会计电算化管理制度,

一、电算化岗位责任

根据财税部门有关电算化管理规章制度及公司的管理核算特点，为稳妥高效地开展会计电算化工作，公司财务部设置以下工作岗位：

财务经理

对公司电算化发展方向、规模及重大硬件、软件的使用及应用项目进行决策，领导各财务人员高质量、高效率、稳定地开展会计电算化工作。 会计主管

1、积极配合财务经理的工作，制订公司电算化发展规划及管理制度等，

为财务经理提供相关决策依据；

2、根据公司特点合理设置电算化工作岗位，正确分配系统各级操作人员

的使用权限，组织协调好各财务人员开展各项具体的会计电算化工作；

3、经常检查各项电算化工作的执行情况和结果，严格执行责任制对各岗

位人员责任的约束条款。

系统管理

1、参与制订公司会计电算化发展规划及管理制度；

2、执行对操作人员的管理和对计算机档案管理的职责；

3、对系统软硬件的日常运行进行维护，及时排除系统运行中出现的各种

故障，确保系统正常稳定地运行。

档案管理

1、及时备份系统中各种帐表数据，并分类编号存档，数据备份至少

做一次硬盘备份和两次软盘备份；

2、对打印输出的凭证、帐簿、报表等应及时装订存档；

3、对系统软硬件相关的光盘、磁盘、使用手册等资料进行分类编号，

妥善保管。

成本、计划管理

1、配合财务经理及会计主管、系统管理人员工作，保证电算化日常工作

正常进行；

2、制订财务计划，管理控制成本，对公司经济活动进行准确而及时的财

务分析，为财务经理决策提供依据；

3、为会计主管提供岗位责任制的考核依据。

系统操作

1、根据会计主管、系统管理人员对本岗位工作的具体安排、要求开展工

作；

2、及时准确地输入、打印输出各种记帐凭证、帐簿、会计报表；

3、及时准确为领导查询所需的各种财务数据；

4、正确使用权限内系统中的各种功能。

审核

1、审核原始凭证的合法性、有效性以及是否手续齐全；

2、审核系统操作人员输入的记帐凭证，确保系统记帐凭证的制作质量；

3、审核系统内总帐与明细帐、辅助帐及记帐凭证等是否试算平衡；

4、审核会计报表是否与相关总帐金额一致平衡。

资金管理

1、负责银行、现金出纳岗、收入、往来岗的日常管理；

2、负责流动资金的日常核算管理；

3、负责每日制印收入日报表及现金日报表；

4、负责对门票、发票、收据等重要票据的日常管理。

二、会计帐表的初始化

1、每个独立核算的会计单位只能在系统内设立一套帐。新套帐必须经

财务部经理、主管会计同意后方能在电算化系统（以下简称“系统“）内设立。需要更多的管理制度，请到

2、设置会计科目时，必须按照现行财务制度规定并结合公司实际情况

来设置各级会计科目的名称及编码；同时应本着利于简化核算、便于

各种会计报表从电脑帐中自动取数的原则，合理适当地对部分科目设

置辅助核算功能。

3、会计科目一经设定并已正式运用于系统中制单和记帐等功能，不得

随意修改，以避免造成系统数据库的紊乱；因核算需要而需新增的会

计科目则可在系统中增设。

4、转换会计年度时，应于新会计年度开始后的20日内完成年初转帐

的工作，对结转后的年初余额试算平衡、对帐无误后，新会计年度电

脑帐方可使用。对于已成功结转的年初余额，不得随意修改，以避免

造成系统数据库的紊乱。

5、套帐初始化工作完成后，应根据现行财务制度规定并结合公司实际

情况，及时在电子报表系统中编制《利润及利润分配表》、《资产负

债表》、《财务状况变动表》、《管理费用明细表》等基本会计报表

以及公司内部管理需要而要求编报的各种明细表等，并设定各种报表

从系统取数的公式单元和批处理命令等。各种报表格式及公式单元、

批处理命令等一经设定，不得随意修改。

三、日常帐务处理

1、经济业务原始凭证经审核后应于两日内编制记帐凭证，并输入系

统，填制凭证时，应规范简要填写摘要。

2、 当日所有原始凭证都输入系统后，审核人员应及时审核记帐凭证，发现问题应及时修改，确保当日输入的凭证都正确无误。

3、 记帐凭证经审核、修订无误后，即应打印输出，并将打印出的已审核凭证和与其相对应的原始凭证装订，以备存档。

4、 记帐凭证经审核、打印输出后，制单人员应及时在系统中记帐，记帐凭证未打印出之前，不得记帐。

5、 当日凭证都输入、审核、记帐后，应及时查询打印当日现金收支情况日报表，以便于及时掌握现金收支状况。

6、 月末所有原始都已输入系统并已记帐后，应及时运用系统汇总功能，对所有已记帐凭证进行汇总，并打印输出汇总表；同时运用对帐、试算平衡等功能，核对各科目总帐、明细帐与辅助核算帐等，帐帐核对无误后，即可开始编制当期会计报表。

7、 各种基本会计报表应于该会计期后五日内编制完成并报出。会计报表报出之前应认真与系统有关帐簿、凭证进行核对，如帐表不符，应及时查找原因，并进行相应调整，直至帐表一致。其他辅助报表则应于核对无误后在该会计期后十日内编报完毕。

8、 经过层层核对，确认帐证一致、帐帐一致、帐表一致后，且确认当期发生的所有经济业务已全部反映在系统帐中，则可由财务主管对当期会计帐结帐。结帐后，则不可也不能修改当期会计数据。

四、系统各级操作员权限分工

序号

使用功能权限

权限运用人员

备注

1 财务分工 1 表中“权限使用人员”数码的代表意义如下： 1—会计主管

2 建帐、科目初始设置 1、2、

3 3 期初余额管理 1、2、3

4 制单、汇总、记帐

1、3 5

凭证审核

1、5