某公司项目费用管理概述PPT(47张)
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项目费用管理概论.ppt
WBS
资源需求量
备注
结果
工作包1 工作包2 工作包3
资源一 资源二…… 资源N
工作包n
5.2.3资源规划的工具
❖ 资源数据表
➢ 资源数据表与资源数据矩阵不同的是，它表 现的是整个项目资源的项目进度阶段的资源 使用和安排情况，而不是对项目所需要资源 的一个统计说明。 （如下图）
5.2.3资源规划的工具
❖ 项目费用与项目质量：一般来说，工作质 量水平越高，项目费用也越高。
5.2项目资源规划
❖ 5.2.1资源规划的一般过程 ❖ 5.2.2资源规划的方法 ❖ 5.2.3 资源规划的工具
5.2.1项目资源规划的一般过程
❖ 资源规划是一个项目组决定要获得哪些资源、从哪里获 得、如何获得及使用的过程，一般包括以下过程：
需求 需求 资源 资源 1 种类 总量
资源1 资源2 资源3 资源4
项目进度阶段（时间） 2 3 …… N
备注
资源n
5.2.3资源规划的工具
❖ 资源甘特图
➢ 资源甘特图直观地显示了资源在各个项目阶 段的被占用情况，是资源数据表的图形化显 示。其缺点是不能显示出资源利用效率方面 的问题，但是由于其直观明了，在项目管理 工作中应用普遍。(如下图)
5.3.2常用的项目费用估算方法
❖ 参数估算
➢参数估算法是一种运用历史数据和其他变量 （如施工中的平方英尺造价，软件编程中的 编码行数，要求的人工小时数）之间的统计 关系，来计算计划活动资源的费用估算的技 术。这种技术估算的准确度取决于模型的复 杂性及其涉及的资源数量和费用数据。
5.3.2常用的项目费用估算方法
❖ 项目的费用预算的特性
➢ 权威性 ➢ 约束性和控制性
《项目费用管理》课件
费用管理目标：确保 项目在预算范围内完 成，提高项目效益。
费用管理措施：制定 详细的费用预算，定 期进行费用监控和调 整，加强合同管理， 提高采购效率。
费用管理效果：项目 在预算范围内完成， 提高了项目效益，得 到了业主和合作伙伴 的认可。
案例三：某科研项目费用管理实践
项目背景：某科研项目，涉及多个学科领域，需要大量资金支持 费用管理策略：采用预算管理、成本控制、绩效评估等手段 实施效果：项目费用得到有效控制，研究成果显著 经验教训：预算制定要科学合理，成本控制要严格有效，绩效评估要公正透明
费用明细：列出 各项费用的具体 金额和占比
费用趋势：展示 费用在不同时间 段的变化趋势
费用预测：根据 历史数据预测未 来的费用情况
费用审计与审查
目的：确保项目费用合理、合规
审计内容：项目预算、费用支出、 合同执行等 审计方法：内部审计、外部审计、 第三方审计等
审查标准：是否符合法律法规、公 司政策、行业标准等
项目背景：某软件开发项目，预算为100万元 费用管理措施：采用预算控制、成本核算、费用审批等手段 实践效果：项目实际费用为95万元，节约5万元 经验总结：加强预算控制，提高成本核算准确性，严格费用审批流程，可以有效降低项目费用。
案例二：某建筑工程项目费用管理实践
项目背景：某大型建 筑工程项目，投资金 额巨大，工期长，涉 及多个部门和供应商。
添加标题
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变动成本：随产量或销售量变化 而变化的成本，如原材料、能源 等
固定成本与变动成本的管理：合 理控制固定成本，降低变动成本， 提高企业效益
人力成本与非人力成本
人力成本：包 括员工工资、 福利、培训等
非人力成本： 包括材料、设 备、租金、广
项目费用管理课件(PPT 66页)
普通年金的现值
PA1(1i)n i
企业租入大型设备,每年年末需要支付租金120万元, 年复利率10%,该企业5年内应支付的该设备租金总 额的现值:
A12 1 0(11% 05 )12 3.0 790 48 55 1% 0
四.即付年金的终值与现值.
0
12 3 4
100 100 100 100 100
测井工程
2019/11/13
50
第3 章:项目控制 的 方法
• 1.偏差控制法: • .实际偏差=实际成本—预算成本 • .计划偏差=预算成本—计划成本 • .目标偏差=实际成本---计划成本
实际成本
预算成本
计划成本
2019/11/13
实际偏差
计划偏差
51
成
工程预算：
2019/11/13
7
• 投标准备费：20万 • 固定成本： 20万 • 变动成本：50万 • 总成本：90万 • 利润（33%）30万 报价 120万
• 发包方坚持出价60万，安 装公司能力富裕。是否接 受承包？
• 沉没成本=20+20=40万 • 增量收入：60万 • 增量成本; 50万 • 增量利润：60—50=10万 • 可以接受
• 1.直接费用:
1.人工费 2.材料费 3.施工机械使用费
1.环境保护费.
2.文明施工费
3.安全施工费
4.临时设施费
5.夜间施工费
6.二次搬运费
7.机械进出厂及安拆费
2019/11/13
8.施工排水费.
38
38
• 2.间接费用: 工程排污费
• ①规费:
工程定额测定费
社会保障费: 养老保险费
• ②企业管理费:
《项目费用管理》课件
变更管理
对项目变更进行严格管理，控制变更对成本的影响。
成本控制的原则
经济性原则
在满足项目需求的前提下，尽可能降低成本 。
动态性原则
根据项目实施过程中的实际情况，及时调整 成本控制措施。
全面性原则
对项目全过程、全要素进行成本控制，不留 死角。
责权利相结合原则
明确成本控制责任和权利，将成本控制与相 关人员的绩效挂钩。
目标
确保项目在预算范围内完成，实 现项目的经济效益和社会效益。
费用管理的重要性
01
02
03
确保项目经济效益
有效的费用管理可以控制 项目成本，避免超支和浪 费，提高项目的经济效益 。
保障项目顺利进行
良好的费用管理可以协调 资源，确保项目按计划进 行，避免因费用问题而导 致的项目延误或失败。
提高项目质量
总结词
严格控制、灵活调整
详细描述
该软件开发项目在费用管理上采取了严格控制预算的策略，同时根据项目需求和市场变化灵活调整预算，确保项 目按计划推进并控制成本。
案例二：某建筑工程项目的费用管理
总结词
精细化管理、成本控制
详细描述
该建筑工程项目在费用管理上实施了精细化管理，通过制定详细的费用计划和预算，严格控制材料采 购、人工成本等，有效降低了项目成本。
根据成本估算结果，制定项目成本预 算，明确各项费用支出计划。
成本控制的步骤
确定成本控制目标
根据项目需求和资源计划，制定合理的成本控制 目标。
实施成本控制
按照成本控制计划，对项目实施过程中的各项费 用支出进行跟踪和控制。
ABCD
制定成本控制计划
根据成本控制目标，制定具体的成本控制计划， 包括各项费用支出计划和监控措施。
对项目变更进行严格管理，控制变更对成本的影响。
成本控制的原则
经济性原则
在满足项目需求的前提下，尽可能降低成本 。
动态性原则
根据项目实施过程中的实际情况，及时调整 成本控制措施。
全面性原则
对项目全过程、全要素进行成本控制，不留 死角。
责权利相结合原则
明确成本控制责任和权利，将成本控制与相 关人员的绩效挂钩。
目标
确保项目在预算范围内完成，实 现项目的经济效益和社会效益。
费用管理的重要性
01
02
03
确保项目经济效益
有效的费用管理可以控制 项目成本，避免超支和浪 费，提高项目的经济效益 。
保障项目顺利进行
良好的费用管理可以协调 资源，确保项目按计划进 行，避免因费用问题而导 致的项目延误或失败。
提高项目质量
总结词
严格控制、灵活调整
详细描述
该软件开发项目在费用管理上采取了严格控制预算的策略，同时根据项目需求和市场变化灵活调整预算，确保项 目按计划推进并控制成本。
案例二：某建筑工程项目的费用管理
总结词
精细化管理、成本控制
详细描述
该建筑工程项目在费用管理上实施了精细化管理，通过制定详细的费用计划和预算，严格控制材料采 购、人工成本等，有效降低了项目成本。
根据成本估算结果，制定项目成本预 算，明确各项费用支出计划。
成本控制的步骤
确定成本控制目标
根据项目需求和资源计划，制定合理的成本控制 目标。
实施成本控制
按照成本控制计划，对项目实施过程中的各项费 用支出进行跟踪和控制。
ABCD
制定成本控制计划
根据成本控制目标，制定具体的成本控制计划， 包括各项费用支出计划和监控措施。
WBS项目管理(共47张PPT)
工作包可进一步分解为子项目的WBS或各个活动
11
本章要点
一、任务分解定义 二、任务分解的类型 三、任务分解的过程 四、任务分解指南 五、案例分析
12
清单
图表
WBS类型
13
图表类型
“变化计数器”系统
版本
找出
统计
统
标
记
比较
增删
增删
计
记
录
行
行
总
修
修
行
改
改
预
文
结
增
删增
删
处
件
果
加
除加
除
理
比
处
电信运营信息查询系统分解一例
36
网管系统（图表）分解实例
F1
配置管理
F
F2 故障管理
F3
安全管理
F4 性能管理
37
网管系统（图表）分解实例
F1
F1.1
F1.3
F1.5
F1.7
F1.9
F1.11
F1.2
F1.4
F1.6
F1.8
F1.10
F1.4.1 F1.4.2
38
网管系统（图表）分解实例
F2
39
课堂练习
你是某项目的项目经理,这个项目是为用户创 建一个新的邮件服务器以及在所有100个工 作站上部署相应的邮件客户端（要满足用 户的期望）。其中，2个服务器需要重新购 置，而客户端的机器已经存在。请提交任 务分解结果WBS,
WBS的图表
47
规划 需求 设计 编码
测试
提交
按照产品组成分解
1.1 招生管理 1.2 分班管理
11
本章要点
一、任务分解定义 二、任务分解的类型 三、任务分解的过程 四、任务分解指南 五、案例分析
12
清单
图表
WBS类型
13
图表类型
“变化计数器”系统
版本
找出
统计
统
标
记
比较
增删
增删
计
记
录
行
行
总
修
修
行
改
改
预
文
结
增
删增
删
处
件
果
加
除加
除
理
比
处
电信运营信息查询系统分解一例
36
网管系统（图表）分解实例
F1
配置管理
F
F2 故障管理
F3
安全管理
F4 性能管理
37
网管系统（图表）分解实例
F1
F1.1
F1.3
F1.5
F1.7
F1.9
F1.11
F1.2
F1.4
F1.6
F1.8
F1.10
F1.4.1 F1.4.2
38
网管系统（图表）分解实例
F2
39
课堂练习
你是某项目的项目经理,这个项目是为用户创 建一个新的邮件服务器以及在所有100个工 作站上部署相应的邮件客户端（要满足用 户的期望）。其中，2个服务器需要重新购 置，而客户端的机器已经存在。请提交任 务分解结果WBS,
WBS的图表
47
规划 需求 设计 编码
测试
提交
按照产品组成分解
1.1 招生管理 1.2 分班管理
工程项目费用管理 费用管理概述课件
观臆断和随意估算。
影响因素分析
影响费用估算的因素包 括项目规模、复杂度、 技术难度、工期、地域
差异等。
常见费用估算方法介绍与比较
参数估算法
利用历史数据、经验公式或行 业标准进行估算，适用于类似
项目。
类比估算法
以类似项目的实际费用为基础 进行估算，适用于新项目或缺 乏历史数据的项目。
三点估算法
通过最可能费用、最乐观费用 和最悲观费用的加权平均进行 估算，适用于不确定性较大的 项目。
精细化与全过程管理
对项目全生命周期的费用进行精细化 管理，强化过程控制和动态调整。
绿色环保与可持续发展
关注项目的环境效益和社会效益，推 动绿色、可持续发展理念在费用管理 中的应用。
国际化与多元化
适应全球经济一体化趋势，借鉴国际 先进经验，推动工程项目费用管理的 多元化发展。
THANKS
感谢观看
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW ERA
02
费用估算与预算制定方法论述
费用估算原则及影响因素分析
准确性原则
费用估算应尽可能准确 ，反映项目实际情况， 避免过高或过低估算。
全面性原则
费用估算应涵盖项目全 过程的各项费用，包括 直接费用和间接费用。
合理性原则
费用估算应符合行业标 准和市场规律，避免主
提升费用管理水平对工程项目意义
提升费用管理水平的重要性
提升费用管理水平对工程项目的意义重大，具体体现在以下几个方面：1）有利于提高项目经济效益；2）有利于 优化资源配置；3) 有利于防范财务风险；4）有利于提高项目管理水平。
提升费用管理水平的方法和措施
为提升费用管理水平，可采取以下方法和措施：1）建立完善的费用管理体系；2）加强人才培养和团队建设；3) 推进信息化建设，提高管理效率；4）强化监督检查和考核评价。
影响因素分析
影响费用估算的因素包 括项目规模、复杂度、 技术难度、工期、地域
差异等。
常见费用估算方法介绍与比较
参数估算法
利用历史数据、经验公式或行 业标准进行估算，适用于类似
项目。
类比估算法
以类似项目的实际费用为基础 进行估算，适用于新项目或缺 乏历史数据的项目。
三点估算法
通过最可能费用、最乐观费用 和最悲观费用的加权平均进行 估算，适用于不确定性较大的 项目。
精细化与全过程管理
对项目全生命周期的费用进行精细化 管理，强化过程控制和动态调整。
绿色环保与可持续发展
关注项目的环境效益和社会效益，推 动绿色、可持续发展理念在费用管理 中的应用。
国际化与多元化
适应全球经济一体化趋势，借鉴国际 先进经验，推动工程项目费用管理的 多元化发展。
THANKS
感谢观看
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW ERA
02
费用估算与预算制定方法论述
费用估算原则及影响因素分析
准确性原则
费用估算应尽可能准确 ，反映项目实际情况， 避免过高或过低估算。
全面性原则
费用估算应涵盖项目全 过程的各项费用，包括 直接费用和间接费用。
合理性原则
费用估算应符合行业标 准和市场规律，避免主
提升费用管理水平对工程项目意义
提升费用管理水平的重要性
提升费用管理水平对工程项目的意义重大，具体体现在以下几个方面：1）有利于提高项目经济效益；2）有利于 优化资源配置；3) 有利于防范财务风险；4）有利于提高项目管理水平。
提升费用管理水平的方法和措施
为提升费用管理水平，可采取以下方法和措施：1）建立完善的费用管理体系；2）加强人才培养和团队建设；3) 推进信息化建设，提高管理效率；4）强化监督检查和考核评价。
第八章 项目费用管理-PPT文档资料
成本预算的可信度
风险
项目对承约商的重要性
客户预算
竞争
费用控制常用技术和方法
工作结构分解（WBS） 成本累计曲线
成本报告
费用基准计划
费用基准计划是一种按时间分段的预算，
可以用来测量和监控项目的成本执行情 况。按时段把估算的成本叠加起来即可 求得费用基准计划，它一般以S曲线表示。 许多项目，特别是大型项目需要许多费 用基准计划来测量成本执行情况的不同 方面。（例如，开支计划，现金流计划 等）
价格的变动 科技进步 项目生命周期
经济形势的发展（税收制度、财政制度、
金融制度、价格体制和经济管理体制等）
费用估算
输 入 1 . 工 作 分 解 结 构 2 . 资 源 要 求 3 . 资 源 单 价 4 . 活 动 历 时 估 算 5 . 历 史 信 息 6 . 帐 目 表
工 具 和 技 术 1 . 类 比 估 算 法 2 . 参 数 3 . 自 上 而 下 估 算 法 4 . 计 算 机 工 具
费用估算方法
根据经验估算（类比法） 根据趋势估算（因素估算法、外推估算法）如： 项目人力成本与项目规模成正比，项目管理费用与项目 规模成曲线上升关系 估算主要部分（详细估算项目的主要部分，其他
部分根据经验或趋势进行估算） 详细估算（全面细致分析，逐项落实） 自底向上的估算方法 自顶向下的估算方法 计算机软件工具 项目进行的不同时期，可分别使用上述4种方法
挣得值方法(续3)
挣得值方法的四个评价指标
– 费用偏差(Cost Variance-CV)：CV是指检查 期间BCWP与ACWP之间的差异，计算公式 为CV=BCWP-ACWP。当CV为负值时表示 执行效果不佳，即实际消费人工(或费用)超 过预算值即超支。反之当CV为正值时表示 实际消耗人工(或费用)低于预算值，表示有 节余或效率高。
风险
项目对承约商的重要性
客户预算
竞争
费用控制常用技术和方法
工作结构分解（WBS） 成本累计曲线
成本报告
费用基准计划
费用基准计划是一种按时间分段的预算，
可以用来测量和监控项目的成本执行情 况。按时段把估算的成本叠加起来即可 求得费用基准计划，它一般以S曲线表示。 许多项目，特别是大型项目需要许多费 用基准计划来测量成本执行情况的不同 方面。（例如，开支计划，现金流计划 等）
价格的变动 科技进步 项目生命周期
经济形势的发展（税收制度、财政制度、
金融制度、价格体制和经济管理体制等）
费用估算
输 入 1 . 工 作 分 解 结 构 2 . 资 源 要 求 3 . 资 源 单 价 4 . 活 动 历 时 估 算 5 . 历 史 信 息 6 . 帐 目 表
工 具 和 技 术 1 . 类 比 估 算 法 2 . 参 数 3 . 自 上 而 下 估 算 法 4 . 计 算 机 工 具
费用估算方法
根据经验估算（类比法） 根据趋势估算（因素估算法、外推估算法）如： 项目人力成本与项目规模成正比，项目管理费用与项目 规模成曲线上升关系 估算主要部分（详细估算项目的主要部分，其他
部分根据经验或趋势进行估算） 详细估算（全面细致分析，逐项落实） 自底向上的估算方法 自顶向下的估算方法 计算机软件工具 项目进行的不同时期，可分别使用上述4种方法
挣得值方法(续3)
挣得值方法的四个评价指标
– 费用偏差(Cost Variance-CV)：CV是指检查 期间BCWP与ACWP之间的差异，计算公式 为CV=BCWP-ACWP。当CV为负值时表示 执行效果不佳，即实际消费人工(或费用)超 过预算值即超支。反之当CV为正值时表示 实际消耗人工(或费用)低于预算值，表示有 节余或效率高。
工程项目费用管理概述课件
6.2.6 投资偏差分析
• 2. 分析方法 • 偏差分析可采用不同的方法，常用的有
横道图法、表格法和曲线法。
6.2.6 投资偏差分析
1）横道图法 横道图法比较形象、直观，但所反映的信息量少，一般用在项 目的高层管理
项目 编码 031
032
033
项目 名称
木门窗 安装
钢门 窗 安装
铝合金门 窗 安装
6.2.5 施工阶段的投资控制
4、工程价款计量支付：
1)支付程序： 施工单位申报→监理工程师（一般3天内）核实，并倒现场 计量→业主支付。 2)工程计量注意事项： a、严格确定计量内容：超出设计图纸的工程量和承包商自 身原因造成工程量增加的不予计量。 b、加强隐蔽工程的计量。
6.2.5 施工阶段的投资控制
第6章 工程项目费用管理
6.1 费用管理概述 6.2 投资计划与控制 6.3 施工项目成本计划与控制
6.1 费用管理概述
•对于工程项目费用管理的出发点的 不同 ，费用管理可分为：
业主——投资计划与控制 承包商——成本计划与控制
6.2 投资计划与控制
投资控制——是指在投资决策阶段、 设计阶段、施工阶段，把项目投资控 制在限额内，随时纠正偏差，保证投 资目标的实现。
3)合同价款的复核与支付： 复核内容： a、工程量 b、工程变更费用 c、索赔、价格调整：工程量增减、设计变更、国家公布的
价格调整、一周内超过8小时的停水、停电、停气造成的 费用、合同约定的其它允许调整。
6.2.5 施工阶段的投资控制
• 5. 费用的变更和索赔 1）我国现行工程变更价款的确定方法 • 工程变更的费率和价格应先根据合同中的约定计算，
6.2.1 工程项目投资构成
《项目费用管理》PPT课件
投入的人力、施工机械等和施工工期均居于依次作业 和平行作业之间
整理ppt
14
三种作业方式的劳动力动态图
80天
20天
35天
Ⅰ
Ⅱ
Ⅲ
Ⅳ
依次施工
平行施工 流水施工
整理ppt
15
主要讲授内容
费用预算 资金筹集 费用控制
整理ppt
16
项目费用预算
整理ppt
17
一级建造师考试
建设工程经济 建设工程项目管理 建设工程法规及相关知识 专业工程管理与实务
整理ppt
25
特殊项目审计
期初余额审计
合并会计报表审计
会计政策、会计估计 现金流量表审计
变更与会计差错更正 期后事项审计
的审计
或有事项审计
债务重组审计
持续经营能力审计
非货币性交易审计
关联方交易审计
整理ppt
26
新药开发项目
基础和应用研究 发现与筛选药物来源 动物实验 临床试验 投产登记与审批
整理ppt
29
费用预算要解决的问题
项目建设需要哪些资源 需要多少资源（数量） 何时需要
整理ppt
30
工程项目成本的内容
决策成本 招标费用 勘察设计成本 施工成本
劳动力成本 施工机械成本
质量成本
整理ppt
31
单项工程
单项工程是指能够独立存在的完整的建 筑安装工程,具有独立的设计文件,建成后 可以单独投入使用,产生经济效益或效能。
项目费用管理
整理ppt
1
知识改变命运
升华做人境界 锻炼实战能力 培育勇敢精神 建立终生友谊
提高理论素养 掌握科学方法 增长成功智慧 构建发展平台
整理ppt
14
三种作业方式的劳动力动态图
80天
20天
35天
Ⅰ
Ⅱ
Ⅲ
Ⅳ
依次施工
平行施工 流水施工
整理ppt
15
主要讲授内容
费用预算 资金筹集 费用控制
整理ppt
16
项目费用预算
整理ppt
17
一级建造师考试
建设工程经济 建设工程项目管理 建设工程法规及相关知识 专业工程管理与实务
整理ppt
25
特殊项目审计
期初余额审计
合并会计报表审计
会计政策、会计估计 现金流量表审计
变更与会计差错更正 期后事项审计
的审计
或有事项审计
债务重组审计
持续经营能力审计
非货币性交易审计
关联方交易审计
整理ppt
26
新药开发项目
基础和应用研究 发现与筛选药物来源 动物实验 临床试验 投产登记与审批
整理ppt
29
费用预算要解决的问题
项目建设需要哪些资源 需要多少资源（数量） 何时需要
整理ppt
30
工程项目成本的内容
决策成本 招标费用 勘察设计成本 施工成本
劳动力成本 施工机械成本
质量成本
整理ppt
31
单项工程
单项工程是指能够独立存在的完整的建 筑安装工程,具有独立的设计文件,建成后 可以单独投入使用,产生经济效益或效能。
项目费用管理
整理ppt
1
知识改变命运
升华做人境界 锻炼实战能力 培育勇敢精神 建立终生友谊
提高理论素养 掌握科学方法 增长成功智慧 构建发展平台
项目的费用管理PPT课件
0
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
挣得值方法
挣得值方法是对项目进度和费用进行综合控制 的一种有效方法。
–计划工作量的预算费用(BCWS)，即 (Budgeted Cost for Work Scheduled)。 BCWS是指项目实施过程中某阶段计划要求完 成的工作量所需的预算费用。计算公式为： BCWS=计划工作量×预算定额。BCWS主要是 反映进度计划应当完成的工作量(用费用表 示)
ppt课件资源甘特图资源甘特图方法学家明确需要设计课程评价设计测试课程课程专家明确需要定义要求设计课程评价设计开发科学课程开发数学课程测试课程印刷分销评估员评价设计测试课程科学专家设计课程开发科学课程数学专家设计课程开发数学课程印刷设备印刷分销计算机主机测试课程10111213141516171819202122232425时间周ppt课件人力资源负荷图人力资源负荷图计划计划人力资源负荷图人力资源负荷图实际分配实际分配1011121314151617181920212223242526ppt课件10资源负荷图资源负荷图实际与计划实际与计划10152025303540451015202530计划的当天实际的人员负荷ppt课件11资源计划的结果资源计划的结果以上结果主要用各种形式的表格予以反映ppt课件12资源计划总结资源计划总结工具与技术专家判断选择确认数学模型历史资料范围说明书备用资源说资源需求各种图表ppt课件13二二费用估计费用估计费用估计指的是预估完成项目各工作所需资源人材料设备等的费用的近似值当项目在一定的约束条件下实施时价格的估计是一项重要的因素费用估计过程中亦应该考虑各种形式的费用交换比如
9
2.费用预算
费用预算包括给每一独立工作分配全部 费用，以获得度量项目执行的费用基线 (图示)
0
5
10
15
20
25
30
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40
45
挣得值方法
挣得值方法是对项目进度和费用进行综合控制 的一种有效方法。
–计划工作量的预算费用(BCWS)，即 (Budgeted Cost for Work Scheduled)。 BCWS是指项目实施过程中某阶段计划要求完 成的工作量所需的预算费用。计算公式为： BCWS=计划工作量×预算定额。BCWS主要是 反映进度计划应当完成的工作量(用费用表 示)
ppt课件资源甘特图资源甘特图方法学家明确需要设计课程评价设计测试课程课程专家明确需要定义要求设计课程评价设计开发科学课程开发数学课程测试课程印刷分销评估员评价设计测试课程科学专家设计课程开发科学课程数学专家设计课程开发数学课程印刷设备印刷分销计算机主机测试课程10111213141516171819202122232425时间周ppt课件人力资源负荷图人力资源负荷图计划计划人力资源负荷图人力资源负荷图实际分配实际分配1011121314151617181920212223242526ppt课件10资源负荷图资源负荷图实际与计划实际与计划10152025303540451015202530计划的当天实际的人员负荷ppt课件11资源计划的结果资源计划的结果以上结果主要用各种形式的表格予以反映ppt课件12资源计划总结资源计划总结工具与技术专家判断选择确认数学模型历史资料范围说明书备用资源说资源需求各种图表ppt课件13二二费用估计费用估计费用估计指的是预估完成项目各工作所需资源人材料设备等的费用的近似值当项目在一定的约束条件下实施时价格的估计是一项重要的因素费用估计过程中亦应该考虑各种形式的费用交换比如
9
2.费用预算
费用预算包括给每一独立工作分配全部 费用，以获得度量项目执行的费用基线 (图示)
项目的费用管理课程(PPT 58张)
200
合 计 累 计 3500
100
300
400
500
500
400
300
300
300
200
200
100
400
800
1300
1800
2200
2500
2800
3100
3300
3500
费用负荷曲线
费用
日期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 合计 100 300 400 500 500 400 300 300 300 200 200
费用
3500
累计
3150 2800
2450 2100 1750
1400
1050 700
350
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
月
案例讨论：绘制费用负荷及累积曲线
单位时间费用支出
工作
01
02
03
04
05
06
07
08
09 10
A
B C
10
20 20
D
E F
15
25 20
工 作
日期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
2.费用预算
费用预算包括给每一独立工作分配全部
费用，以获得度量项目执行的费用基线 (图示) 费用预算可以分为以下三部分： ——直接人工费用预算 ——辅助服务费用预算 ——采购物品费用预算
累积费用曲线
费用支出
(今天)
实际支出
总的计划支出 计划支出
某公司项目方案(PPT 47张)
Q3：若该公司考虑废弃物回收，请提出初步方案 A：二、弃玻璃包装的回炉再造
回炉再造是指将回收来的各种包装玻璃瓶用于同类或相近 包装瓶的再制造，这实质上是一种为玻璃瓶制造提供半成品原 料的回收利用。 具体就是将回收的玻璃瓶，进行初步清理、清洗、按色彩 分类等预处理；回炉熔融与原始制造相同。用回炉再生的料通 过吹制、吸附等不同工艺方式制造各种玻璃包装瓶。 回收炉再生是一种适宜于各种难以进行复用或无法复用 （如破损的玻璃瓶的玻璃瓶的回收利用方法。该法比前面方法 耗能更多。
所用路程 （公里）
3.5 3.8 2.8 3.2 2.7 4.2 0.97
所用时间 （分钟）
9 11 8 6 8 11 3
需求货物重 量（公斤）
310 100 370 220 220 400 400
No.160
No.136 No.126 No.123 No.119 总计
No.136
No.126 No.123 No.119 东丽中心
Q2：设每个配送中心面对的零售店不少于50个，设计配送中 心工作流程。 A:配送线路和时间优化后的线路二
东丽中心 No.184 No.184 No.185 4.7 0.94 17 4 300 370
No.185
No.139 No.154 No.333
No.139
No.154 No.333 No.175
Q3：若该公司考虑废弃物回收，请提出初步方案
A:一、废弃玻璃包装的包装复用 1．复用方式 所谓废弃玻璃瓶包装的包装复用指回收利用中的包装利用（由前所 述）。它又有回收利用中的同物包装利用和更物包装利用两种形式。 同物包装利用又分为同品牌和异品牌的包装利用。例如，啤酒玻璃 瓶回收利用再作啤酒包装则为同物包装利用，但是，可能原来包装的啤 酒不是回收后包装的啤酒了，这时就是同物包装的异品牌包装利用，反 之，回收瓶前后包装为同一品牌啤酒，则称为同物包装利用。目前市场 上的回收利用多为同物包装利用的异品牌包装利用。 复用工艺为：挑拣分类-→清理-→清洗（水冲）-→洗涤清洗-→水洗→烘干水份-→消毒-→待用。挑拣分类指将不同品种类别的玻璃瓶按结 构形状分类，以便于按用途进行使用。 清理指将瓶身上的标贴，特别是塑料标贴标签清除干净，同时还将 瓶口损伤有缺口的瓶清除，以保证在使用不发生事故（压碎压破或伤残 的瓶会因机械压力而崩裂产生片落入瓶内物品中）。 洗涤剂清洗为的是将瓶中污垢去除，使之更为卫生清洁。 消毒工艺是食品或要求较严格的化学品必须的工艺，要求严格消毒。 复用方法最大的缺点是消耗大量的水和能源，这也是要考虑的问题。
项目费用管理PPT课件
案例一：某软件开发项目的费用管理
总结词
严格控制、透明化管理
VS
详细描述
该软件开发项目在费用管理上采取了严格 控制和透明化管理的策略。从项目立项开 始，对每个阶段的费用预算进行细致评估 ，确保实际支出与预算相符。同时，通过 定期公布项目费用使用情况，增加透明度 ，使各方利益相关者了解费用使用情况。
案例二：某建筑工程项目的费用控制
费用控制工具
利用项目管理软件、财务软件等工具，对项目费用进行实时监控和数据分析，以 便及时发现问题并采取相应措施。
费用控制的过程与效果评估
费用控制过程
包括费用规划、费用估算、费用预算、费用控制等方面的过 程，需要建立完整的流程和规范，确保项目费用的合理使用 和管理。
费用控制效果评估
通过定期的项目进度报告、财务报告等方式，对项目费用控 制的效果进行评估和反馈，以便及时调整和优化项目计划和 管理措施。
在项目实施过程中，对费用进行监控和控制，确保 实际支出与预算保持一致。
费用分析
对项目实施过程中的费用数据进行收集、整理和 分析，找出费用偏差的原因和改进点。
费用评价
对项目费用管理的效果进行评价和总结，为今后的项目 费用管理提供经验和借鉴。
02 项目费用估算
费用估算的依据与方法
依据
项目计划、市场行情、历史数据、企 业经验等。
方法
类比估算、参数估算、工料清单法、 专家评估法等。
直接费用估算
人工费用
材料费用
设备费用
其他直接费用
根据工时、工资率计算。
根据用量、单价计算。
根据租赁、购置费用计 算。
如运输、安装等费用。
间接费用估算
管理费用
如办公费、差旅费等。
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项目成本控制过程
成本控制及挣值分 -PV（Planned Value），完成计划工作量 的预算值 BCWS -AC（Actual Cost），所完成工作的实际 支出成本 ACWP -EV（Earned Value），实际完成工作量 的预算值 BCWP
项目费用管理
知识点
费用估算Cost Estimating 费用预算Cost Budgeting 费用控制 费用基准 费用变更控制系统 挣值Earned Value 全生命期成本 类比估算
知识点
参数模型 自下而上估算 项目选择方法
成本管理的基本原理
成本管理理论的发展
成本管理的基本原理
成本管理的基本原理
资金的时间价值观
成本管理的基本原理
资金的现值与未来值
成本管理的基本原理
成本管理的基本原理
多期资金流的折现值
成本管理的基本原理
成本管理的基本原理
贴现率的概念与构成 贴现率由三个因素构成： -资金的安全成本 -资金的机会成本 -资金的风险成本
成本管理的基本原理
成本管理的基本原理
资金的加权平均成本
成本管理的基本原理
贴现率与现金流量表
成本管理的基本原理
项目评估的三项指标： -财务净现值，即给定贴现率的前提下于 统计期末获得的净现金流余额的折现值 -内部收益率，于统计期末使财务净现值 达到零的贴现率 -投资回收期，从资金投入之日，净现值 累计额达到正数的时间跨度。
成本管理的基本原理
谢谢！
1．从人人自畏、噤若寒蝉的“文革十 年”到新 时期艺 术家心 情畅达 、创作 自由， 其差别 有如天 壤，主 要是因 为当代 艺术批 评的失 语与批 评家的 缺席。
EVM
EVM
挣值分析的三大功能
-偏差分析：通过偏差分析公式，我们可以求出项目的进度偏差 (SV)和成本偏差(CV)，用这两个数值来判断目前的工作进度和成 本支出与计划之间的偏离度 -绩效指数：通过分析绩效分析公式，我们可以求出项目的工期绩 效指数(SPI)和成本绩效指数(CPI)，以这两个指数来评估项目的 劳动生产率和资金使用效益 -变更分析：挣值分析不但涉及对已完工部分的绩效测算，更重要 的是根据已完工部分的绩效对变更后的总完工成本进行估算。这 种估算通常基于两种依据，一是仍根据原计划进度推算出来的总 完工成本，二是根据当前实际绩效推算出来的总完工成本
EVM
最终完工成本的推算 完工所需成本a = 总成本预算 – 挣值 ETCa = BAC – EV 完工所需成本b = （总成本预算 – 挣值）/ 成本绩效指数 ETCb = （BAC - EV）/ CPI
EVM
挣值数据的剖面分析
EVM
EVM
EVM
挣值数据的趋势分析
Q&A
Q&A
致谢
资金来源的流向构成三项主要成本(1)固定资产 投资；(2)固定经营成本；(3)可变经营成本， 这三项成本最后汇集成总投资预算
确定项目的收益来源，决定项目总收入的由三 个因素：(1)项目的生产能力预测；(2)产品的 单位价格预测；(3)市场销量增长率预测
成本管理计划的编制
产品的产销量与可变经营成本之间存在固定的比例关系 总收入预测减去总投资预算，再减去营业税或增值税，是经营利
成本管理的基本原理
成本管理的基本原理
成本管理的基本原理
现金流量的决策功能 -首先，现金流分析可以动态预测项目的 效益 -现金流量表提供了选择项目的决策工具 -现金流量分析还可以作为项目风险评估 的工具
成本管理计划的编制
成本计划编制的三部曲 -第一步是编制资源计划，即根据WBS工作分 解结构列出所有需要使用的有形和无形的资源， 最后形成一个项目资源计划清单 -第二步是进行成本估算，最简单的办法就是把 资源计划清单上列出的所有资源都乘上各自的 单位价格，然后汇总成为整个项目的成本估算 总值 -第三步是编制成本预算，即在成本估算的基础 上，把成本金额按照WBS的工作清单和工期安 排分配到各项工作任务上去。
EVM
成本偏差 = 挣值 – 实际成本 CV = EV – AC
进度偏差 = 挣值 – 预算成本 SV = EV – PV
进度绩效指数 = 挣值/预算成本 SPI = EV / PV
成本绩效指数 = 挣值/实际成本 CPI = EV / AC
EVM
挣值分析的参考尺度
EVM
绩效跟踪分析与反馈
在空间上横向发展，发展成为集成性全方位的 成本管理理论。把成本管理涉及的范围扩展到 了资源优化配置，投入产出价值分析，风险评 估等领域，以效益指标为中心，强调一系统的 观点看问题，注重各不同领域的动态价值关系。
在时间链上纵向延伸，发展成为整个生命周期 成本管理理论。把成本管理涉及的阶段向前延 伸到了决策立项阶段，向后延伸到了项目成果 的维护阶段，优化资源的阶段性配置，追求项 目的成本在整个项目生命周期中达到最小化。
成本管理计划的编制
两种预算的分配模式 -切段分配法 -切块分配法
成本管理计划的编制
成本管理计划的编制
成本管理计划的编制
成本计划引进新的概念
成本管理计划的编制
投入产出模型的建立
成本管理计划的编制
成本管理计划的编制
首先确定项目的资金来源构成，自筹资金多少？ 外来投资多少？银行贷款多少？各占多大的比 例。然后根据资金来源构成确定项目的权益结 构：
润。 经营利润再减去所得税是税后净利润；净利润的分配取决于项目
权益结构 经营利润降低至零的产量和价格，就是项目的产量和价格的盈亏
平衡点 税后净利润扣除资金的成本(贴现率)之后为净利润现值 净利润现值等于零的资金贴现率为项目的内部收益率 当项目利润净现值超过零的时间点为项目的投资回收期。
成本控制及挣值分析
成本管理计划的编制
成本管理计划的编制
资源计划的编制过程
成本管理计划的编制
成本估算的编制过程
成本管理计划的编制
成本预算的编制过程
-成本预算的输入依据： 成本估算文件，成本估算将构成成本预算的约束边界 工作分解结构，资金分配在空间上将以WBS工作包围 单位 工期进度计划，资金的分配在时间上将以单位工期阶 段为依据 -成本预算的输出结果： 成本预算基准 追加资金需求 其他计划变更
成本控制及挣值分 -PV（Planned Value），完成计划工作量 的预算值 BCWS -AC（Actual Cost），所完成工作的实际 支出成本 ACWP -EV（Earned Value），实际完成工作量 的预算值 BCWP
项目费用管理
知识点
费用估算Cost Estimating 费用预算Cost Budgeting 费用控制 费用基准 费用变更控制系统 挣值Earned Value 全生命期成本 类比估算
知识点
参数模型 自下而上估算 项目选择方法
成本管理的基本原理
成本管理理论的发展
成本管理的基本原理
成本管理的基本原理
资金的时间价值观
成本管理的基本原理
资金的现值与未来值
成本管理的基本原理
成本管理的基本原理
多期资金流的折现值
成本管理的基本原理
成本管理的基本原理
贴现率的概念与构成 贴现率由三个因素构成： -资金的安全成本 -资金的机会成本 -资金的风险成本
成本管理的基本原理
成本管理的基本原理
资金的加权平均成本
成本管理的基本原理
贴现率与现金流量表
成本管理的基本原理
项目评估的三项指标： -财务净现值，即给定贴现率的前提下于 统计期末获得的净现金流余额的折现值 -内部收益率，于统计期末使财务净现值 达到零的贴现率 -投资回收期，从资金投入之日，净现值 累计额达到正数的时间跨度。
成本管理的基本原理
谢谢！
1．从人人自畏、噤若寒蝉的“文革十 年”到新 时期艺 术家心 情畅达 、创作 自由， 其差别 有如天 壤，主 要是因 为当代 艺术批 评的失 语与批 评家的 缺席。
EVM
EVM
挣值分析的三大功能
-偏差分析：通过偏差分析公式，我们可以求出项目的进度偏差 (SV)和成本偏差(CV)，用这两个数值来判断目前的工作进度和成 本支出与计划之间的偏离度 -绩效指数：通过分析绩效分析公式，我们可以求出项目的工期绩 效指数(SPI)和成本绩效指数(CPI)，以这两个指数来评估项目的 劳动生产率和资金使用效益 -变更分析：挣值分析不但涉及对已完工部分的绩效测算，更重要 的是根据已完工部分的绩效对变更后的总完工成本进行估算。这 种估算通常基于两种依据，一是仍根据原计划进度推算出来的总 完工成本，二是根据当前实际绩效推算出来的总完工成本
EVM
最终完工成本的推算 完工所需成本a = 总成本预算 – 挣值 ETCa = BAC – EV 完工所需成本b = （总成本预算 – 挣值）/ 成本绩效指数 ETCb = （BAC - EV）/ CPI
EVM
挣值数据的剖面分析
EVM
EVM
EVM
挣值数据的趋势分析
Q&A
Q&A
致谢
资金来源的流向构成三项主要成本(1)固定资产 投资；(2)固定经营成本；(3)可变经营成本， 这三项成本最后汇集成总投资预算
确定项目的收益来源，决定项目总收入的由三 个因素：(1)项目的生产能力预测；(2)产品的 单位价格预测；(3)市场销量增长率预测
成本管理计划的编制
产品的产销量与可变经营成本之间存在固定的比例关系 总收入预测减去总投资预算，再减去营业税或增值税，是经营利
成本管理的基本原理
成本管理的基本原理
成本管理的基本原理
现金流量的决策功能 -首先，现金流分析可以动态预测项目的 效益 -现金流量表提供了选择项目的决策工具 -现金流量分析还可以作为项目风险评估 的工具
成本管理计划的编制
成本计划编制的三部曲 -第一步是编制资源计划，即根据WBS工作分 解结构列出所有需要使用的有形和无形的资源， 最后形成一个项目资源计划清单 -第二步是进行成本估算，最简单的办法就是把 资源计划清单上列出的所有资源都乘上各自的 单位价格，然后汇总成为整个项目的成本估算 总值 -第三步是编制成本预算，即在成本估算的基础 上，把成本金额按照WBS的工作清单和工期安 排分配到各项工作任务上去。
EVM
成本偏差 = 挣值 – 实际成本 CV = EV – AC
进度偏差 = 挣值 – 预算成本 SV = EV – PV
进度绩效指数 = 挣值/预算成本 SPI = EV / PV
成本绩效指数 = 挣值/实际成本 CPI = EV / AC
EVM
挣值分析的参考尺度
EVM
绩效跟踪分析与反馈
在空间上横向发展，发展成为集成性全方位的 成本管理理论。把成本管理涉及的范围扩展到 了资源优化配置，投入产出价值分析，风险评 估等领域，以效益指标为中心，强调一系统的 观点看问题，注重各不同领域的动态价值关系。
在时间链上纵向延伸，发展成为整个生命周期 成本管理理论。把成本管理涉及的阶段向前延 伸到了决策立项阶段，向后延伸到了项目成果 的维护阶段，优化资源的阶段性配置，追求项 目的成本在整个项目生命周期中达到最小化。
成本管理计划的编制
两种预算的分配模式 -切段分配法 -切块分配法
成本管理计划的编制
成本管理计划的编制
成本管理计划的编制
成本计划引进新的概念
成本管理计划的编制
投入产出模型的建立
成本管理计划的编制
成本管理计划的编制
首先确定项目的资金来源构成，自筹资金多少？ 外来投资多少？银行贷款多少？各占多大的比 例。然后根据资金来源构成确定项目的权益结 构：
润。 经营利润再减去所得税是税后净利润；净利润的分配取决于项目
权益结构 经营利润降低至零的产量和价格，就是项目的产量和价格的盈亏
平衡点 税后净利润扣除资金的成本(贴现率)之后为净利润现值 净利润现值等于零的资金贴现率为项目的内部收益率 当项目利润净现值超过零的时间点为项目的投资回收期。
成本控制及挣值分析
成本管理计划的编制
成本管理计划的编制
资源计划的编制过程
成本管理计划的编制
成本估算的编制过程
成本管理计划的编制
成本预算的编制过程
-成本预算的输入依据： 成本估算文件，成本估算将构成成本预算的约束边界 工作分解结构，资金分配在空间上将以WBS工作包围 单位 工期进度计划，资金的分配在时间上将以单位工期阶 段为依据 -成本预算的输出结果： 成本预算基准 追加资金需求 其他计划变更