际结算融资的相关内容，希望对大家有所帮助。
国际结算中如何开展贸易融资在国际贸易中，规范的金融工具为企业融资发挥了重要作用。
贸易融资，是与国际结算连在一起。
一、国际结算首先要从国际结算和贸易融资是如何产生开始，银行用汇款、托收和信用证方式，于是引出了国际结算。
国际结算通过银行用货币收付清偿国际间债权债务的行为。
国际结算对比国内业务的特点有：货币的活动范围不同、使用的货币不同、所遵循的法律不同。
国际结算的发展也从现金结算发展到票据结算、从凭实物结算发展到凭单据结算、从买卖双方直接结算发展到通过银行结算。
国际结算方式细分汇款、托收和信用证。
其中汇款分为预付货款和货到付款。
其中托收分为付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)以及其他方式。
其中信用证分为即期L/C、远期L/C和假远期L/C。
二、进出口商融资需求将三大支付方式的过程分解，加进银行融资，便产生了国际贸易融资。
这是一个复杂的过程，孕含着技术、利益和风险的过程。
对于这个过程，参与国际贸易、国际金融的人必须了解和掌握。
国际贸易融资是银行围绕着国际贸易结算的各个环节为进出口商提供的资金融通与便利。
进出口客户的深层次需求还包括防范进口商及进口国家风险、汇率等其他风险、扩大海外市场和客户，有些甚至需要国际贸易结算的专业意见和建议。
三、银行能够提供的贸易融资品种银行能提供的贸易融资品种，按进出口贸易分：进口贸易融资与出口贸易融资;按贸易结算方式分：信用证贸易融资与非信用证贸易融资。
其中出口融资按融资时点分：装运前融资和装运后融资。
为进口商提供的贸易融资品种包括：授信开证、进口押汇及提货担保;为出口地银行可以开展的融资活动包括：打包放款、出口押汇、票据贴现、出口发票融资、出口信保押汇、出口保理融资及福费廷等。
1、进口押汇进口押汇是指银行收到信用证、进口代收项下单据或汇款项下客户提供的相关单据后，向进口商提供的用于支付该信用证、代收或汇款项下金额的短期资金融通。
国际结算中的融资担保PPT参考课件
▪ 由于银行信用代替或补充商业信用，保函的信 用性更好，灵活性更强，因此被广泛地应用于国 际结算的众多领域中。
2021/3/10
授课：XXX
3
（二）银行保函的作用
❖ 以银行信用为手段来保护受益人的经济利 益，促使交易活动顺利进行。
1. 保证合同价款或费用的支付； 2. 发生合同违约时，对受害方进行补偿并对
违约责任人进行惩罚。
2021/3/10
授课：XXX
4
（三）银行保函的当事人
1、申请人(Applicant)或称委托人(Principal) 2、受益人(Beneficiary) 3、担保行(Guarantor Bank) 4、通知行(Advising Bank)或称转递行
(Transmitting Bank) 5、转开行（Reissuing Bank） 6、反担保行（Counter Guarantor Bank） 7、保兑行（Confirming Bank）
2021/3/10
授课：XXX
11
直接担保与间接担保
1.直接担保——保函直接开给受益人
特点 • 涉及当事人少，关系简单；
• 受益人接到担保行开来的保函后，无法辨 别保函真伪，因此无法保障自身的权利；
• 索偿不方便。即使申请人违约，受益人具 备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有 诸多不便。
2021/3/10
18
（三）担保行开立保函
权利：如委托人不能偿还担保行已付之款，
2021则/3/10有权处置押金、授抵课：押XXX品、或担保品。
7
❖4．通知行(Advising Bank)：接受担保行的委 托将保函通知给受益人的银行。 通知行可有可无。
❖5．转开行(Reissuing Bank)
国际结算课后练习与作业(第五章、第六章)及参考答案
第五章、第六章信用证基本原理和信用证实务一、名词解释1．信用证（UCP600）2．承付3．相符交单4．通知行5．承兑行 6.保兑行7．偿付行8．议付行9．议付10．卖方远期信用证11．买方远期信用证12．可转让信用证13．背对背信用证14．保兑信用证15. 对开信用证16．即期付款信用证17．承兑信用证18.延期付款信用证19．红条款信用证20．循环信用证二、判断1．信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此，可以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系。
2．跟单信用证业务中使用的是受益人出具的商业汇票，因此，可以判断说，跟单信用证的结算基础是商业信用。
3．银行开立信用证是以自己的信用为申请人向受益人做出的有条件的付款保证，越是资信良好的银行，其开立的信用证就越容易被受益人接受。
6．信用证是开证行应开证申请人的申请而向受益人开立的，受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行应征得申请人的同意，才能向受益人付款。
7．跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因为凡有信用证在手，则出口收汇就不成问题。
9．通知行如选择通知信用证，就必须合理谨慎地验核信用证的表面真实性。
10．保兑行只是接受开证行的请求，对其开立的信用证加具保兑，因此，其付款责任只是在开证行未能如约履行付款责任时，才予承担。
11．信用证通常都应有最迟装船期和信用证有效期的规定。
在信用证未规定最迟装船期的情况下，信用证的有效期就被同时认为是最迟装船期。
12．顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而不承担任何责任。
13．托收和信用证都是使用出口商开立的汇票，通过银行向进口商要求付款，因此，这两种方式的结算基础是相同的。
14．只要受益人是在信用证的有效期内交单，开证行就必须向受益人付款。
15．银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的。
16．信用证业务中存在多项当事人之间的合同关系，但是，银行在审证、审单中，不负有审核如交易双方的买卖合同、班轮提单背面的运输条款和保险单背面的保险条款等契约的责任。
大学教育-国际结算-第六章--保函
效事件发生的单据被提交的日期 • 如果既规定失效时间又规定了失效事件，则
以较早发生者为失效日 • 如果保函没有规定失效日或失效事件，则保
函自开立日起三年之后终止
五、保函的内容
当出现下述情况时，保函也失效，无论保函 是否退还给担保人： 一是保函金额随着保函项下的支付而递减， 在全部金额支付完毕后，保函即失效； 二是如果受益人以书面声明形式解除担保人 的责任，并将保函及修改退还给担保人，该 保函的效力告终。
• 见索即付保函或保函是指任何已签署的承诺， 无论其如何命名或描述，该承诺保证凭相符索 赔的单据进行付款。
一、Definition
• 银行应申请人的要求向受益人开出的书面付款 保证承诺。银行保证在申请人未履行某项义务 或受益人在履行了合同义务后凭相符单据支付 一定款项给受益人。
• 银行承担了支付的或有可能
六、银行保函的种类
• 出口类保函（申请人是出口商） • 进口类保函（申请人是进口商） • 其它
• 从属性保函 • 独立性保函
• 信用类保函 • 付款类保函
• 直接保函 • 间接保函
六、银行保函的种类
• 所谓从属性保函，是将保函置于基础合同的从属 地位，以合同条款为中心来判断保函项下的索赔 是否成立。
• 是银行为出口方提前收回留置金所做的归还承 诺。
• 留置金保函维修保函中的一个类别，所以单独 开立留置金保函在业务中已不多。
质量保函(Quality Guarantee)和维修保函
(Maintenance Guarantee)
• 是担保行对合同标的物的质量所出具的保函,担 保行向受益人保证申请人所提供的货物或承建 的工程符合合同所规定的质量标准,一旦标的物 的质量不符要求而申请人又不能维修时,就由担 保行向受益人进行赔偿。
国际结算(第二版)第6章信用证
6.6汇款、托收、信用证对比
信用证方式继承了托收方式中单据与货款之间 的相互制约，更重要的是实现了由银行取代进 口商承担付款责任的转变。
表6-6 汇款、托收、信用证对比
汇款
跟单托收 跟单信用证
付款人的信用属性
商业信用
支付工具流向与款项流 向
一致
钱货衔接
否
买方风险
预付：大 赊账：无
卖方风险
预付：无 赊账：大
（1）提交的单据的内容看似满足所要求单据的功能。 （2）所提交单据内容与该单据本身、信用证要求的其他单据、 信用证条款之间均没有矛盾之处。
6.7.3审单程序
1.接单 2.审单
6.7.4存在不符点的处理
审单
无不符点 付款
有不符点
寻求申请人放 弃不符点
拒收单据并发 出拒付通知
申请人接受
申请人不接受
6.4信用证的种类 6.4.1跟单信用证vs.光票信用证
1. 跟单信用证（documentary credit）：指 信用证要求的单据中包括商业单据的信用证。
2. 光票信用证（clean credit）：信用证要求 的单据中不包括商业单据。
6.4.2保兑信用证vs.无保兑信用证
保兑信用证（confirmed L/C），是指在开证 行开立信用证之后，有另一家银行为开证行的 付款义务进行担保。
银行接受不符
银行不接受不
点
符点
拒收单据并发
付款
出拒付通知
拒收单据并发 出拒付通知
或CIP条件下的投保金额和险别等。 ④单据条款 通常要求提交的商业单据有：商业发票、装箱单、重量单、产地证、检验证书、海运
提单、联合运输提单、简式运输单据、空运单、保险单、装船通知等等。 ⑤汇票条款 包括汇票的种类、出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等。 ⑥特殊条款 视具体交易的需要各异。如要求通知行加保兑，限制由某银行议付，限装某船或不许
国际结算之担保业务介绍
01
国际法规：遵守国际法规，如《国
际商会见索即付保函统一规则》等
02
国内法规：遵守国内法规，如《中
华人民共和国担保法》等
03
反洗钱法规：遵守反洗钱法规，如
《反洗钱法》等
04
合规审查：定期进行合规审查，确
保担保业务符合法规要求
谢谢
1
提交申请：向银行提交担保业务申请，包括申请人信息、担保金额、担保期限等
2
审核申请：银行对申请进行审核，包括申请人信用状况、担保物状况等
3
签订合同：审核通过后，与银行签订担保合同，明确双方的权利和义务
4
提供担保物：按照合同约定，提供相应的担保物，如房产、车辆等
5
办理手续：办理相关手续，如抵押登记、保险等
跨境支付：通过 跨境支付技术实 现担保业务的全
球化和便捷化
担保业务的数字化
区块链技术：利 用区块链技术提 高担保业务的安
全性和透明度
智能合约：通过 智能合约实现担 保业务的自动化
和智能化
云计算：利用云 计算技术提高担 保业务的处理速
度和效率
大数据：利用大 数据技术对担保 业务进行风险评
估和预测
担保业务的合规性
05
法律风险：法律法规变 化、合同纠纷等
07
环境风险：自然灾害、 气候变化等
02
信用风险：交易对手违 约、信用评级下降等
04
操作风险：操作失误、 系统故障等
06
道德风险：欺诈、舞弊 等
担保业务的风险评估
评估担保业务的 信用风险，包括 借款人的信用状 况、还款能力等
评估担保业务的 市场风险，包括 汇率风险、利率
0 2 提高交易效率。
第六章 国际结算国际保理
一、是非判断1. 国际保理业务是一种有追索权的资金融通业务。
2. 保理业务是一种短期的对外贸易融资方式。
3. 保理业务可以使出口商更专心于组织生产，因为出口保理商为其安排了相关的贸易融资。
4. 保理业务中，保理商的资信调查重点是出口商的资信。
5. 采用国际保理方式不能降低收汇风险。
6.在授信额度内，出口保理商对出口商的付款是终局性的。
7. 国际保理业务适用于0/A、D/A、D/P等结算方式。
8.保理业务是一项集多功能为一体的综合性金融服务，其核心是通过收购债权方式提供出口贸易融资。
9. 虽然国际保理业务中，出口保理商对出口商的收费标准较高，但考虑到保理业务大大降低了出口商的多项风险，加速了出口商的资金周转，并可较多地减少出口商追讨债款和财务人员等因素，保理业务对出口商来说，还是获利大于付出。
10. 国际保理业务与其它国际结算方式一样，都是对出口商逐笔办理出口商品的货款结算，且不论商品种类的交易，都适用国际保理方式。
二、单项选择1.保理业务与贴现业务的区别之一是。
A.前者对出票人有追索权，而后者对出票人没有追索权B.两者对出票人均无追索权C.前者对出票人没有追索权，而后者对出票人有追索权D.两者对出票人均有追索权2. 保理业务中，出口商最多可以得到发票金额的融资。
A.70%B.80%C.90%D.100%3.在国际保理业务中，应付账款的转让通知必须交。
A.债务人B.供货商C.进口保理商D.出口保理商4.保理业务。
A. 是单一的贸易融资业务B.可以使出口商在业务做成后立即消除信贷风险C.所使用的票据须一流的大银行担保D.融资票据的期限在一年以上5.双保理业务中，。
A.进口保理商只与出口商联系B.出口保理商只与进口商联系C.进口保理商与出口保理商之间也签订有协议，分别调查本国进出口商的履约情况，促进交易的顺利完成和各自责任的履行6. 是保理业务中的信贷风险的承担者。
A.出口商B.进口商C.出口保理商D.进口保理商7. 下列内容中，不属于保理业务范围。
《国际结算》(第三版)习题答案 第五六章 信用证结算方式练习题答案
第五章信用证结算方式练习题答案一、术语解释1．信用证是开证行根据申请人（进口商）的要求，向受益人（出口商）开立的一种有条件的书面付款保证。
即开证行在收到受益人交付全部符合信用证规定的单据的条件下，向受益人或其指定人履行付款的责任。
2．卖方远期信用证是指卖方依远期付款方式出口货物，远期汇票所发生的利息由卖方承担，或是将利息加在货物价格之中（也称“即价加息）的信用证。
3．假远期信用证是指卖方开立远期汇票，但按即期付款且由买方承担未到期汇票贴现利息的信用证。
4．可转让信用证是指信用证的受益人（第一受益人）可以要求授权付款、对汇票承担延期付款责任、承兑或议付的银行（通称“转让行”），或当信用证是自有议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证所列金额的全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。
5．背靠背信用证是指在原信用证的基础上，由原证的通知行或其他银行另开的一张内容相近的、给另一受益人的新信用证。
6．电子信用证是集电子开证、电子通知、电子交单、电子审单、电子支付全过程的电子化运作，真正是信用证运作全过程、各环节的电子化。
二、填空题1．银行、无条件2．开证行、付款行和保兑行3．可转让信用证和不可转让信用证4．付款信用证、承兑信用证和议付信用证5．限制议信用证和自由议付信用证6．自动循环、通知循环和定期循环7．背靠背信用证8．9月4日9．贸易合同；开证申请书；信用证10．信开本信用证和电开本信用证三、判断题1.对2.错3.对4.对5.错6.错四、不定向选择1.BC2.B3.D4.B5.C6.B7.ABCD8.BD9.ABD 10.ABCD五、问答题（答案要点）1.答：信用证是银行根据进口商的申请和指示，向出口商开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。
信用证的特点是：开证行是一项独立的自足文件、开证行承担第一性付款责任、信用证业务是一种纯粹的单据业务。
2.答：跟单信用证业务的基本流程大致包括以下环节：进出口商签订国际贸易合同；开证申请人申请开立信用证；开证行开出信用证；通知行向受益人通知信用证；受益人审证、发货、制单；受益人交单；出口地银行审单付款；付款或垫付银行寄单索汇；开证行审单付款；开证行通知开证申请人备款赎单；开证申请人付款赎单；开证行交单；开证申请人凭单提货。
国际结算第六章 银行保函
两者的不同之处 （3）支付的款项不同。 信用证下的款项大多是货款；而保函下支付 的不仅是货款，还可能是赔款或退款。 （4）信用证业务中，开证行可指定其他的银行 作为信用证的议付行、付款行或承兑行接受受益 人的单据并向受益人支付或垫付，并且信用证的 到期地点通常在受益人所在地；而保函业务中， 担保行不能指定自身以外的其他银行作为付款行， 也无议付之说，只能由自己承担责任，且保函的 到期地点通常都在担保行所在地。
5.转开行和指示行 转开行（Reissuing Bank）是指接受原担保行的 要求，向受益人开立以原担保行为申请人及反担保 行、以自身为担保行的保函的银行。 转开行一般是指示行（反担保行）的联行或代理 行。转开行转开保函后，成为新的担保行，原担 保行便成为保函的指示行（Instructing Bank）。 转开行一般为受益人所在地银行，而指示行一般 为申请人所在地银行。 6.反担保人（Counter-Guarantor） 就是为申请人向担保行开出书面反担保保函的 人。反担保人负有向担保人（转开行）赔偿的责任， 同时也有权向申请人索偿。
独立性保函
（Independent Guarantee），是指 根据基础合同开具，但又不依附于合同而独立存 在，其付款责任仅以保函自身的条款为准的一种 保函。在此种保函项下，担保银行大多承担第— 性的付款责任，或称独立性偿付合同，即当受益 人在保函项下合理索赔时，担保行就必须付款， 而不管申请人是否同意，也无须调查合同履行的 事实。
一基本项目三银行保函的基本内容保函的编号及开立日期各当事人的名称和地址保函种类保函的有效期二开立保函的依据基础合约三保函金额货币名称及减额条款四索赔条件五先决条件条款六有效期条款1保函生效日期2保函失效日期3保函延期条款4退还保函条款5失效条款的欠缺1
外经贸考试-国际贸易理论基础-第六章 国际结算-第二节 汇付
外经贸考试-国际贸易理论基础-第六章国际结算-第二节汇付[单选题]1.属于顺汇方法的支付方式是()。
[200（江南博哥）9年12月真题]A.托收B.汇付C.信用证D.银行保函参考答案：B参考解析：顺汇又被称为汇付法，是指债务人委托本国银行，将款项主动汇付国外债权人的汇兑业务。
顺汇的特点是它的资金流向与结算工具传送方向相同。
采用汇付支付方式时，其所使用的结算工作的传送方向与资金的流动方向相同，因此汇付属于顺汇方法。
ACD三项都属于逆汇。
[单选题]2.在国际结算中，M/T是指()。
[2009年12月真题]A.提单B.电汇C.信用证D.信汇参考答案：D参考解析：信汇（mail transfer，M/T）是汇出行根据汇款人的申请，将信汇委托书或支付通知书通过邮政航空信函送达汇入行，授权汇人行依其指令，解付特定款项给指定收款人的汇款方式。
A项，提单用B/L表示；B项，电汇用T/T表示；C项，信用证用L/C表示。
[单选题]3.关于汇付，下列表述正确的是()。
A.汇付属于逆汇B.汇付属于顺汇C.汇付的基本当事人就是汇款人和收款人D.汇付方式涉及两家银行之间的资金支付，因此汇付属于银行信用参考答案：B参考解析：汇付业务中所使用的结算工具的传送方向与资金的流动方向相同，因此属顺汇。
C项，汇付方式涉及四个基本当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。
D项，汇付方式下，银行仅凭汇款人的指示转移相关款项，并不负责单据的传递，更不承担任何付款或担保责任，因此汇付属于商业信用。
[单选题]4.汇付的三种汇款方式中，以()方式付款最为快捷。
A.电汇B.信汇C.票汇D.信用证参考答案：A参考解析：汇付有电汇、信汇和票汇三种方式，这三种汇款方式各有其特点：在付款速度上，电汇最快；从操作手续看，票汇业务相对简单；信汇方式因为速度慢，操作手续多，目前已极少使用。
[单选题]5.T/T是指()。
A.电汇B.提单C.信用证D.银行保函参考答案：A参考解析：电汇（telegraphic transfer，T/T）是指汇出行根据汇款人的申请，通过拍发加押电报或加押电传或环球银行间金融电讯网络的方式，指示汇入行解付特定款项给指定收款人的汇款方式。
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四、银行保函、备用信用证、跟单信用
证的异同 相同点： （1）银行信用代替或补充商业信用； （2）银行对单据真伪及其法律效力、寄 递遗失等不负责任； （3）除从属性银行保函外，银行凭相符 单据付款，只处理单据不处理货物。
依据惯例：《见索即付保函统一规则》 (Uniform Rules for Demand Guarantees)
（URDG458）是ICC第458号出版物。
各国国内保函一般是从属性的，而国际
结算中越来越多的是独立保函。
二、功能与作用
功能： 1、作为合同价款和费用的支付保证； （保证合同项下的付款责任方按期向另
2、信用类保函 是指银行为那些只有在保函的申请人
有违约行为而使其在基础合同项下承担 了赔偿责任时，支付行为才发生的经济 活动所开立的保函。 如：投标保函 履约保函 还款保函(定金保函) 质量保函 维修保函 补偿贸易保函
（三）根据保函开立方式的不同
保函分： 直接保函
三、种类
（一）根据保函与基础交易的关系（保
函性质） 保函分： 独立性保函 从属性保函
（二）根据保函项下支付前提的不同
（保函的功能） 保函分： 付款类保函 信用类保函
1、付款类保函
是指银行为某种必然会涉及到支付行 为的经济活动所开立的保函。 如：进口付款保函 租赁保函 借款保函 透支保函 关税保付保函 保释金保函(海事保函)
5、保函的有效期；
6、保函的编号、开立日期；
7、保函当事人的责任和义务、索赔文件、
仲裁等各种条款。
五、银行保函的业务处理 1、申请 2、审查
3、开立保函
4、保函的修改
★保函都是不可撤消的，所以保函的修
改必须经有关当事人一致同意后方可进 行。
5、保函的撤消
6、保函的索赔与理赔
1、从属性保函(Accessory L/G)
依附于基础合同，银行承担第二性付 款责任。 索赔条件：事实条件 即申请人违约的事实，而且 此违约不是受益人原因而是申请人本身 原因。即所谓“索偿有理”。 依据惯例：《合约保函统一规则》 (Uniform Rules for Contract Guarantees) （URCG325）是ICC第325号出版物。
间接保函
反担保人
③申请
申请人
①合同
受益人
④ 开 反 担 保
② 申 请
担
保
行
⑤开保函
直接保函（直接开给受益人）
此方式受益人无法辨认保函的真伪，索
赔不便，故很少采用。
③申请
反担保人
申请人
①合同
受益人
⑥ 通 知 （ 转 递 ） 保 函
④ 开 反 担 保
② 申 请
担
保
行
⑤开保函
通知（转 递）行
直接保函（通过通知行转给受益人）
第六章 国际结算中的融资担保
第一节 银行保函
第二节 备用信用证 第三节 国际保理 第四节 福费廷
第一节 银行保函
一、概念与性质
银行保函(Bank Letter of Guarantee,简称
L/G)是银行应申请人的要求向受益人开 出的一种保证书，保证在一定条件下向 受益人赔偿损失或支付款项。 条件是什么？这就涉及保函的属性： 从属性保函 独立性保函
此方式可通过当地通知行检验保函真伪，
使用较为普遍，但索赔不便请人
①合同
受益人
④ 开 反 担 保
② 申 请
⑥ 转 开 保 函
担
保
行 间接保函
⑤开保函
转开行
此方式解决了受益人的索赔不便问题。
四、银行保函的基本内容
1、保函当事人的完整名称和详细地址； 2、保函的种类； 3、保函依据的基础交易合同; 4、保函的金额；
一方支付一定的合同价款） 2、作为合同违约时对受害方补偿的工具 或对违约方惩罚的手段。 （这一功能是一般商业信用证所不具备 的） 保函的使用范围非常广泛。
基本作用：
保证受益人在其履行了合约义务后 将肯定能得到其所应得的合同价款； 或保证申请人去履行某种合约义务， 一旦违约不能履行该义务，负责对受益 人赔偿。
第二节 备用信用证
一、备用信用证的定义
(Standby Letter of Credit) 任何信用证或类似的协议，不论其 如何命名或怎样叙述，只要开证行对受 益人承担如下义务即为备用信用证： (1)偿还开证申请人的借款或预收款； (2)支付由开证申请人承担的任何债务； (3)赔偿因开证申请人违约所造成的任何 损失。
2、独立性保函(Independent L/G)
不依附于基础合同，一经开立就是一 项独立文件，银行承担第一性付款责任。 索赔条件：单据条件 只要银行保函中规定的偿付 条件（即提交某些单据或声明）已经具 备，担保行便应偿付。 有点信用证化，所以也叫担保信用证。 ( Guaranty L/C)
简单说：备用信用证就是开证行应开证
申请人的要求，向受益人开出的、以自 身银行信用担保开证申请人履行义务的 保证付款凭证。 备用信用证是美国银行1879年开发的一 种金融工具。
从1983年UCP400起，备用信用证被正式
纳入《跟单信用证统一惯例》，成为国 际结算和融资中的一种重要工具。
二、备用信用证的主要内容 1、编号； 2、各当事人名称；
3、基础合同签定的日期、编号及主要内
容； 4、担保的范围（责任）、金额； 5、索偿时所需要提供的文件或单证； 6、有效期； 7、保证条款。
三、《国际备用证惯例》简介
(International Standby Practices) 简称ISP98或ICC590 1、ISP98的适用广泛性 适用所有类型的备用证，不论国际的 还是国内的； 同时还适用于类似的担保书。 Standby（备用证） Standby Letter of Credit（备用信用证）