食品有限公司财务制度

食品有限公司财务制度

食品有限司财务制度为适应司管理要求，规范财务操作，根据司财务工作现状，并结合司今后发展需要和财务管理需要。

特制定如下管理制度。

一司各项财务收支管理原则司员工应本着高效节约的原则经办各种事项，有计划有控制地安排各项开支。

鉴于司目前处于初创阶段，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。

在此基础上，司的各项开支，采取计划管理和定额管理相结合的具体管理方式。

各项工程款项材料设备款项业务款项，必须由各职能部门每月按项目编制详细的资金预算方案，报司审批，并按照用款情况纳入每月资金用款计划。

各项办费用，由司办室财务部共同核定月度费用额度，报总经理审批。

办室在定额范围内按月编制计划，并洛实到各部门

财务部门按照审批后的有关计划安排资金。

每月资金计划，由各部门按照以下具体要求编制，财务部门在综合各部门计划的基础上，汇总编制司总的资金计划：工程款项应按工程项目合同项目及施工单位列出明细，由工程部门和预算部门编制设备和材料款项。

应按合同单位工程项目等列出明细，由采购部门负责编制。

办费用。

包括办费水电费车辆费用等。

工资。

由人事部门会同财务部门统一编制。

固定资产购置

列出固定资产清单，并注明使用部门等。

低值易耗品购置。

同固定资产购置要求。

业务招待费广告宣传费等其它费用。

按专项费用单独填报和列支。

预算报告的审批。

由使用或管理部门提出详细的预算报告，经该部门主管认真核

实。

财务部审核汇总。

()报经总经理审批。

()财务部安排资金和监督执行。

司将另行单独制定预算管理办法

二用款制度1已列入当月用款计划的款项按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。

各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先

记入经办人的个人往，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。

2计划外用款，需另补报告，报经司领导批准后按审批意见执行。

3超过元的大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。

三借款制度1借款要求按照用款规定办理有关手续。

2借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。

3借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。

特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。

4前款不清，后帐不借。

5确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。

四差旅费制度1市外差旅费报销实行费用包干超支不补节约归己的原

则。

1住宿费实行在标准范围内，凭有效发票，实报实销。

2 ）伙食补助交通补助，按照定额标准据实发放。

实行包干后，审批人员严格按定任务定地点定人数定时间”的四定”原则执行，如遇特殊情况，需经原负责人批准方可报销。

各部门在安排出差任务时，在定任务定时间定人员的基础上，核定费用额度和借款金额。

2凡不宜实行总额包干的出差任务由司领导审定。

3有关补助的具体规定：1自带车出差的不予发放交通补助。

2出差期间，如遇业务宴请，取消当天伙食补助

市内交通费

因市内办事，交通费用据实报销，并由财务部会同各部门负责人严格审核把关。

司机市内出车补助。

有关差旅费的具体标准另行制定。

五报帐制度一基本要求1各项费用报销，必须取得合法的凭证主要包括法定的发票收据等及相应的原始凭证附清单等。

2各项费用反映的经济业务必须真实。

对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理。

3报销时，各项手续必须齐全，各级部门必须严格按照各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任。

4各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。

二报销审批程序和要求1经办人员根据有关的发票单据及附及时填制报销凭证。

对有关的业务内容数量金额单据张数等必须经核对后如实填写。

2所属部门负责人审核，主要审核其经济业务的真实性有效性合

理性。

3到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据

的合法性合规性真实性，以及有关费用标准计划的执行情况。

4报司财务主管人员审批。

5报司总经理或分管副总审批。

6最后，到财务部门交由会计人员报帐。

三各项用款申请及其它会计业务，按照以上程序办理。

六各项资产管理一固定资产的管理1单位价值在，元，使用期限

在一年以上的资产，应列入固定资产的范畴

2购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。

固定资产购置，原则上由指定部门统一采购。

固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同。

合同中必须规定采购的品种规格数量交货时间交货地点交货方式成交

价格和结算方式。

固定资产购置程序：1由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途品种规格数量。

2交由指定的采购部门审定。

3办理有关的报批手续。

4办妥有关的审批手续后，交由采购部门集中办理。

采购部门必须遵循货比三家优质优价和经济适用的原则

7固定资产使用的管理固定资产经资产管理部门登记后，由使用部门办理领用手续，并接受资产管理部门监督管理。

资产管理部门应定期检查各部门固定资产使用情况和完好情况。

司另将制定专门的资产管理办法。

二办用品等消耗品的管理。

办用品，由办室安排专人进行登记，并按照标准严格控制。