商业银行现金业务 PPT课件
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商业银行经营学ppt04现金资产业务.
第三节 现金资产的管理
一、现金资产的管理原则 1.总量适度原则 2.适度调节原则 3.安全保障原则 二、库存现金的日常管理 1.影响银行库存现金的因素 2.银行库存现金规模的确定 3.严格库房安全管理措施
第三定准备金要求 2.超额准备金的管理 四、同业存款的管理 1.同业存款的目的 2.同业存款需要量的测算
第四章
现金资产业务
第一节 现金资产的构成和作用
一、现金资产的构成 1.库存现金 2.在中央银行存款 3.存放同业存款 4.在途资金 二、现金资产的作用 1.保持清偿力 2.保持流动性
第二节 资金头寸的计算预测
一、资金头寸及其构成 1.概念：指商业银行能够运用的资金。它包括 时点 头寸 和 时期头寸两种。 2.基础头寸及其构成：指商业银行的库存现金与在 中央银行的超额准备金之和。 3.可用头寸及其构成：指商业银行可以动用的全部 可用资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存 款。 二、资金头寸的预测
《现金业务》PPT课件
3、按规定保管现金、外币、金银和有价证券以及其 他贵重物品。
4、按照国家规定，加强现金管理，代办金银代购、 配售业务，开展金银回收和节约代用工作
5、宣传保护人民币，组织反假钞，反破坏人民币工 作
6、加强柜面监视，维护财经法纪。
三、现金工作的原那么
• 1、钱账分管、双人经办〔双人管库、双人守库、 双人押送〕
《现金业务》PPT课件
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学习目标
• 了解现金出纳业务的任务和工作原那么； • 熟练现金收付的核算手续； • 熟悉金库管理的一般常识和手续。
• 借：库存现金 • 贷：其他应付款
查明原因，假设是客户多交或银行少付时，应及时 退还
借：其他应付款 贷：库存现金【或吸收存款】
假设经查找，该长款确实无法归还 借：其他应付款
贷：营业外收入
2、出纳短款的核算
• 借：其他应收款
•
贷：库存现金
• 查明原因，追回短款后
• 借：库存现金
• 贷：其他应收款
• 2、先收款后记账，先记账后付款 • 3、收付分开复核制度 • 4、交接手续和查库原那么 • 5、严格现金发行及回笼
四、现金出纳柜员制
• 由柜员一人对外办理现金收付业务的一种劳动组 织形式。
• 必须到达国家或本系统会计达标升级标准，现金 收付业务必须全部使用微机处理，配有对柜员办 理业务全过程的录象监控。
五、现金业务操作要求
• 现金业务必须通过核心业务系统进展核算，做到 当日记账、日账日清。
4、按照国家规定，加强现金管理，代办金银代购、 配售业务，开展金银回收和节约代用工作
5、宣传保护人民币，组织反假钞，反破坏人民币工 作
6、加强柜面监视，维护财经法纪。
三、现金工作的原那么
• 1、钱账分管、双人经办〔双人管库、双人守库、 双人押送〕
《现金业务》PPT课件
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学习目标
• 了解现金出纳业务的任务和工作原那么； • 熟练现金收付的核算手续； • 熟悉金库管理的一般常识和手续。
• 借：库存现金 • 贷：其他应付款
查明原因，假设是客户多交或银行少付时，应及时 退还
借：其他应付款 贷：库存现金【或吸收存款】
假设经查找，该长款确实无法归还 借：其他应付款
贷：营业外收入
2、出纳短款的核算
• 借：其他应收款
•
贷：库存现金
• 查明原因，追回短款后
• 借：库存现金
• 贷：其他应收款
• 2、先收款后记账，先记账后付款 • 3、收付分开复核制度 • 4、交接手续和查库原那么 • 5、严格现金发行及回笼
四、现金出纳柜员制
• 由柜员一人对外办理现金收付业务的一种劳动组 织形式。
• 必须到达国家或本系统会计达标升级标准，现金 收付业务必须全部使用微机处理，配有对柜员办 理业务全过程的录象监控。
五、现金业务操作要求
• 现金业务必须通过核心业务系统进展核算，做到 当日记账、日账日清。
最新商业银行经营学第四章现金资产业务PPT课件
所有负债的流动性准备金＝90%×（游资负债－法定准备 金）＋30%×（易损负债－法定准备金）＋8%×（稳定负 债－法定准备金）
（3）新增贷款的流动性准备计算
根据客户关系原则，银行对于新增优质贷款需求通常保 持100%的流动性准备，银行流动性需要量公式：
银行总流动性需求＝负债流动性需求＋贷款流动性需求
商业银行经营学第四章 现金资产业务
第四章 现金资产业务
第一节 现金资产的构成和作用
现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时 用于支付的银行资产。
因素法
商业银行的流动性变化主要取决于存贷款的变化，因此银行 对流动性（资金头寸）的预测，主要是存贷款的变化趋势。
在一定时期内，商业银行所需资金头寸量： 资金头寸需要量＝预计贷款增量＋应缴存款准备金增量－预
指标： 现金指标：（现金＋同业存款）/总资产 流动证券比率：政府证券/总资产 无风险资产比率：（现金＋同业存款＋政府证券）/总资产 同业拆借净值率：（同业拆出－同业拆入）/总资产 流动资产比率：（现金＋政府证券＋同业拆借净值）/总资产 能力比率：贷款和租赁净额/总资产
游动性货币率：货币市场资产/货币市场负债 短期投资比率：（短期同业存款＋同业拆出＋短期证券）/
银行存款的流动性需求通过易变性存款线来反映，为存款 周转金的需要量决策提供重要依据。
2.贷款的预测 在实践中贷款对于银行来说是被动的，银行必须对贷款的 变化作出预测。
资金结构法
通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性 需求。
（1）存款按其被提取的可能性分为
第一类：游动性货币负债（游资负债），指对利息率变动极 为敏感的存款和借入款，银行必须随时应付它们的提现。
存款结构比率：货币存款/定期存款 交易性存款率：交易性存款/非交易性存款
（3）新增贷款的流动性准备计算
根据客户关系原则，银行对于新增优质贷款需求通常保 持100%的流动性准备，银行流动性需要量公式：
银行总流动性需求＝负债流动性需求＋贷款流动性需求
商业银行经营学第四章 现金资产业务
第四章 现金资产业务
第一节 现金资产的构成和作用
现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时 用于支付的银行资产。
因素法
商业银行的流动性变化主要取决于存贷款的变化，因此银行 对流动性（资金头寸）的预测，主要是存贷款的变化趋势。
在一定时期内，商业银行所需资金头寸量： 资金头寸需要量＝预计贷款增量＋应缴存款准备金增量－预
指标： 现金指标：（现金＋同业存款）/总资产 流动证券比率：政府证券/总资产 无风险资产比率：（现金＋同业存款＋政府证券）/总资产 同业拆借净值率：（同业拆出－同业拆入）/总资产 流动资产比率：（现金＋政府证券＋同业拆借净值）/总资产 能力比率：贷款和租赁净额/总资产
游动性货币率：货币市场资产/货币市场负债 短期投资比率：（短期同业存款＋同业拆出＋短期证券）/
银行存款的流动性需求通过易变性存款线来反映，为存款 周转金的需要量决策提供重要依据。
2.贷款的预测 在实践中贷款对于银行来说是被动的，银行必须对贷款的 变化作出预测。
资金结构法
通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性 需求。
（1）存款按其被提取的可能性分为
第一类：游动性货币负债（游资负债），指对利息率变动极 为敏感的存款和借入款，银行必须随时应付它们的提现。
存款结构比率：货币存款/定期存款 交易性存款率：交易性存款/非交易性存款
商业银行现金业务培训课件(共42张PPT)
P2P网络借贷类
收益率大部分在8%以上，如好贷宝的日息宝、爱钱进的整存 宝+、PPmoney的懒人宝、银客网的优房宝、中融所的中意宝 等等。这些“宝”和货币基金“宝宝”们基本没有“血缘关系 ”，投资流向也各不相同，但绝大多数投资流向为借款项目。
P2P平台上的大部分“宝”为单一网络借贷项目，投资人投资 某一标的，满标后，资金被划入借款人账户，随后借款人还款 ，投资者获得收益及本金。如好贷宝的日息宝属于针对应收账 款的借款项目，并非货币基金。其投资说明指出，由于用户在 商户刷卡消费后，银行将款项划给商家需要一定时间，于是此
定向委托投资类
如360你财富的小活宝、陆金所的零活宝等，七日年化收益率 一般在4%—6%。 但是，它们背后对应的是定向委托投资标的，并非单纯的货币 基金。以平安陆金所的零活宝为例，其背后定向委托投资标的 投资范围为： 委托贷款、信托计划(含信托受益权)、基金公司及子公司发行 的特定/专项资产管理计划、证券公司发行的资产管理计划、商 业银行理财产品、基金公司货币基金、票据收益权、银行存款 等。其中银行存款的投资比例最低不低于30%。
银行系宝宝加入
银行系宝宝可以分为三类（多谢网友MeetRain整合）：
1、较早推出宝宝的银行，如中行、交行、兴业、民生等，其宝宝购买 更像互联网宝宝，可支持多家银行卡、通过网上银行、手机客户端购 可以实时赎回，但不能直接交易。
2、中期推出宝宝的银行，如中信、渤海，其宝宝可直接取现、消费、 ，功能更像互联网宝宝，但仅支持自家银行卡。甚至如渤海，单独推 款存入活期即等于购买了宝宝的借记卡，只有该卡具备购买宝宝的功
十大明星团员之四：现金快线
现金快线是工银瑞信推出的一个收益远超活期，资金取用快速 现金账户。现金快线挂钩的货币基金是工银瑞信货币(482002) 存入现金快线账户就是购买工银瑞信货币基金，资金风险低， 以随用随赎，没有任何手续费。工行用户还能快捷开户，且赎 秒到账。
商业银行经营学-第四章-现金资产业务精讲 PPT课件
（一）总量适度原则 是指银行现金资产的总量必须保持 一个适当的规模，既保持充足的流动性，又不能影响资产 的盈利性。
按照存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产保持在 最低的水平上，以保证利润最大化目标的实现。
适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的， 在保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持 现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。
贷
贷
款
款
量
量
2020/3/31
波动线
19
第二节 资金头寸的计算与预测
4、商业银行应持有的可贷头寸
贷款变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，在一 定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和 周期性变化需要而应持有的可贷头寸。
贷
贷
款
款
量
量
趋势线
2020/3/31
波动线
20
第二节 资金头寸的计算与预测
3 586 –3.0 –0.3 356 –3.0
+0.3
4 591 +5.0 +0.5 365 +9.0
–4.5
5 606 +15.0 +1.5 357 –8.0
+21.9
6 620 +14.0 +1.4 345 –12.0 +24.6
7 615 –5.0 –0.5 330 –15.0 +10.5
8 616 +1.0 +0.1 341 +11.0 –10.1
2020/3/31
21
表4-2 某银行资金头寸与预测
单位：百万元
月份
存款 总额
存款的 所需准备 贷 款 变 化 金的变化 总 额
按照存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产保持在 最低的水平上，以保证利润最大化目标的实现。
适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的， 在保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持 现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。
贷
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款
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量
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第二节 资金头寸的计算与预测
4、商业银行应持有的可贷头寸
贷款变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，在一 定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和 周期性变化需要而应持有的可贷头寸。
贷
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款
款
量
量
趋势线
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波动线
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第二节 资金头寸的计算与预测
3 586 –3.0 –0.3 356 –3.0
+0.3
4 591 +5.0 +0.5 365 +9.0
–4.5
5 606 +15.0 +1.5 357 –8.0
+21.9
6 620 +14.0 +1.4 345 –12.0 +24.6
7 615 –5.0 –0.5 330 –15.0 +10.5
8 616 +1.0 +0.1 341 +11.0 –10.1
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表4-2 某银行资金头寸与预测
单位：百万元
月份
存款 总额
存款的 所需准备 贷 款 变 化 金的变化 总 额
商业银行业务经营与管理ppt课件第九章现金管理
一家银行收入款项大于付出款项时，称为 “多头”；反之、称为“空头”或“缺头”。银 行平衡资金收支总额的过程成为“轧头寸“。
一、资金头寸及其构成
商业银行的头寸根据层次来划分：
基础头寸 可用头寸
基础头寸
基础头寸=库存现金＋超额准备金
相互转化 银 行 运动状态： 金融机构 成本、安全性
客户 金融机构
5×6.6% + 1825×0.0050 =1.99万元
2
5
如果每周运钞一次，每次运35万元，其总费用为：
35×6.6% + 1825×0.0050 =1.416万元
2
35
所以第一个方案最好,即三天送一次,每次万元。
现金调拨临界点的确定
现金调拨的临界点即应当在什么时候在 多大的库存量时调拨现金。
申请的时间 路途的时间 保险考虑
最适送钞量的测算
根据以上方程，用微分法我们可以求出：
总成本T为极小值时 的运钞数量Q，
Q= 2AP C
以每次运钞量Q为自 变量的总成本T
最适送钞量的测算
工商银行某市分行在距中心库30公里处设一 个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金 量为1 825万元，平均每天投放5万元。每次运钞 需支出燃料费、保安人员出差费约50元，资金占 用费率为年利率6.6%
《中国农业银行出纳柜员制管理办法》明确规定“主任每 月至少查库三次；行长每半年至少进行一次全面查库”。 5个月里，本应进行的15次查库形同虚设。
现金库内连规定安装的监控录像设备都没有，金库门口的 监控录像系统从4月2日就已经损坏，却直到4月10日才维修， 而且由于设备老化，电脑主板和硬盘损坏，回放录像都无 法观看。
库存现金
库存现金是指商业银行保存在金库中的现 钞和硬币。
一、资金头寸及其构成
商业银行的头寸根据层次来划分：
基础头寸 可用头寸
基础头寸
基础头寸=库存现金＋超额准备金
相互转化 银 行 运动状态： 金融机构 成本、安全性
客户 金融机构
5×6.6% + 1825×0.0050 =1.99万元
2
5
如果每周运钞一次，每次运35万元，其总费用为：
35×6.6% + 1825×0.0050 =1.416万元
2
35
所以第一个方案最好,即三天送一次,每次万元。
现金调拨临界点的确定
现金调拨的临界点即应当在什么时候在 多大的库存量时调拨现金。
申请的时间 路途的时间 保险考虑
最适送钞量的测算
根据以上方程，用微分法我们可以求出：
总成本T为极小值时 的运钞数量Q，
Q= 2AP C
以每次运钞量Q为自 变量的总成本T
最适送钞量的测算
工商银行某市分行在距中心库30公里处设一 个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金 量为1 825万元，平均每天投放5万元。每次运钞 需支出燃料费、保安人员出差费约50元，资金占 用费率为年利率6.6%
《中国农业银行出纳柜员制管理办法》明确规定“主任每 月至少查库三次；行长每半年至少进行一次全面查库”。 5个月里，本应进行的15次查库形同虚设。
现金库内连规定安装的监控录像设备都没有，金库门口的 监控录像系统从4月2日就已经损坏，却直到4月10日才维修， 而且由于设备老化，电脑主板和硬盘损坏，回放录像都无 法观看。
库存现金
库存现金是指商业银行保存在金库中的现 钞和硬币。
《现金业务》课件
03
现金业务操作流程
现金收入操作流程
客户存入现金
客户将现金存入企业指定的账户，企业确认收到款 项后，进行相应的账务处理。
收据开具
根据客户存入的金额，为客户开具收据，作为客户 已付款的凭证。
核对账目
每日核对现金收入明细账，确保现金收入记录准确 无误。
现金支出操作流程
02
01
03
审核支付申请
对需要支付的款项进行审核，确保支付合理、合法。
企业现金投融资案例分析
要点一
总结词
企业现金投融资案例分析主要展示企业如何通过投资和融 资活动，实现现金的增值和保值。
要点二
详细描述
企业现金投融资是企业资金管理的重要环节，也是企业实 现长期发展和价值提升的关键。在案例分析中，我们将展 示企业如何制定投资策略、如何选择合适的投资项目、如 何进行融资安排等方面的经验和做法。同时，我们还将强 调企业在投融资过程中应关注的风险控制和风险管理，以 确保企业的长期稳定发展。
详细描述
现金盘点应定期进行，如每日或每周进行一次，以确保现 金实际库存与账面余额相符。同时，应定期与银行对账， 以核实银行存款余额的准确性。
详细描述
对于盘点和对账中发现的差异或错误，应查明原因，追究 相关责任人的责任，并采取措施进行纠正和改进。
内部审计与监控机制
总结词
详细描述
总结词
详细描述
内部审计与监控机制是对现 金业务内部控制的重要补充 和完善，通过内部审计对现 金业务进行全面审查和评估 ，监控机制则对现金业务进 行实时监控和预警。
现金业务的重要性
总结词
现金业务的重要性
详细描述
现金业务在现代经济生活中扮演着重要的角色，它是企业、个人和政府进行经济 交易和支付的主要手段，保障了经济活动的正常运行。
商业银行经营学(现金资产业务幻灯片PPT
在中央银行存款
——是指商业银行按货币管理当局规定，在中央银行 开设的准备金基本账户上所形成的存款。
存款构成：法定准备金 超额准备金
（1） 法定准备金：是指商业银行按照法定比率向中央 银行缴存的存款准备金。具有强制性，一般不得动用， 并定期按照银行存款额的增减而进行相应调整，它是中 央银行进行宏观调控的一般性货币政策工具之一。
（3）流动性指标法：是指银行通过对比分析 自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算 其流动性的需求。
第三节 现金资产的管理
一、现金资产管理的目的及原那 么
现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产， 它是银行信誉的根本保证
——从银行平安性来讲：其流动性满足得越好，平安 性就越有保障。
——从银行的营运本钱来讲：现金资产是一种微利或 无利资产。现金资产占全部资产的比重越高，银行的赢 利性资产就越少。
〔3〕平安性原那么 库存现金是现金资产中唯一的以现钞形态存在的资产。 库存现金的风险来源： —— 被盗、被抢或自然灾害带来的损失。 —— 工作人员管理中的失误，如清点、包装过失。 —— 工作人员的恶意挪用、贪污等。
（2）超额准备金 ——是指在中央银行存款准备金账户中超出了法
定存款准备金的那部分存款。 性质：是商业银行的可用资金。 ——银行可以用它来进行日常的各种支付和贷放
活动。如支票的清算、电子划拨和其他交易。 ——当银行库存现金不足时，也可随时从该账户
上提取现金。
存放同业存款
指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 形成原因：
1、现金资产管理的目的：就是要在确保银 行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金 资产在资产总额中的比重，使现金资产达到 适度的规模
商业银行现金资产业务 精品PPT
（二）可用头寸 可用头寸是指商业银行各分支机构在某一时 期中能够运用的资金。它既包括基础头寸，还包 括到期同业往来和系统内往来业务中的应收应付 资金、缴存中央银行法定准备金的调增调减额等。 可用公式表示：
可用头寸=基础头寸±上级行应调入调出额 ±到期同业往来±缴存存款调增调减额
课堂练习
设某商业银行某营日开始时，超额准备金留 存限额为80万元，业务库存现金限额100万元，可 调入资金200万元，准备金存款600万元，其中法 定准备金存款420万元，业务库存现金180万元， 到期应收款240万元，到期应付330万元，则该银 行当日初始头寸为（ ）。 A. 160万元 B. 280万元 C．440万元 D. 110万元
【学习重点与难点】
一、现金资产的构成 二、资金头寸的匡算
[导入案例] 某商业银行பைடு நூலகம்日头寸匡算 设某商业银行初始头寸440万元，该行经匡算 当日有关资料如下： 现金收入超过现金支出差额为25万元，联行 应付大于应收的汇差为50万元；同城票据清算应 收资金15万元；到期的由金融机构净拆（借）入 差额40万元。当日可用头寸匡算结果如下：
资料 什么是头寸 头寸（position）也称为"头衬"就是款项的意 思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当 日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为"多 头寸"，如果付出款项大于收入款项，就称为"缺头 寸"。对预计这一类头寸的多与少的行为称为"轧头 寸"。到处想方设法调进款项的行为称为"调头寸"。 如果暂时未用的款项大于需用量时称为"头寸松"， 如果资金需求量大于闲置量时就称为"头寸紧"。
（二）可用头寸的形成与匡算 可用头寸是基础头寸的基础上加减有关因素 形成的，因而对基础头寸的匡算已经包括了对可 用头寸的匡算。但是，对可用头寸的影响还有其 他一些因素，如系统内资金的划拨、同业往来资 金的清算、缴存存款准备金的调整等。
商业银行业务管理第五章-现金资产管理幻灯片PPT
2008.8.25
（二）负债类的现金来源
银行通过各种途径拆入的现金，现金来源通过负债管理得
❖从中央银行拆入现金：央行可拆借现金给会员银行，
按央行确定的贴现率计算利息。在市场经济中，这一利息 是最基本的标杆利率指标，各国中央银行通过调整这一利 率来影响市场利率。
❖从其他银行拆入资金:央行的会员银行在央行存有超额
随着银行各项业务的进展，银行的资金不断的 流入流出，银行必须根据业务过程中现金流量 的变化情况，适时调整现金资产流量，确保现 金资产的规模适度
一定时期内现金流入>现金流出时，调出头寸
一定时期内现金流入<现金流出时，调入头寸
适时灵活地调节现金资产流量是商业管理的日常 工作和维持适度现金资产存量的必要保障
关于存放同业存款和托收中的现金
存放同业存款： 指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 存放同业的存款属于活期存款性质，随时支用，
可视同现金资产； 托收中的现金： 指在银行间确认与转账过程中的支票金额。 当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银
行时，不能立即调动该款项，必须在银行经过 2008.8.25 一定时间确认前方可提现使用。
2、超额准备金规模计算
〔1〕存款波动对超额准备金需求量的影响:
其中: 每旬（月）关键性存款降幅＝旬（月）中累计存款下降额－其他因素（如贷款收回） 前三旬（月）平均关键性存款降幅＝前三旬（月）累计关键性存款降幅 / 3
保险系数＝标准差×置信概率度 标准差＝
历史同期平均发展速度＝
公式中，同期指从考察旬或月居中的三个旬或月。
❖ 即存款准备金。构成： ❖ 法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存
款准备金。是央行调节信用的政策手段，一般不 得动用；具有强制性；随存款调整。 ❖ 超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日 常的各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上 提取现金 ❖ 广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣 除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用 资金； 2008.8.25
（二）负债类的现金来源
银行通过各种途径拆入的现金，现金来源通过负债管理得
❖从中央银行拆入现金：央行可拆借现金给会员银行，
按央行确定的贴现率计算利息。在市场经济中，这一利息 是最基本的标杆利率指标，各国中央银行通过调整这一利 率来影响市场利率。
❖从其他银行拆入资金:央行的会员银行在央行存有超额
随着银行各项业务的进展，银行的资金不断的 流入流出，银行必须根据业务过程中现金流量 的变化情况，适时调整现金资产流量，确保现 金资产的规模适度
一定时期内现金流入>现金流出时，调出头寸
一定时期内现金流入<现金流出时，调入头寸
适时灵活地调节现金资产流量是商业管理的日常 工作和维持适度现金资产存量的必要保障
关于存放同业存款和托收中的现金
存放同业存款： 指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 存放同业的存款属于活期存款性质，随时支用，
可视同现金资产； 托收中的现金： 指在银行间确认与转账过程中的支票金额。 当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银
行时，不能立即调动该款项，必须在银行经过 2008.8.25 一定时间确认前方可提现使用。
2、超额准备金规模计算
〔1〕存款波动对超额准备金需求量的影响:
其中: 每旬（月）关键性存款降幅＝旬（月）中累计存款下降额－其他因素（如贷款收回） 前三旬（月）平均关键性存款降幅＝前三旬（月）累计关键性存款降幅 / 3
保险系数＝标准差×置信概率度 标准差＝
历史同期平均发展速度＝
公式中，同期指从考察旬或月居中的三个旬或月。
❖ 即存款准备金。构成： ❖ 法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存
款准备金。是央行调节信用的政策手段，一般不 得动用；具有强制性；随存款调整。 ❖ 超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日 常的各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上 提取现金 ❖ 广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣 除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用 资金； 2008.8.25
第四章 现金资产业务 《商业银行经营管理》PPT课件
Q 21825 0.0050 16.63(万元) 6.6%
即每次运钞16.63万元, 大约每3天送1次,按此计算总费用为
T C Q P A 6.6%16.63 1825 0.0050 1.0975(万元)
2QБайду номын сангаас
2
16.63
15
如果每天运钞一次,每次运钞5万元,总费用为:
5 6.6% 1825 0.0050 1.99(万元)
历史同期平均发展速度
考察年数
1
去年同期关键存款降幅 最早年份同期关键存款降幅
本旬（月）存款波动周转金需要量 = 前3旬（月）平均关键存款降幅 X 保险系数 X 历史同期平均发展速度
21
（2）贷款发放与收回
贷款发放对超额准备金的需要量=
用于对他行支付的贷款+（用于对本行支付的贷款已收回贷款）X法定存款准备金比率
（3）其他因素：
向中央银行借款的因素
同业往来因素
法定存款准备金因素
信贷资金调拨因素
财政性存款因素
22
2、超额准备金的调节
同业拆借 短期证券回购及商业票据交易 通过央行融资 商业银行系统内资金调度 出售其他资产
23
四、 同业存款的管理
同业存款的目的：主要为支付代理行代理费用 同业存款需要量的测算
保险库存量=（预计每天最大支出-平均每天正 常支出）X 提前时间
按前例计算：
保险库存量=（7-5）X 1 = 2（万元）
现金调拨临界点=5 X 1 + 2 = 7（万元）
因此，当该分行的库存现金降到7万元时，就
应当调拨现金16.63万元
17
4、银行保持现金适度量的措施
（1）将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 （2）实现现金出纳业务操作规范化 （3）掌握储蓄现金收支的规律 （4）解决压底库存现金的技术性问题：掌握现金
即每次运钞16.63万元, 大约每3天送1次,按此计算总费用为
T C Q P A 6.6%16.63 1825 0.0050 1.0975(万元)
2QБайду номын сангаас
2
16.63
15
如果每天运钞一次,每次运钞5万元,总费用为:
5 6.6% 1825 0.0050 1.99(万元)
历史同期平均发展速度
考察年数
1
去年同期关键存款降幅 最早年份同期关键存款降幅
本旬（月）存款波动周转金需要量 = 前3旬（月）平均关键存款降幅 X 保险系数 X 历史同期平均发展速度
21
（2）贷款发放与收回
贷款发放对超额准备金的需要量=
用于对他行支付的贷款+（用于对本行支付的贷款已收回贷款）X法定存款准备金比率
（3）其他因素：
向中央银行借款的因素
同业往来因素
法定存款准备金因素
信贷资金调拨因素
财政性存款因素
22
2、超额准备金的调节
同业拆借 短期证券回购及商业票据交易 通过央行融资 商业银行系统内资金调度 出售其他资产
23
四、 同业存款的管理
同业存款的目的：主要为支付代理行代理费用 同业存款需要量的测算
保险库存量=（预计每天最大支出-平均每天正 常支出）X 提前时间
按前例计算：
保险库存量=（7-5）X 1 = 2（万元）
现金调拨临界点=5 X 1 + 2 = 7（万元）
因此，当该分行的库存现金降到7万元时，就
应当调拨现金16.63万元
17
4、银行保持现金适度量的措施
（1）将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 （2）实现现金出纳业务操作规范化 （3）掌握储蓄现金收支的规律 （4）解决压底库存现金的技术性问题：掌握现金
商行业务经营与管理课件第章现金资产管理.ppt
-5.0
8
616
+1.0
9
655 +39.0
10
635 -20.0
11
638
+3.0
12
643
+5.0
所需准备 金的变化
-0.6 +0.2 -0.3 +0.5 +1.5 +1.4 -0.5 +0.1 +3.9 -2.0 +0.3 +0.5
贷款总额
351 356 359 356 365 357 345 330 341 341 361 375 386
9.1.2现金资产的作用 ➢ 1.满足法定存款准备金的要求 ➢ 2.保持清偿力 ➢ 3.保持流动性 ➢ 4.同业清算及同业支付
9.2 资金头寸的计算与预测
9.2.1 资金头寸及其构成 ➢ 商业银行的资金头寸：
▪ 是指商业银行能够运用的资金。 ▪ 包括时点头寸和时期头寸两种。
– 时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金； – 时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。
❖ 本章的重点与难点为资金头寸测算及现金资产的管理。
❖ 现金资产： ➢ 是指银行可以用来应付现金需要的资产，是银行资产中最富 有流动性的部分。
❖ 银行现金资产应保持一个合理适度的水平。
9.1现金资产构成
9.1.1现金资产的构成 ➢ 现金资产：是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时 用于支付的银行资产。
9.2.1 资金头寸及其构成
❖ 商业银行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。 1. 基础头寸及其构成 ▪ 基础头寸： – 是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备 金之和。
▪ 在基础头寸中，库存现金和超额准备金可以相互转化；
第七章 商业银行现金资产 《商业银行经营管理》PPT课件
水平的金融机构存款准备金率提高0.5个百分点，执行7.5% 的存款准备金率，其他金融机构仍执行现行存款准备金率。
经国务院批准，中国人民银行决定从2004年4月25日起实行 差别存款准备金率制度。
差别存款准备金率制度的内容：
一是确定差别存款准备金率的主要依据。包括：金融机构资 本充足率，金融机构不良贷款比率，金融机构内控机制状况、 发生重大违规及风险情况，金融机构支付能力明显恶化及发 生可能危害支付系统安全的风险情况。
保险库存量=（7-5） ×1=2万元 现金调拨临界点=5 ×1+2=7万元。
4、银行保持现金适度量的措施
第一，应将库存现金状况与有关人员的经济 利益挂钩。
第二，应实现现金出纳业务的规范化操作。 第三，要掌握储蓄现金收支规律。 第四，解决压低库存现金的技术性问题。
四、同业存款的管理
（一）同业存款的目的 （二）同业存款的测算
包括基础头寸和银行存放同业的存款。 可贷头寸是指商业银行可以用来发放贷款和进行新
的投资的资金，它是形成商业银行利润的基础。
二、资金头寸的预测
商业银行现金资产管理核心任务是保 证银行经营过程中的适度流动性.
对资金头寸的预测,事实上就是对银行 流动性需要量的预测.
下表是使用资金来源和运用法进行的 资金头寸预测：
月份 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
存款总额 593 587 589 586 591 606 620 615 616 655 635 63存款变化
-6.0 +2.0 -3.0 +5.0 +15.0 +14.0 -5.0 +1.0 +39.0 -20.0 +0.36 +0.5
经国务院批准，中国人民银行决定从2004年4月25日起实行 差别存款准备金率制度。
差别存款准备金率制度的内容：
一是确定差别存款准备金率的主要依据。包括：金融机构资 本充足率，金融机构不良贷款比率，金融机构内控机制状况、 发生重大违规及风险情况，金融机构支付能力明显恶化及发 生可能危害支付系统安全的风险情况。
保险库存量=（7-5） ×1=2万元 现金调拨临界点=5 ×1+2=7万元。
4、银行保持现金适度量的措施
第一，应将库存现金状况与有关人员的经济 利益挂钩。
第二，应实现现金出纳业务的规范化操作。 第三，要掌握储蓄现金收支规律。 第四，解决压低库存现金的技术性问题。
四、同业存款的管理
（一）同业存款的目的 （二）同业存款的测算
包括基础头寸和银行存放同业的存款。 可贷头寸是指商业银行可以用来发放贷款和进行新
的投资的资金，它是形成商业银行利润的基础。
二、资金头寸的预测
商业银行现金资产管理核心任务是保 证银行经营过程中的适度流动性.
对资金头寸的预测,事实上就是对银行 流动性需要量的预测.
下表是使用资金来源和运用法进行的 资金头寸预测：
月份 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
存款总额 593 587 589 586 591 606 620 615 616 655 635 63存款变化
-6.0 +2.0 -3.0 +5.0 +15.0 +14.0 -5.0 +1.0 +39.0 -20.0 +0.36 +0.5
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团长：余额宝
十大明星团员之一：微信理财通
2014年1月22日，腾讯与华夏基金合作的理财 通正式登陆微信
十大明星团员之二：华夏活期通
活期通是华夏基金推出的一个收益远超活期，资金取用快速灵 活的现金账户。存入活期通账户就是购买华夏现金增利货币基 金，可获得远超活期储蓄的收益，而且用户可以随用随取，不 需任何手续费，同时支持免费还信用卡、还房贷车贷、跨行转 账等功能
大量使用现金有哪些麻烦？
强大的宝宝军团
互联网宝宝风生水起
货币基金类、 定向委托投资类、 P2P网络借贷类等
货币基金类
最常见的“宝宝”是余额宝等货币基金产品，这也是人们通常 所理解的“宝宝”，除余额宝外，现在常见的还有招商银行招 钱宝、苏宁零钱宝、南京银行鑫元宝、民生如意宝、中银活期 宝等，以及名中不带“宝”的京东小金库、理财通等。这些 “宝宝”们背后是货币基金，7日年化收益率基本在3%上下， 极少数超过4%。 货币基金主要投资于短期货币工具(一般期限在一年以内，平均 期限120天)，如国债、央行票据、商业票据、银行定期存单、 政府短期债券、企业债券(信用等级较高)、同业存款等短期有 价证券。货币基金相对其他理财产品而言安全性和流动性较好， 收益较为稳定，是现金管理理财中接受度较高的活期理财产品。
第四讲 商业银行现金业务
第一节 现金资产构成 第二节 资金头寸的计算与预测 第三节 现金资产的管理
商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动中，商业银行为了保 持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持有一定比例的现金等高流动性资产， 并对其进行科学管理。因此，现金管理也是商业银行管理的一项重要的业务。
定向委托投资类
如360你财富的小活宝、陆金所的零活宝等，七日年化收益率 一般在4%—6%。 但是，它们背后对应的是定向委托投资标的，并非单纯的货币 基金。以平安陆金所的零活宝为例，其背后定向委托投资标的 投资范围为： 委托贷款、信托计划(含信托受益权)、基金公司及子公司发行 的特定/专项资产管理计划、证券公司发行的资产管理计划、商 业银行理财产品、基金公司货币基金、票据收益权、银行存款 等。其中银行存款的投资比例最低不低于30%。 它们和货币基金“宝宝”有类似之处，但并不相同。在带来比 货币基金更高的收益的同时，风险也较货币基金更高。
P2P网络借贷类
收益率大部分在8%以上，如好贷宝的日息宝、爱钱进的整存 宝+、PPmoney的懒人宝、银客网的优房宝、中融所的中意宝 等等。这些“宝”和货币基金“宝宝”们基本没有“血缘关 系”，投资流向也各不相同，但绝大多数投资流向为借款项目。
P2P平台上的大部分“宝”为单一网络借贷项目，投资人投资 某一标的，满标后，资金被划入借款人账户，随后借款人还款， 投资者获得收益及本金。如好贷宝的日息宝属于针对应收账款 的借款项目，并非货币基金。其投资说明指出，由于用户在商 户刷卡消费后，银行将款项划给商家需要一定时间，于是此类 产品通过在网络筹集借款将资金实时垫付给商家，待银行划款 给商家时商家再完成还款。
十大明星团员之四：现金快线
现金快线是工银瑞信推出的一个收益远超活期，资金取用快速灵活的 现金账户。现金快线挂钩的货币基金是工银瑞信货币(482002)基金， 存入现金快线账户就是购买工银瑞信货币基金，资金风险低，用户可 以随用随赎，没有任何手续费。工行用户还能快捷开户，且赎回最快1 秒到账。
第一节
现金资ห้องสมุดไป่ตู้构成
本节是本章的重点内容，是有关现金资产的最基本知识，采用课堂讲授的方法教学。 用时：1课时
一、现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于 支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类：
（一）库存现金
（二）在中央银行存款
（三）存放同业存款 （四）在途资金 二、现金资产的作用 （一）保持清偿力
（二）保持流动性
本节第一个问题为重点，第二个问题是难点，采用课堂讲授的方法。 用时：1课时
一、资金头寸及其构成
商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用 的资金。 1、 2、 基础头寸极其构成 可用头寸极其构成
二、资金头寸的预测 资金头寸不可过多，也不可过少，这样就需 要准确地预测资金的头寸。这里主要介绍资金头 寸预测的影响资金头放形式的理财产品，投资者可以随存随取。与百 度百赚对接的明星团员之四：平安盈
平安盈是平安银行通过与金融机构合作（包括但不限于保险公司、银 行、基金公司、证券公司等），在互联网上通过财富e为投资者提供的 系列金融产品服务。目前“平安盈”提供南方现金增利基金、平安大 华日增利货币基金的快速转入及转出。 平安盈的转入与转出无需任何 费用！
最优送钞量确定
现金调拨临界点确定
（三）严格库房安全管理措施
三、存款准备金的管理 该问题只做简单介绍，不做考试要求。
（一）满足法定存款准备金要求
（二）超额存款准备金的
四、同业存款的管理
（一）同业存款的目的
（二）同业存款需要量的测算
教学建议：对现金资产的管理，应结合商业银行经营管理原则中的 流动性原则介绍。
一、现金资产管理原则
（一）总量适度原则
（二）适时调节原则
（三）安全保障原则
二、库存现金的日常管理
（一）影响库存现金的因素
1、 现金收支规律
2、 营业网点的多少
1、后勤保障的条件 2 、与中央银行发行库的距离、交通条件 及发行库的规定 3、商业银行内部管理
（二）银行库存现金规模的确定
周转时间，现金支出水平的确定（公式)
资金头寸预测
• 银行主要资金来源与运用（书104页，表4-1）
资金头寸预测
• 某银行资金头寸需要量预测（书104，表4-2） 存款变动：三类——一定会提取，可能会提取，随时会提取 贷款变动：合同， 市场需求 • 存款变化趋势 图（图4-1） • 贷款变化趋势图(图4-2)
本节第一个问题是重点，其他的问题是难点。难点的内容视具体情 况有选择地讲授。主要采用讲授和自学的方法。用时：2课时