第九章 人身保险的承保与再保险
《金融企业会计》保险公司业务的核算-
资产构成以金融资 产为主
各种准备金是保险 公司特有的负债
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C 目录 ONTENTS 第1节 保险公司业务概述 第2节 财产保险业务的核算 第3节 人身保险业务的核算 第4节 再保险业务的核算
8/211
第2节 财产保险业务的核算
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投保人根据保险合同的约定，向保险人交付保险费，
30 000
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第2节 财产保险业务的核算
下月5日保费收入实现时，会计分录为：
借：预收保费——某企业
30 000
贷：保费收入——货运险
28301.89
应交税费——应交增值税 1698.11
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第2节 财产保险业务的核算
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• 分期缴费的核算
由于保险单一经签单，全部保费均确认为保费收入，因此，在 分期缴纳保费的情况下，未收款部分计入“应收保费”科目。“应 收保费”应按规定计提坏账准备。
第1节 保险公司业务概述
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一、保险的概念
保险是投保人依据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对 合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保 险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的 年龄、期限时承担给付保险金责任的商业行为。
第1节 保险公司业务概述
二、保险公司业务的种类
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第2节 财产保险业务的核算
1 当时结案的赔款支出的核算
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【例题12-8】某企业投保的车辆损失险出险，承保该企业的 财产保险公司的会计部门收到业务部门交来的赔款计算书和被 保险人签章的赔款收据，签发赔款100 000元的转账支票给投保 人。
第九章 人身保险的核保与承保《人身保险理论与实务》PPT课件
三、核保资料
（一）投保单
1、投保单
投保单是保险合同的重要组成部分，是被保险人申 请投保的要约文件.
记载被保险人年龄、性别、职业及健康状况等告知 信息的书面材料，
是核保人员评估被保险人风险程度的最基本核保资 料。
2、投保单的构成 个人人寿保险的投保单一般是由两部分组成： 一是询问被保险人的基本情况，包括投保人和 被保险人的姓名和地址、被保险人的性别、出 生日期、职业、婚姻状况、习惯、业余爱好、 是否购买其他保险公司保单和以前是否被其他 公司解约，以及受益人的姓名、受益人和被保 险人关系、投保的险种和保险金额等；二是询 问被保险人过去和目前的健康情况，包括被保 险人的身高、体重、过去和现在所患的疾病和 残疾情况、最近看病的情况和原因，甚至还会 询问被保险人是否饮酒、吸烟、吸毒及家族病 史。
（五）生存调查报告（或生存调查表） 生存调查报告，是指核保人员在对被保险人有关风险方面 的事项进行直接或间接调查后所形成的报告，内容包括被 保险人的职业、个人习惯、业余爱好、驾驶纪录、健康状 况、收入水平和道德品质等。有的寿险公司称生存调查报 告为“消费者报告”。
第三节 人身保险的再保险
意义： １.人寿保险公司在承保了人身保险业务之 后，除了承担由被保险转移来的自然灾害、 意外事故、疾病、年老等风险之外，其自身 还面临着利率变动风险、投资风险和管理风 险等多种特殊风险。 ２.为了保持财务状况的稳定与安全，承保 人身保险业务的寿险公司也需要通过再保险 的方式分出、分入业务。
（二）财务因素
在个人寿险中，投保人的财务状况是重要的核保因 素。道理很简单，如果人们购买的保险每年需要交 纳的保险费超出了支付能力，他们就无力承担，保 险合同就有可能因此而终止，给保险双方带来不应 有的损失。此外，购买超额保障有可能隐含着逆选
人身保险、再保险
缴纳。发生保险事故时，保单的现金价值为 2000 元。
问：保险公司是否应该进行赔偿？为什么？
案例分析
保险公司不应进行赔偿。 根据我国法律规定，保险合同复效后宽限期的起算应该从投保人支付首期保险费 之日开始计算。同时，自动垫缴保费贷款条款生效的前提是保单的现金价值足以 支付贷款的本息和。本案中涉及的保险合同首期保费缴纳日为 5 月 10 日，宽限期 按60天计算，应截止到7月10日，而本案中的保险事故发生在7月15日，已超过了 规定的宽限期，故合同效力已经中止，同时，发生保险事故时，保单的现金价值 为2000元，不足以支付垫缴保费的本息和，因此保险公司不应进行赔偿。
样。 1999 年 9 月 10 日，王某身故，其家属要求死亡给付。保险公司进行了调查，发 现被保险人投保前患有严重肺炎，并且是因患病而提前病退，这显然不符合简易人 身险的投保条件（应当是：身体健康，能正常劳动和正常工作，即符合全勤工作和 劳动条件的人）。王某故意隐瞒重要事实，不履行如实告知义务，违反了《保险法》 第16条的规定。王某死于肺心病，这与其曾患的肺炎有一定联系。对于这种情况， 保险人是有权解除保险合同的。其家属则提出保险合同订立已超过两年，适用不可 抗争条款。
条款在本案例中不适用。同时，王某的医生曾称，王某所患的这种精神分裂症比较特
殊，患者极易产生臆想，导致自残行为，说明王某死亡的近因应为突发性精神分裂症， 而非自杀行为，突发性精神分裂症属于保险责任范围之内，所以，保险公司应负给付 责任。
先讲
再讲
24
人身保险 再保险
国际再保险市场历程
1852
•德国成立了世界 上第一家专业再 保险公司－－科 隆再保险公司 （今通用科隆再 保险公司）
年龄误告条款
第九章 保险经营练习题及答案
第九章保险经营练习题（含答案）一、填空题1、保险经营以为前提，以为条件，以为数理基础，以为基本功能。
2、承保后，保险人应用风险分散原则以和为主要手段。
3、保险人主要应从、、三方面控制保险责任。
4、保险防灾的方法可分为、、。
5、保险公司的利润主要来源于、两部分。
6、保险企业经营的资产主要来自和，具体表现为。
7、保险经营资产具有性。
8、保险人对风险的分散一般采用和两种手段。
9、保险经营活动通常包括、、、、、及等环节。
10、保险人替投保人安排保险计划时确定的内容应包括、、、、等。
11、投保人选择保险公司时，要从和两个方面注意其服务。
12、对投保申请的审核主要包括、、等项内容。
13、承保的主要内容包括、。
14、承保时保险人需要控制的人为风险包括、、。
15、损失调查的主要内容包括、、。
16、保险基金是的必要扣除。
17、保险基金是的一种特殊形态。
18、保险基金体现了保险人与被保险人之间的以为原则的商品交换关系。
19、保险基金的金融性来自两个方面：和。
20、保险基金是以法定的或合同的方式，由汇集而成。
21、我国《保险法》中规定：“保险公司的资金运用，限于、、和国务院规定的其他资金运用形式。
二、不定项选择题1、我国《保险法》规定，设立保险公司其注册资本的最低限额为人民币（）。
A、1亿元B、2亿元C、5亿元D、10亿元2、下列选项中，属于保险人事后选择风险的是（）。
A、对保险标的及其利益的评估与选择B、对投保人进行选择C、按照保险合同规定的事项予以注销合同D、发现被保险人的欺诈行为中途终止承保3、核保时保险人对风险分散采用的方法包括（）。
A、控制保险金额B、规定免赔额C、实行比例承保D、进行分保4、投保人在选择保险公司时应考虑的因素有（）。
A、经营品种B、保险价格C、偿付能力D、服务水平5、人身保险的事务检验包括（）。
A、健康状况B、财务状况C、家庭病史D、职业性质6、我国《保险法》中规定，人寿保险以外的其他保险的被保险人或受益人，对保险人请求赔偿或给付保险金的权利，自其知道保险事故发生之日起（）内不行使而消灭。
第九章 保险知识
第九章保险知识一、单项选择题1.企业房屋保险价值应依据出险房屋建筑的（）确定。
A.账面原值B.账面净值C.重置价值D.账面原值加成数『正确答案』C『答案解析』本题考查的是财产保险。
房屋建筑保险金额一般可通过以下四种方式确定，即账面原值、账面原值加成数、重置价值和其他方式确定。
而保险价值是按出险的房屋建筑的重置价值确定。
参见教材P330。
2.保险产生的必要条件是（）。
A.保险标的的存在B.可保危险的存在C.保费支付D.签署保险合同『正确答案』B『答案解析』本题考查的是保险形成的条件。
危险的存在是保险产生的必要条件。
参见教材P314。
3.某房地产估价机构已经投保的险种有：①财产保险，②社会养老保险，③火灾保险，④失业保险，⑤人身伤害保险，⑥运输工具保险，⑦劳动工伤保险，⑧预防公害保险。
其中属于社会保险的险种的种类有（）。
A.1种B.2种C.3种D.4种『正确答案』C『答案解析』本题考查的是社会保险。
社会保险是指国家根据立法对社会劳动者暂时或者永久丧失劳动能力提供一定物质帮助，以保障其基本生活的保险。
社会保险是强制保险，任何符合国家规定条件的都必须参加。
目前我国的社会保险（五险）主要有统筹医疗保险、社会养老保险、劳动工伤保险和失业保险等。
还有一个生育险。
社会保险基本就是每年必考，大家必须牢记。
参见教材P317。
4.房地产估价师在执业过程中，因为疏忽或过失给委托方造成损失，可能承担的赔偿责任。
为回避该类风险，该估价机构应该选择的保险是（）。
A.财产保险B.职业责任保险C.信用保险D.保证保险『正确答案』B『答案解析』本题考查的是责任保险。
各类专业技术人员和机构都应该选择。
参见教材P318。
5.债务人就自己的信用向保险人投保，由保险人为被保险人（债务人）向债权人提供担保的保险是（）。
A.财产保险B.责任保险C.信用保险D.保证保险『正确答案』D『答案解析』本题考查的是信用保证保险。
信用保险是债权人就债务人的信用向保险人投保的险种（债权人不相信债务人的信用）。
第九章金融业会计(保险)课件
③原保险合同保险人确定支付赔付款项金额或实际 发生理赔费用的当期，应按冲减的相应保险责任 准备金余额， 借：未决赔款准备金 贷：提取未决赔款准备金 ④将提取的未决赔款准备金转入本年利润 借：本年利润 贷：提取未决赔款准备金
例10：保险公司经估算，应提取财产保险未决赔 款准备金350000元，补提准备金100000元，本 期发生赔款支出420000元，冲减准备金300000 元其会计分录为: 1. 提存（补提）未决赔款准备金时 借:提取未决赔款准备金 350000（100000） 贷:未决赔款准备金 350000（100000） 2.冲减当期准备金 借：未决赔款准备金 300000 贷：提取未决赔款准备金 300000 3.转入本年利润 借：本年利润 150000 贷：提取未决赔款准备金 150000
3、业务及管理费 是指保险公司在业务经营及管理工作中发 生的除手续费、佣金支出以外的其他各项费用， 包括折旧费、业务宣传费、业务招待费、邮电 费、印刷费、水电费等等。 例8：保险公司开出转账支票支付广告宣传费 480000元，水电费100000元。支付职工工资 100000 借：管理费用－业务宣传费 480000 －水电费 100000 －职工工资 100000 贷：银行存款 680000
例 5 某企业投保的财产保险综合险出险，业务部 门交来赔款计算书，应赔款 308 000元，经审核， 开出转账支票支付赔款。其会计分录如下： 借：赔款支出——企业财产险 308 000 贷：银行存款 308 000
例 6 某企业财产保险基本险出险，一时不能结案，为了使 企业能及时恢复生产经营活动，保险人按一定比例支付预付赔款 190 000元，开出转账支票付讫。其会计分录如下： 借：预付赔付款——企业财产险（××赔案）190 000 贷：银行存款 190 000 上述赔案理算完毕，保险人应赔偿总赔款 249 800元，业务部门 交来赔款计算书，开出转账支票付讫。其会计分录如下： 借：赔款支出——企业财产险 249 800 贷：预付赔付款——企业财产险（××赔案）190 000 银行存款 59 800
保险学课件第九章再保险
再保险公司的产品创 新
探讨再保险公司在产品开发方面 的创新，以适应变化的市场需求。
再保险市场的国际化 趋势
分析再保险市场的国际化趋势， 探讨全球化对再保险行业的影响。
总结
1 本章内容回顾
2 再保险在保险行业中
的重要性
总结再保险的概念、分类和
3 未来再保险发展的趋
势及挑战
操作实践，强业的未来发展
关键作用，以及对保险公司
趋势和面临的挑战，以供读
的意义。
者思考和讨论。
再保险合同解释
介绍再保险合同条款的解释方 法，帮助理解合同中的特殊条 款。
再保险的操作和实践
1
再保险交易流程
详细描述再保险的交易流程，包括投保、承保和赔付等环节。
2
再保险市场发展现状
分析再保险市场的发展现状，包括市场规模、竞争格局和发展趋势。
3
再保险公司经营策略
探讨再保险公司在市场竞争中的经营策略，以及应对风险的方法。
再保险的风险管理
再保险风险管理的重要性
强调再保险风险管理对保险公司的 重要性，包括风险评估和控制。
再保险风险评估方法
介绍再保险风险评估的方法，以便 更好地应对潜在的风险。
再保险风险控制策略
分析再保险风险控制的策略和方法， 保证再保险业务的稳健发展。
再保险的未来发展趋势
数字化、智能化技术 的应用
展望再保险行业未来发展的趋势， 包括数字化和智能化技术的应用。
保险学课件第九章再保险
再保险是指保险公司将部分风险转移给其他保险公司，以分散风险。本章将 介绍再保险的概念、分类和使用目的。
再保险的合同构成和内容
再保险合同内容
解释再保险合同的基本内容， 有助于更好地理解再保险的运 作机制。
《保险学》教学内容
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第一篇 基础理论
第一章 风险与保险 第二章 保险的性质与功能 第三章 保险合同 第四章 保险的基本原则
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第一章 风险与保险
本章内容提要
风险及其特征 风险的分类 风险管理 可保风险及其要件
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本章学习目标
通过学习本章，你应该能够：
理解风险的基本含义 了解风险的特征 掌握风险的组成要素及其关系 了解风险的不同分类 掌握风险管理及其有关内容 理解可保风险及其要件
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二、按风险的性质分类
纯粹风险 (pure risk)
只有损失的可能性而无获利可能性的风险。 后果只有两种：损失；无损失。
投机风险 speculative
risk
既有损失的可能性又有获利可能性的风险。 后果有三种：损失；无损失；获利。
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案例
1982年有个名叫马丁·鲁滨逊的出版商向英国劳合社 的承保人申请投保以当时的苏共总书记安德罗波夫为被 保险人的生命和任期保险。鲁滨逊诉说的投保理由是因 为他正在计划出版一本由他女儿撰写的书，书名叫《安 德罗波夫在台上》。劳合社的承保人接受了这一投保申 请，双方订立了人身保险合同。这份特约的保险合同规 定的保险期限自投保之日起至1984年6月止，保险事件为 被保险人安德罗波夫在保险期限内死亡、辞职或被驱赶 下台。双方在保险合同中约定：如果保险事件在保险期 限内发生，承保人将按照合同给付鲁滨逊22000英镑，而 这位出版商作为投保人则向承保人缴付4700英镑的保险 费。
某地区建筑物面临火灾的概率为 2% 某地区50岁的男性死亡概率为 5.2‰
2、损失程度(Loss Severity) － 用于度量每一事故造成的损害大小幅度
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3、风险度 风险度是衡量风险大小的数值，是实际损失围绕 预期损失的变化范围。 风险度＝实际损失与期望损失的可能偏差/期望损失
人身保险与再保险综述PPT课件( 90页)
超过宽限期后，投保人仍未支付当 期保费 的，合同效力中止。 2. 目的：方便投保人，防止合同轻易失效。
2. 被保险人因遭受意外事故 而死亡或残疾。
3. 意外事故的发生与被保险 人的伤亡之间有着内在、 必然的联系。
二、意外伤害保险的可保风险
1、不可保意外伤害 － 犯罪活动中；寻衅 斗殴中；酗酒、吸毒后；自杀行为所造 成的意外伤害
2、特约承保的意外伤害 － 战争；从事登 山、滑雪、赛车等剧烈体育活动或比赛； 核辐射；医疗事故所造成的意外伤害
问题
本章学习重点及难点
重点： 人寿保险特征及其主要条款
健康保险与意外保险的含义、特 征
难点： 对人身保险特征的理解
§1 概述
一、人身保险及类别
人身保险(Personal insurance)：以人 的生命和身体作为保险标的的保险。投 保人依据合同向保险人支付保险费，保 险人在被保险人死亡、伤残、疾病或达 到合同约定的年龄期限时给付保险金。
(二) 保险期限上的长期性
(三) 生命风险的相对稳定性
(四) 寿险保单的储蓄性
三、人身保险与财产保险之间的区别
人身保险
财产保险
1. 保险标的不同
2. 保险金额的 确定不同
人的生命和身体 各类财产及其相关利益
按各人的经济保 障需要和投保人 的缴费能力确定
以财产的客观价值 为基础确定
3. 合同性质不同 约定给付性
人寿保险是人身保险中最 早产生的险种，也是人身保险的 主要组成部分。
第九章 再保险 《保险学概论》PPT课件
▪ 二、再保险的本质
▪ （一）再保险与原保险
▪ 3、补偿原则不同。 ▪ 原保险业务中，不是所有的保险合同都以补偿为原则，财产保险合同
是补偿性合同，但人寿保险和与人身有关的保险合同，都是对受益人 的给付而不是补偿。但是，所有再保险合同包括人寿保险在内，都是 以补偿为原则，因为这都是对分出人在原保险合同中所支付的赔款的 补偿。
▪ 【案例】北京时间2013年4月20日8时2分，在四川省雅安市芦山县发生 7.0级地震，震源深度13千米，截至2013年4月21日0时40分，四川省雅 安市芦山县7.0级地震共计造成160人死亡。
▪ 由于缺乏再保险和政府财政兜底，保险公司对于地震这种危害性强、影响 面广以及损失金额巨大的风险非常谨慎。在家庭财产保险中，地震通常被 列为除外责任，不予承保。在名义上，一些保险公司在家庭财产保险中将 地震保险作为附加险，但实际上没有一个保险公司向客户推荐，大部分人 甚至不知道它的存在。而车险也明确规定，地震造成的车辆损失不在理赔 范围之内。以2008年“5·12”汶川地震为例，该次地震直接经济损失达8 451亿元，而保险赔付金额为6.1亿元，仅占直接经济损失的0.07%。
▪ 二、再保险的本质
▪ 再保险的产生和发展，是经济发展、概率论和大数法则的客观要求， 是保险技术的完善和发展。从实务上看，再保险和保险都是通过订立 合同来建立经济关系的，在实施再保险的过程中，同样要遵守最大诚 信、保险利益、保险赔偿等保险的基本原则。再保险和保险的基本职 能作用也完全一样，都是转移和分散风险、补偿经济损失。保险是再 保险的基础，再保险是保险进一步发展的条件，它们相辅相成，相互 促进。
▪ 当然，再保险与保险相比，也有其自身的独特性。为了进一步了解再 保险的性质和特点，下面对再保险和原保险、共同保险、重复保险作 一比较。
人身保险的承保
对年龄较大、
保额过高、
续保业务核保
人数较少的 团体，需提 供可保证明
新业务核保要素
团体的资格 团体的规模 参保率 团体成员的投保资格
团体的业务性质 团体成员的流动率 保险金额的确定
1.投保团体资格审查
团体性质审核
正式法人团体；有特定业务活动；实行独立核算
团体规模审核。不少于5人或8人。 参保比例审核。一般最低75%。 团体成员流动率
2.被保险人的资格审查
全职或专职。兼职员工受到工时限制。 正常工作在职人员。试用期间除外。 年满16～60周岁 符合条款规定的职业。
3.团体职业审核
单一职业，职业分类表 多种职业
分类计算 统一一个费率
特殊危险职业除外或限制保额
4.保险金额合理性审核
一个保额
职级 收入。一般年收入的3~4倍。最高8~10倍。
15
8.18
8.94
9.69
10.44
20
9.12
10.02
10.92
11.81
25
10.46
11.49
12.51
13.54
35
14.82
16.45
18.07
19.07
40
18.08
20.01
21.93
23.86
60
47.22
51.80
56.37
60.95
举例
王某，35岁，男性，律师，身高175，体重95公斤。曾因高 血压接受过治疗，有轻微心脏肥大，无不良嗜好，家族病 史良好。投保万能寿险。
职业
职务
你认为被保险人所从事的职业
是否含有高风险因素？
□是 □否
三、关于投保过程
第二篇 保险市场(第五章-第九章)
中华人民共和国保险法
第一章 总则 第二章 保险合同 第三章 保险公司 第四章 保险经营规则 第五章 保险代理人和保险经纪人 第六章 保险业监督管理 第七章 法律责任 第八章 附则
守 3)实体方式(许可方式) 实体方式：国家制定完善的保险监管规则,国家保险监管机构具有
较大的权威和能力 我国使用此方式
保险监管的主要内容
1.组织监管 组织形式；设立审批；停业清算；从业人员 2.业务监管 营业范围；保险条款与费率；再保险业务 3.财务监管 资本金与保证金；准备金；偿付能力；保险资金运用；财务
*
中国再保险（集团）股份有限公司
中再集团是由国家财政部和 中央汇金投资责任有限公司发起 设立，中再集团拥有多家控股子 公司，分别为：中国财产再保险 股份有限公司、中国人寿再保险 股份有限公司、中国大地财产保 险股份有限公司、中再资产管理 股份有限公司、中国保险报业股 份有限公司、华泰保险经纪有限 公司，拥有1家附属机构--保险职 业学院。其经营业务涉足再保、 直保、投资、传媒、保险经纪、 教育培训等多个领域，形成了多 元化和专业化的集团经营架构与 管理格局。司(最基本,最普遍的保险组织形式) 1)优点 保险公司的所有权与经营权分离,有利于提高经营管理效率 通过发行股票容易筹集资本 组织规模较大,资本雄厚,容易吸引优秀人才 采取确定保险费制,考虑投保人的需要 2)缺点 股东为获得更多利益,容易忽略被保险人的利益 波动的股市容易影响公司经营 2.相互保险公司：投保人或被保险人依照公司法的规定自己出资而设立
人力资源部门 计划财务部门 产品开发部门 精算部 市场部 业管部 合规部 信息技术部
9第九章 保险业务的核算解读
（2）人身保险
指以人的身体或寿命为保险标的，当被保险人在保险期间因保 险事故导致伤、残、死亡或者生存至保险期满时，保险人给付 保险金的保险。人身保险按保险内容、保险期限、交费方式、 给付方式等标准，可分为：
1、人寿保险：以被保险人的生命为保障对象。 2、意外伤害保险：保险对被保险人在保险有效期内遭受严重的意 外事故导致伤残或死亡而给付的约定的保险金。 3、健康保险：保险人对被保险人因疾病、分娩等所支出的诊断费 、医药费及住院费等，以及对被保险人在治疗、修养期间因不 能工作而丧失的收入负责赔偿的保险。
(一）未到期责任准备金
是指保险人为尚未终止的非寿险保险责任提取的准备金。 在一个会计年度内签发保单后入账的保费称为入账保费：
已赚保费和未赚保费。
1、实质
未赚取的保费收入
2、提取的缘由
为真实地反应保险人当期已赚取的保费收入
3、提取时间
在确认保费收入的当期期末提取，且需在资产负债表日重
金融企业会计
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第二节 原保险合同的核算
一、原保险合同业务种类 二、原保险合同收入的确认和计量 三、原保险合同准备金的确认和计量 四、原保险合同成本的确认和计量
金融企业会计
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1、按保险分业经营的原则： （1）财产保险：以财产及其有关利益为保险标的的保险
。（以物质形态或以非物质形态存在的财产及其有关利 益）
运用收益：银行存款利息或投资收益,无论保险期内是否 发生保险事故，保险期满后投保人都可从保险公司领取 全部保险储金。这种方式通常称为“两全保险”。
应交保费（应得利息)＝保险储金×月利率×时期
]
金融企业会计
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第九章_保险形态的分类
三、保险政策 1、自愿保险与法定保险；
自愿保险是当事人之间自由决定、彼此合意后 所成立的合同关系；
法定保险的保险关系产生于国家或政府的法律 效力。保险金额和保险费率由国家统一标准规 定，具有统一性。
2、商业保险与社会保险；
3、普通保险与政策保险。
普通保险基于个人或经济单位风险保障的需要， 自由选择形成保险关系；
政策保险则是政府为了政策上的目的，运用普 通保险的技术而开办的一种保险。包括社会政 策保险和经济政策保险两大类。
四、立法形式 1、财产保险与人身保险：
中国、前苏联、台湾省等有类似规定。
2、损失保险与人身保险：
多见于早期的保险立法。相对于1分类法，内容 更广泛，但分类标准缺乏同一性。
3、损害保险与人寿保险：
营利保险：公司保险、个人保险； 非营利保险：社会保险、政策保险、相互保险、
合作保险。
二、经营技术 1、计算技术：
人寿保险、非人寿保险；
2、风险转嫁方式：
足额保险、不足额保险和超额保险；
3、业务承保方式：
原保险、再保险、复合保险、重复保险、共同 保险；
4、给付形式：
定额保险与损失保险、定额保险与利益保险、 现金保险与实物保险。
收入保险：承保工作能力的暂时或永久地、部分丧失 有关的经济损失；
财产保险：积极的财产和消极的财产两方面的损失；
费用保险：无法预测的异常支出而造成的财产和收入 上的损失。
目前保险市场上经常使用的保险业务种 类：
财产保险、 人身保险、 责任保险、 信用保证保险、 再保险。
以上几类业务形成了现代保险业务的框 架。
经营的业务侧重点； 保险需求市场的状况；
保险形态分类的标准
保险理论与实务研究中主要使用的分类标 准主要有：
人身保险再保险知识介绍
人身保险再保险一、定义：人身再保险是指以人的寿命和身体为保险标的的保险契约的再保险。
二、人身再保险的分类成数再保险：指原保险人与再保险人在合同中约定保险金额的分割比例，将每一危险单位的保险金额，按照约定的比例在分出公司与分入公司之间进行分割的再保险方式。
成数再保险的最大特征是按比率。
溢额再保险：是由保险人与再保险人签订协议，对每个危险单位确定一个由保险人承担的自留额。
保险金额超过自留额的部分称为溢额，分给再保险人承担的一种再保险方式。
最大特征是较大的灵活性。
三大要素：危险单位、自留额、线数。
成数与溢额混合再保险：成数合同之上的溢额再保险、溢额合同之内的成熟再保险。
(1)寿险再保险对于团体寿险，如果每一个被保险人的保险金额很高，原保险人对未来给付有压力，这种情况下一般通过成数再保险或成数与溢额混合再保险进行分保。
对于个人寿险，保险金额差别较大，这种情况下一般采用溢额再保险分保，原保险人可以灵活确定自留额。
对于新成立的保险公司或新推出的险种，由于经验和资料不足，为经营稳定起见，原保险人一般采用成数分保。
为了防止突发事件或连续事故造成责任累积，原保险人一般还要安排事故超赔再保险进行保障。
(2)意外伤害及健康险再保险对于团体业务，再保险时一般安排为成数分保，如有需要，在此基础上安排溢额分保：对于个人业务，意外伤害险再保险主要采取溢额分保，健康险再保险则主要采用成数分保。
2人身再保险的意义人身再保险的特殊意义表现在以下几个方面1．稳定经营成果。
由于一些难以预料的偶发因素，使生命危险集中，如飞机、船舶失事，可能导致许多乘客死亡；艾滋病及其他一些传染病蔓延，将导致某一地区死亡人数超常。
其结果是使一定时期、一定范围内的实际死亡率可能超过生命表上的预定死亡率，使纯保费收入不足以应付给付需要，危及保险财务稳定。
运用再保险，虽不能改变死亡率，却可以平衡和稳定保险公司的赔付率，保持保险经营的稳定。
2. 减少准备金提存与费用负担。
保险学课件第九章再保险
风险分类
将识别出的风险进行分类，如自 然灾害、人为事故、疾病等，以 便更好地管理和控制。
风险关联性分析
分析风险之间的关联性，了解风 险之间的相互影响和相互作用， 为制定风险管理策略提供参考。
再保险风险评估
风险概率评估
评估风险发生的概率和可能性，了解风险发 生的规律和趋势，为再保险费率的确定提供 依据。
风险损失评估
评估风险发生后可能造成的损失程度和范围，了解 风险损失的分布和特点，为再保险赔偿限额的确定 提供参考。
风险管理决策
根据风险评估结果，制定风险管理策略和措 施，包括再保险方案的选择、保险费率的确 定、赔偿限额的设定等。
再保险风险控制
风险分散
通过再保险的方式将风险分散到多个保险公司或其他再保险机构， 降低单一保险公司的风险承担。
风险监控
对再保险业务进行实时监控，及时发现和处理风险事件和异常情况 ，确保再保险业务的稳定运行。
风险管理培训
加强员工的风险管理意识和技能培训，提高员工对风险的敏感度和 应对能力，降低人为因素对再保险业务的影响。
THANKS
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调整业务结构
通过再保险调整原保险业务的业务结构和风险组合，优化保险公司的 业务组合和盈利能力。
降低成本
通过再保险降低保险公司的运营成本和赔付成本，提高保险公司的经 营效益。
再保险业务的创新
互联网再保险 定制化再保险 科技驱动的再保险 绿色再保险
利用互联网技术和平台，开展线上再保险业务，提高业务效率 和客户体验。
再保险的种类
01
按照分保安排方式，再保险可以分为临时再保险、 合同再保险和预约再保险。
保险学第九章再保险
全球系统重要性保险公司（G-SIIs）的监管 针对具有全球系统重要性的再保险公司，实施更加严格的监管标准，以降低其可能对全球金融稳定构成 的风险。
中国再保险监管政策与实践
《保险法》对再保险的规定
明确再保险的定义、业务范围、合同订立与履行等基本原 则。
再保险公司运用风险评估模型和定价模型，对风险进行量化和评估， 为再保险定价提供依据。
个性化定价策略
针对不同风险类型和客户需求，再保险公司制定个性化的定价策略， 以实现风险和收益的平衡。
市场调研与数据分析
通过市场调研和数据分析，再保险公司了解市场动态和客户需求，为 定价决策提供支持。
与原保险人协商定价
分入公司同意承担分出公司转移 的部分风险，并按照约定支付再 保险费。
保费支付
02
03
赔款分摊
分入公司向分出公司支付约定的 再保险费。
在发生保险事故时，分入公司根 据再保险合同约定，与分出公司 共同承担赔款责任。
再保险经纪人的作用
中介服务
再保险经纪人作为中介方，为分出公司和分入公司提供信息咨询、 合同谈判、协议签订等服务。
03
仲裁程序
仲裁程序一般包括提交仲裁申请、组 成仲裁庭、进行仲裁审理和作出仲裁 裁决等步骤。仲裁裁决具有终局性和 强制执行力。
06
再保险监管与政策环境
国际再保险监管标准与趋势
国际保险监督官协会（IAIS）的核心原则
强调再保险监管的重要性，包括再保险人的资格要求、风险管理、信息披露等方面。
巴塞尔协议III对再保险的影响
保险金额与免赔额
保险金额越高，免赔额 越低，再保险费率相应 提高。
第9章 再保险
第九章再保险本章要点●再保险是保险人在原保险合同的基础上，通过签订合同，将其所承保的部分风险和责任向其他保险人进行保险的行为。
所以，国际上把再保险称为“保险的保险”。
●按责任限制分类，再保险可分为比例再保险和非比例再保险。
比例再保险又可分为成数再保险、溢额再保险以及成数和溢额混合再保险。
非比例再保险主要有超额赔款再保险和超过赔付率再保险两种。
注意了解比例再保险与非比例再保险的差异。
●按照分保安排方式分类，再保险可分为临时再保险、合同再保险和预约再保险。
●分出业务管理的范围包括：自留额确定、分保规划安排、分保业务流程、分保手续、分保业务账单编制及分保业务的统计与分析。
●分入业务是承担或接受其他保险公司所转让的危险或责任。
分入业务经营管理的内容既包括承保前对分入业务的质量审核、对分保建议的审查、对分保分出人和分保经纪人资信情况的调查和研究，也包括分入业务承保后的核算与考核、对已接受业务的管理、对已注销业务的未了责任及应收未收款项的管理。
重难点导学第一节再保险概述一、再保险的基本概念再保险也称分保，是保险人在原保险合同的基础上，通过签订分保合同，将其所承保的部分风险和责任向其他保险人进行保险的行为。
在再保险交易中，分出业务的公司称为原保险人，或分出公司；接受业务的公司称为再保险人，或分保接受人、分入公司。
再保险转嫁风险责任也要支付一定的保费，这种保费叫做分保费或再保险费；同时，由于分出公司在招揽业务过程中支出了一定的费用，分出公司需要向分入公司收取一部分费用加以补偿，这种费用报酬称为分保佣金或分保手续费。
如果分保接受人又将其接受的业务再分给其他保险人，这种业务活动称为转分保或再保险，双方分别称为转分保分出人和转分保接受人。
再保险具有以下两个重要特点：第一，再保险是保险人之间的一种业务经营活动。
第二，再保险合同是独立合同。
再保险合同是在原保险合同的基础上产生的，没有原保险合同就不可能有再保险合同。
但是，再保险合同与原保险合同在法律上没有任何继承关系。
第九章人身保险的承保与再保险14页word
第九章人身保险的承保与再保险本章预习承保是保险经营中的首要问题，它主要是通过业务选择及承保控制等来保证保险业务的质量。
承保的质量好坏直接关系到公司的风险控制、经营稳健、收益保证问题以及其他保户的利益。
尽管随着保险业的迅猛发展，人寿保险的业务量也在急剧上升，但如何在既有业务数量上，继续提高业务的质量，仍是一个非常值得关注的课题和具有现实意义的问题。
在整个人身保险承保过程中，人身保险核保无疑占据着核心的地位。
人身保险核保的理论基础来源于风险的同质性和公平合理的经营原则。
正是在对这种风险同质性和公平合理经营原则的从无到有，并逐步深入的认识过程中，核保也逐渐得到长足的发展。
人身保险的核保通过多种渠道收集信息，然后对相关风险因素进行深入细致分析，并综合权衡做出风险判断，最后根据得出的判断来对保险业务确定其是否被承保以及所适用的保险费率。
由于个人险和团体险的不同，所以在核保过程中，二者的具体程序有所区别，所侧重的问题各有不同。
人身保险业务再保险业务的规划作为人身保险的有机组成部分，其作用也是不容忽视的。
本章主要包括以下内容：●承保的含义、要求及程序●核保的程序和内容●人身再保险的规划9.1 人身保险承保的概述9.1.1 人身保险承保的含义保险是通过业务承保，收取保费，建立保险基金进行的。
雄厚保险基金的建立，给付能力的加强，有赖于高数量、高质量的业务承保。
因此业务承保是保险经营中的首要问题。
这里所谈的业务承保其实是一个广义的概念，它包括从业务争取——营销，业务选择——核保，到签发保单并进行承保控制的全过程。
业务争取保证了承保数量，而核保等业务选择工作和承保控制则保证了承保的质量。
保险业务承保要努力做到量与质的统一。
保险人作为独立经营的经济实体，为保持自身经济稳定和经济利益，都要做好承保工作的每一个环节。
9.1.2 人身保险承保的基本要求和程序1.业务争取争取业务，不断扩大承保面，增加市场份额，是每一个商业保险人经营的客观要求，也是发挥保险企业的作用，为社会提供安全保障的必要条件。