李志辉《商业银行管理学》配套题库课后习题(商业银行操作风险度量与管理)【圣才出品】

李志辉《商业银行管理学》配套题库课后习题

第十二章商业银行操作风险度量与管理

一、概念题

1．操作风险

答：操作风险是指由于不完善或者失灵的内部控制，人为的错误以及外部事件给商业银行带来直接或间接损失的可能性，它涵盖了商业银行内部很大范围内一部分风险，但长期以来一直没有得到与其他风险一样的关注。最近以来，许多商业银行由于内部控制失误而蒙受了很大的损失，操作风险因而日益受到重视。操作风险的定义方法存在着广义和狭义两种。广义的观点认为，市场风险和信用风险以外的所有风险均视为操作风险。这种定义最大的优势在于涵盖了所有除市场和信用风险以外的剩余风险，但该定义对操作风险的管理和计量而言几乎毫无意义。狭义的观点认为，只有与金融机构中运营部门相关的风险才是操作风险。

操作风险在两个层次上出现：①技术层次上，信息系统或风险测量不完善、不健全、低效滞后，这类风险可归纳为“技术风险”；②组织层次上，风险的报告和监控以及相关的制度和政策出现问题，这类风险可归纳为“组织风险”。两种情况都会产生这样的后果：在忽视操作风险而从未采取任何纠正措施的情况下，任何上述的系统失灵均可能导致程度上无法估量的损失，甚至灾难性后果。

2．风险要素

答：风险的组成要素包括：风险因素、风险事故和损失。

（1）风险因素是指引起或增加风险事故发生的机会或扩大损失幅度的条件。它是风险事故发生的潜在原因。风险因素可分为物质风险因素、道德风险因素和心理风险因素。

（2）风险事故是指造成财产损失和人身伤亡的偶发事件。只有通过风险事故的发生，才能导致损失。风险事故意味着损失的可能成为现实，即风险的发生。

（3）损失是指非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少。此定义中包含两个条件：一是不可预料的；二是经济价值的减少，判断某一事件是否是损失必须同时满足这两个条件。

风险是由风险因素、风险事故和损失三者构成的统一体，三者的关系为：风险因素引起或增加风险事故；风险事故发生可能造成损失。

3．内部控制

答：内部控制指能保护银行资产的安全，保证能够获取准确可靠的会计数据，保证能有效率地运营，同时能保证坚持已经确定的政策和规章制度的完整系统。美国公共注册会计师学会于1978年对商业银行的内部控制作了如下定义；内部控制系统包括业务活动中运用的各种组织方案，以及有关的控制方法和分析技术，如：①保护自身资产的安全；②保证会计数据的准确性和可靠性；③促进运营效率的提高；④保证在经营活动中遵守已经制定的管理政策。

4．由上至下法

答：根据着眼点的不同，度量模型大体可以分为由上至下法和由下至上法。由上至下法着眼点在于总体的目标（例如净收人、净资产），然后考虑风险因素和损失事件对其造成的影响。采取由上至下法的模型，一般的步骤是：①确定目标变量；②确定可以影响目标变量的因素和事件；③建立模型，反映目标变量和因素、事件的关系；④计算变量的方差，将其中不能被外部因素解释的部分或者能被风险因素解释的部分作为操作风险。这一类的模型包

括证券因素模型、收入模型、开支模型、操作杠杆模型、情景分析、风险概括模型。

5．基本指标法

答：基本指标法是巴塞尔委员会在《巴塞尔新资本协议》中提出的三种操作风险度量方法之一。采用基本指标法银行持有的操作风险资本应等于前三年总收入的平均值乘上一个固定比例（用a表示）。资本计算公式如下：

其中，KBIA=基本指标法需要的资本，GI=前三年总收入的平均值，a=15%，由巴塞尔委员会设定，将行业范围的监管资本要求与行业范围的指标联系起来。基本指标法前提是操作风险资本同规模指标存在线性关系。

6．标准法

答：标准法是巴塞尔委员会在《巴塞尔新资本协议》中提出的三种操作风险度量方法之一。在标准法中，银行的业务分为8个业务部门：公司金融、交易和销售、零售银行业务、商业银行业务、支付和清箅、代理服务、资产管理和零售经纪。在各业务部门中，总收入是个广义的指标，代表业务经营规模，因此也大致代表各业务部门的操作风险暴露。计算各产品线资本要求的方法是，用银行的总收入乘以一个该业务部门适用的系数（用β值表示）。β值代表行业在特定业务部门的操作风险损失经验值与该业务部门总收入之间的关系。应注意到，标准法是按各业务部门计算总收入，而非在整个机构层面计算。同基本指标法相比，标准法细化了银行的业务部门，不同的业务部门赋予不同的操作风险权重，但并不意味着标准法就具有更高的风险敏感度。

7．高级计量法

答：高级计量法是巴塞尔委员会在《巴塞尔新资本协议》中提出的三种操作风险度量方法之一。高级计量法是指银行用定量和定性标准，通过内部操作风险计量模型计算监管资本要求。使用高级计量法应获得监管当局的批准。监管当局要求，在2006年底实施新协议之前一年，同时采用高级计量法的银行要用这种方法和现行资本协议计算监管资本。高级计量法稳健标准赋予银行在开发操作风险计量和管理方面很大的灵活性。但银行在开发系统的过程中，必须有操作风险模型开发和模型独立验证的严格程序。AMA方法大都是建立模型，力求估计出操作风险在一定的时间段（通常是一年）内的概率分布。但是，由于模型所隐含的假设的本质和复杂程度的不同，不同银行所采用的模型有很大的差异。目前最大的问题是没有一个统一的标准，不同的银行对不同的操作风险的定义和衡量方法是不一致的，导致了相对之间很难进行比较和汇总以确定平均而言在某一风险水平下的损失概率大小和所需要的一级资本准备。

8．业务部门

答：近年来，西方商业银行为了控制和降低银行业所面临的各种风险，在其内部组织结构上大多采用了“矩阵型”的结构。这种矩阵式的组织结构按经营产品的不同，将银行的部门分为两类：一类是业务部门，如企业金融部、个人金融部、信托部、基金部；另一类是职能部门，包括财务部、风险管理部、市场营销部和稽核部等。业务部门是直接与银行经营活动有关的部门，如放款部、投资部、存款部、国际业务部等。一般把商业银行的贷款、信托与投资、营业、会计等部门称为业务部门，专门经办各项银行业务，而把商业银行的人事、公共关系等部门称做职能部门，主要负责内部管理，协助业务部门开展经营活动。