个人外汇培训-银行版详解

手持外币现钞的管理 《通知》第三条： 1.本年度未超过年度结汇总额的个人手持外币现 钞结汇，当日外币现钞结汇累计金额在等值 5000美 元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理； 当日累计金额超过等值 5000 美元的，凭本人有效身 份证件、本人经海关签章的《中华人民共和国海关 进境旅客行李物品申报单》（以下简称“海关进境 申报单）或本人原存款银行外币现钞提取单据在银 行办理。
（四）交易币种错误： 2012年2月，某银行长寿支行为境内个人“武某”办理一笔购汇 49844.55美元，币别错选为“人民币”。（个人结售汇交易币种均 为外币） （五）错误使用撤销、修改功能（业务参号相同，无法冲正）： 2010年4月，某银行江北支行为境内个人“吴某”办理购汇38万港币 （折48955.4美元），在个人结售汇系统中重复录入1笔。此后，银 行隔日修正时，错用“撤消”操作，导致数据统计虚增，无法修改。
个人分拆结售汇管理政策之56号文
5.同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至５ 个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇 ；或者同一个人的５个以上直系亲属分别在年度总 额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账 户。 6.其他通过多人次、多频次规避限额管理的个 人分拆结售汇行为。
个人分拆结售汇管理政策之56号文
个人外汇管理政策培训
2014年4月
主要内容

现行主要个人外汇管理政策解读 个人异常交易典型案例

一、现行主要个人外汇管理政策
序号 1 2 3 4 主要内容及要点 个人项下外汇管理主要规定 《个人外汇管理办法》（人民银行令2006第3号）、 2007年2月1日 及要求，对办法相关规定的 《个人外汇管理办法实施细则》（汇发2007第1号） 细化 个人结售汇系统常见问题解答、个人外汇管理政策 2007年1月-2008 个人结售汇系统操作、个人 答疑1-4期 年2月 外汇管理政策常见问题 银行开具外币现钞出境携带 《携带外币现钞出入境管理暂行办法》及操作规程 2003年8月、 证、报送《携带外币现钞出 （汇发[2003]102号和汇发[2004]21号） 2004年3月 境统计表》等要求 《关于境外个人购汇管理有关问题的通知》 2008年10月7日 （汇综发[2008]159号） 发生全国性系统故障时的应 急措施及要求：详细台账登 《个人结售汇信息系统应急预案》（汇综发2008第 2008年5月20日 记；48小时内补录系统并备 49号） 注；72小时内书面报告所在 地外汇局等要求 《关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》 个人分拆结售汇及银行处理 2009年11月20日 （汇发[2009]56号） 、现钞结汇等 个人结售汇系统日常操作的 个人结售汇系统操作指南 2010年1月1日 细化规定 银行开办电子银行个人结售 电子银行个人结售汇业务管理暂行办法 2011年4月1日 汇的相关要求等 银行开办电子渠道个人结售汇业务试行个人分拆结 个人分拆结售汇“关注名单 2011年12月1日 售汇“关注名单”管理的通知 ”管理具体要求、方式等 名称 生效时间
携带外币现钞出入境管理
银行操作注意事项： 《办法》8条、《操作规程》 （1）由存款银行或购汇银行办理《携带证》; （2）银行审核材料：有效出境证件、有效签证或签注、外汇资金证 明（利息清单、取款凭条）或购汇证明、其他证明（从其他人账户 中提取，如直系亲属关系证明等）。 （3）《携带证》加盖“银行携带外汇出境专用章”，签发之日起30 天内一次性使用有效。 （4）第二联原件由签发银行按月交当地外汇局留存，并于每月前5个 工作日内报送《携带外币现钞出境统计表》。
个人结售汇系统操作指南

个人结售汇系统数据录入错误的更正规则 各银行应逐日核对个人结售汇系统信息与业务凭证记载信息的一致 性。对录入错误的数据，应按规则及时、准确修改、撤销、冲正， 并在系统“备注”中标注： （1）当日录入错误的，使用“撤销”或“修改”：证件号、资金属 性错误或取消交易——“撤销”，再重新录入；除此以外，——“ 修改”功能直接更正错误项。 （2）隔日、跨月度录入错误，使用“冲正”方式。证件号、姓名、 资金属性、金额、币种等各项录入错误，先“冲零”（金额项输入 原折美金额的相反值，其他项与原值一样），备注写明冲正原因及 原错误业务参号后，再重新录入，不得对错误数据进行差额冲正。 （3）跨年度错误录入数据不得冲正。
个人分拆结售汇管理政策

政策框架
——《个人外汇管理办法》第七条规定“不得以分拆等方式逃避限 额监管”。 ——《关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发 [2009]56号，以下简称56号文）提出分拆标准、管理要求和处理 措施等。 ——《电子银行个人结售汇业务管理暂行办法》（汇发[2011]10号） 第二十四条规定“银行对于以分拆方式办理个人结售汇业务的个 人，应纳入‘关注名单’管理”。 ——《关于银行开办电子渠道个人结售汇业务试行个人分拆结售汇 “关注名单”管理的通知》（汇发[2011]41号，以下简称41号文） 明确“关注名单”的筛查、核实、管理和上报等具体要求。
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办法、实施细则、政策答疑



年度总额管理： 个人结汇和境内个人购汇的年度总额为每人每年等值5万美元。 境外个人购汇（当日累计500美元，直接办理），其余逐笔审单。 按交易主体区分境内个人和境外个人： 《办法》37条：境内个人——居民身份证、军人身份证件、武装警察证 件的中国公民；境外个人——护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居 民来往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）及港澳台同胞。 按交易性质区分经常项目和资本项目： 《细则》经常项下区分经营性与非经营性外汇收支，个人对外贸易经 营者及个体工商户，收支属经营性外汇收支，按机构管理（结算账户）； 非经营性外汇收支业务办理：境内个人10、12、14条，境外个人11条、 13、15条。
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个人分拆结售汇管理政策之56号文
3. 银行在事后核查中发现个人涉嫌分拆结售汇 的，应注意收集相关线索(要关注这些个人购汇的人 民币资金来源是否同一个人划转，汇往境外同一个 人，结汇资金是否通过人民币换转至同一个账户 等），避免同一个人再次办理分拆业务，同时于发 现之日起３个工作日内向国家外汇管理局所在地分 支局报告。
个人结售汇系统常见操作错误
（三）资金形态错误： 2012年1月，某银行为境内个人“刘某”办理一笔结汇1万美元，在个 人结售汇系统中录入的结汇资金形态为“外币现钞”。经核实，实 际为现钞账户结汇。（结汇资金形态的“外币现钞”是指手持外币 现钞结汇）；2011年4月，某银行江北支行为境内个人“周某”办 理购汇25万港币（折合32207.5美元），在“供汇方式”栏，将 “存入个人外汇账户”错选为“提钞”。 结汇资金形态：外币现钞、汇入资金、账户资金、旅行支票 购汇结算方式：提钞、汇票、电汇、旅行支票、信用卡、存入个人外 汇账户、其他 电子银行个人结售汇业务结汇资金形态为“账户资金”，购汇结算方 式为“存入个人外汇账户”，提钞金额应为0，前/汇往地点为“中 国”。

个人结售汇系统操作指南
3、境外个人身份编码：
国别代码（采用国标3字母代码大写，填写护照的签发国）+护照号码（除 去空格和分隔点，连续录入）。 结汇业务中，国别代码为选择“境外个人”后选入； 购汇业务中，国别代码为需在证件号码前单独录入。 已取得境外永久居留权的中国公民按境外个人管理，国别代码输“中国” ，“护照号”栏输入护照号码，同时在“备注”栏中输入永久居留证号。 港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的最后号码如为顺序 码，即仅用以表示该人通行证换领次数的话，银行证件号码录入时不需录 入该顺序码。具体说，除了三位国别代码外，港澳居民来往内地通行证录 入前9位号码（含第1位字母），台湾居民来往大陆通行证（含91版、97版 ）录入前8位号码。
银行的处理原则和办法: 第二条：银行发现个人结售汇行为符合本通知第一 条规定的特征之一的，应按照以下规定处理： 1.对于个人分拆结售汇特征明显、银行能够确认为 分拆结售汇行为的，应不予办理。 2.个人结售汇行为符合上述特征之一，但银行无法 直接确认为分拆结售汇行为的，经常项目项下银 行应按照经常项目外汇收支真实性审核原则，要 求个人提交有交易额的相关证明材料后办理；个 人无法提供的，银行应不予办理。资本项目项下 银行应按照《个人外汇管理办法实施细则》第三 章等个人资本项目管理规定处理。

个人结售汇系统操作指南
个人证件录入规则： 1、一般境内个人编码：居民身份证号码（15位/18位）。 2、没有身份证的境内个人编码： A＋出生年月日（yyyymmdd）＋姓名拼音编码＋性别（1男2女） 姓名拼音编码规则：取姓名的前4个汉字（不到4个汉字按姓 名实际长度取），第一个字用全拼，第二到第四个字取拼音 的第一个字母，全部大写组成姓名的拼音编码。
个人分拆结售汇管理政策之41号文
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《关于银行开办电子渠道个人结售汇业务试行个人分 拆结售汇“关注名单”管理的通知》
个人分拆结售汇管理政策之56号文
3. 5 个以上不同个人同日、隔日或连续多日分 别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构 的人民币账户。 4. 个人在７日内从同一外汇储蓄账户５次以上 （含）提取接近等值１万美元外币现钞；或者５个以 上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接 近等值5000美元现钞结汇。
办法、实施细则、政策答疑
个人境内外汇划转管理： 《细则》28、29条：储蓄账户之间（直系亲属）、储蓄账户与结算 账户之间（限于对外支出，不得划转后结汇），购汇资金来源应限 于人民币现钞、本人或其直系亲属的人民币账户和银行卡内资金。 境内个人与境外个人的资金划转按跨境交易管理（申报、统计）。 外币现钞管理： 《细则》30条：个人外币现钞提取：当日累计等值1万美元； 《细则》31条：个人外币现钞存入：当日累计等值5000美元； 《答疑第一期》指出：旅行支票兑换外币现钞按提钞办理。
个人结售汇系统常见操作错误
（一）证件号码录入错误： 2012年1月，某银行北部新区支行为台湾个人“袁某”办理结汇 HKD120000（折15429.32美元），证件号码错录为TWN0117022204。 （“04”为通行证换领次数的顺序码，不应录入） （二）交易属性错误： 2010年2月，某银行沙坪坝支行为境外个人“林某”办理结汇88068.23 美元用于境内购房，“结汇资金属性” 错录为“其他经常转移” （应当选择“直接投资”）。 2010年4月，某银行铜梁支行为台湾个人“李某”办理结汇31005.75美 元，结汇资金属性错选为“职工报酬和赡家款”。（境内个人结汇 才能选择该项目）
2.本年度已超过年度结汇总额的个人手持外币 现钞结汇： 经常项目项下的凭本人有效身份证件、本人海关进 境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据以及 《个人外汇管理办法实施细则》第二章规定的有交 易额的相关证明材料在银行办理； 资本项目项下凭本人有效身份证件、本人海关进境 申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据并按照 《个人外汇管理办法实施细则》第三章等个人资本 项目管理规定办理。
个人分拆结售汇管理政策之56号文
个人分拆结售汇特征:
第一条：个人不得以分拆等方式规避个人结汇和境内 个人购汇年度总额管理。个人分拆结售汇行为主要具 有以下特征： 1.境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将 外汇汇给境内５个以上（含，下同）不同个人，收款 人分别结汇。 2.５个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别 购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构。
携带外币现钞出入境管理




出境携带等值5000美元（含）以下外币现钞，无须 《携带外汇出境许可证》，以下简称《携带证》。 等值5000美元以上至1万美元（含），向银行申领《 携带证》。 超过等值1万美元，具有特殊情况的，向外汇局申领 《携带证》。 入境携带等值5000美元（含）以下的，无需申报， 超过的须向海关书面申报（海关）。