某贸易公司风险管控体系讲述(ppt 47页)
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德勤企业全面风险管理专项培训ppt47页
控制措施
?
•流程是否存在•设计是否合理•职责是否明确•执行是否严格•奖惩是否明白•效果是否满意
•风险是否辨识•影响什么指标•影响哪些环节•影响哪些部门或 哪一级企业•分析是否彻底
•应对是否存在•设计是否合理•职责是否明确•是否经过检验•效果是否满意
参见《指引》 第五章
第29 页
参见《指引》第六章
风险管理的监控改进
战略趋同对于符合集团发展战略的风险，如投资风险,集团可以采取积极利用的态度对于不符合集团发展战略的风险，如非主业市场风险,集团应该采取坚决避免的态 度
管理能力对于集团管理能力较强的风险，如投资风险,集团可以采取积极利用的态度对于集团管理能力较差的风险，如业务模式风险,集团可以采取适度承担的态度
风险偏好
提炼
对比
分类组合
风险评估
不同类别收集的范围、方法、频率有所不同；注重信息的系统、完整、真实、及时
程序规范、方法合理
参见《指引》第二章
第18 页
风险评估是风险管理的基础，《指引》要求，“ 企业应对收集的风险管理初始信息和企业各项 业务管理及其重要业务流程进行风险评估。”
访谈研讨
定性定量 分析
其他工具 方法
风 险 战 略
组 织 职 能
综 合 内 控
风 险 理 财
风险管理信息系统
信 息 框 架
风 险 评 估
风 险 战 略
监 控 改 进解决 方 案
全面风险管理框架的结构
+
风险管理 基本流程
全面风险 管理体系
风险管理文化
第17 页
风险管理初始信息
收集与风险和风险管理相关的内外部信息，并将 其整理成可用于分析的形式，为风险评估和风险 战略的制定奠定基础。筛选
?
•流程是否存在•设计是否合理•职责是否明确•执行是否严格•奖惩是否明白•效果是否满意
•风险是否辨识•影响什么指标•影响哪些环节•影响哪些部门或 哪一级企业•分析是否彻底
•应对是否存在•设计是否合理•职责是否明确•是否经过检验•效果是否满意
参见《指引》 第五章
第29 页
参见《指引》第六章
风险管理的监控改进
战略趋同对于符合集团发展战略的风险，如投资风险,集团可以采取积极利用的态度对于不符合集团发展战略的风险，如非主业市场风险,集团应该采取坚决避免的态 度
管理能力对于集团管理能力较强的风险，如投资风险,集团可以采取积极利用的态度对于集团管理能力较差的风险，如业务模式风险,集团可以采取适度承担的态度
风险偏好
提炼
对比
分类组合
风险评估
不同类别收集的范围、方法、频率有所不同；注重信息的系统、完整、真实、及时
程序规范、方法合理
参见《指引》第二章
第18 页
风险评估是风险管理的基础，《指引》要求，“ 企业应对收集的风险管理初始信息和企业各项 业务管理及其重要业务流程进行风险评估。”
访谈研讨
定性定量 分析
其他工具 方法
风 险 战 略
组 织 职 能
综 合 内 控
风 险 理 财
风险管理信息系统
信 息 框 架
风 险 评 估
风 险 战 略
监 控 改 进解决 方 案
全面风险管理框架的结构
+
风险管理 基本流程
全面风险 管理体系
风险管理文化
第17 页
风险管理初始信息
收集与风险和风险管理相关的内外部信息，并将 其整理成可用于分析的形式，为风险评估和风险 战略的制定奠定基础。筛选
加工贸易业务管理与风险防控概述(PPT 48页)
– 同甘共苦-同床异梦-同室操戈-同归于尽 – 齐心协力-各自为政-抵触对抗-众志成城
• 全局观取代局部观 • 1+1≧2 • 故事：老外看中国建筑
4、手册核销管理技巧与风险规避
• 1）备案即核销 • 2）人员分工要合理 • 3）持续进行单耗复核 • 4）经常去现场走动掌握一手资料 • 5）协助制造部门对边残呆料统计与管理 • 6）建立月对账制度 • 7）每月主持召开合同管理跨部门协调会议 • 8）内销、串料、外发、结转等相关注意事项 • 9）与海关多沟通
加工贸易业务管理与风险防控
梧桐关务培训工作室
讲师介绍
吴同文 资深关务、企业培训师、职业经理人 太平洋保险昆山支公司讲师 上海培训行业联合会会员
分享内容
• 一、加工贸易业务管理中常见风险与形成 原因
• 二、海关是如何稽查加工贸易企业 • 三、企业如何进行风险防控
风险 防控
稽查
一、加工贸易业务管理中常见风险 与形成原因
审价征税 • 7）保税区内加工贸易进口的消耗性物料可予保税
3、海关对加工贸易企业的监管程序
合同 中期 合同 备案 核查 核销
4、稽查业务特点
物流管理的特点 资金流动的特点 财务管理的特点
物流管理的特点
不同贸易 方式下的 物料流动
• 进料加工企业 • 来料加工企业
企业的存 货管理制
度
• 会计信息是否合理正确 • 实物管理是否区分类别
资金流动的特点
加贸企业
客户
供应商
财务管理的特点
主要会计 科目
原材料 包装物 低值易耗品 在产品 自制本成品
成本核算的基本方法 标准成本的含义
成本控制与BOM 表
企业会计 报表
• 全局观取代局部观 • 1+1≧2 • 故事：老外看中国建筑
4、手册核销管理技巧与风险规避
• 1）备案即核销 • 2）人员分工要合理 • 3）持续进行单耗复核 • 4）经常去现场走动掌握一手资料 • 5）协助制造部门对边残呆料统计与管理 • 6）建立月对账制度 • 7）每月主持召开合同管理跨部门协调会议 • 8）内销、串料、外发、结转等相关注意事项 • 9）与海关多沟通
加工贸易业务管理与风险防控
梧桐关务培训工作室
讲师介绍
吴同文 资深关务、企业培训师、职业经理人 太平洋保险昆山支公司讲师 上海培训行业联合会会员
分享内容
• 一、加工贸易业务管理中常见风险与形成 原因
• 二、海关是如何稽查加工贸易企业 • 三、企业如何进行风险防控
风险 防控
稽查
一、加工贸易业务管理中常见风险 与形成原因
审价征税 • 7）保税区内加工贸易进口的消耗性物料可予保税
3、海关对加工贸易企业的监管程序
合同 中期 合同 备案 核查 核销
4、稽查业务特点
物流管理的特点 资金流动的特点 财务管理的特点
物流管理的特点
不同贸易 方式下的 物料流动
• 进料加工企业 • 来料加工企业
企业的存 货管理制
度
• 会计信息是否合理正确 • 实物管理是否区分类别
资金流动的特点
加贸企业
客户
供应商
财务管理的特点
主要会计 科目
原材料 包装物 低值易耗品 在产品 自制本成品
成本核算的基本方法 标准成本的含义
成本控制与BOM 表
企业会计 报表
专题课件商务企业全面风险管理风险管控PPT模板
LOGO 什么是风险管理？
其他关于风险管理的解释：
• 风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少的成本将风险导致 的不利后果减少到最低限度的科学管理方法。（威廉斯、汉 斯）
PPT的内容输入完成之后，在“动画 ”菜单 栏中， 可以根 据需要 对不同 的内容 设置动 画效果F HX+LHJ。
• 风险管理乃是为管理阶层处理企业可能面临的特定风险的一种方法和技 PPT的内容输入完成之后，在“动画 ”菜单 栏中， 可以根 据需要 对不同 的内容 设置动 画效果F HX+LHJ。 术……风险管理的对象是纯粹风险而非投机性风险。（格 林、提斯切曼） PPT的内容输入完成之后，在“动画”菜单栏中，可以根据需要对不同的内容设置动画效果FHX+LHJ。
法律责任赔偿及 抗辩成本
利润损失
额外费用
更高融资成本和 放弃的投资机会
员工死亡、生病 的福利费用支出
破产成本
PPT的内容输入完成之后，在“动画 ”菜单 栏中， 可以根 据需要 对不同 的内容 设置动 画效果F HX+LHJ。
第三章 PPT的内容输入完成之后，在“动画”菜单栏中，可以根据需要对不同的内容设置动画效果FHX+LHJ。 PPT的内容输入完成之后，在“动画 ”菜单 栏中， 可以根 据需要 对不同 的内容 设置动 画效果F HX+LHJ。
段（如数学模型）评估风险可能PPT的内容输入完成之后，在“动画”菜单栏中，可以根据需要对不同的内容设置动画效果FHX+LHJ。
带来的损失
PPT的内容输入完成之后，在“动画 ”菜单 栏中， 可以根 据需要 对不同 的内容 设置动 画效果F HX+LHJ。
➢风险评估
③ 针对不同类别的风险特性、根据可 能损失的大小采取不同措施来化解 和防范风险
安全风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制培训(47页)
概念理解
危险源、隐患与事故之间的逻辑关系
危险源失控会演变成事故 隐患，事故隐患得不到治理就 会发生量变到质变的过程，质 变到一定程度，就会发生事故 （财产损失或人员伤亡）。
风险管控流程图
排查治理
应急、调查处置和四不放过
危险源风险 事故隐患 未遂事件
事故
疾病伤害
持续的风险管控
调查处置、四不放过
工伤保险和赔偿
《安全生产法》第二十一条 生产经营单位的主要负责人对本单位安全生产工作负有 下列职责： • （五）组织建立并落实安全风险分级管控和隐患排查治理双重预防工作机制，督
• 《安全生产法》第四十一条 生产经营单位应当建立安全风险分级管控制度，按 照安全风险分级采取相应的管控措施。生产经营单位应当建立健全并落实生产安 全事故隐患排查治理制度，采取技术、管理措施，及时发现并消除事故隐患。事 故隐患排查治理情况应当如实记录，并通过职工大会或者职工代表大会、信息公 示栏等方式向从业人员通报。其中，重大事故隐患排查治理情况应当及时向负有 安全生产监督管理职责的部门和职工大会或者职工代表大会报告。
注2：排查风险点的目的是确定企业实施风险管理的重心，即由于存在使用易燃 易爆危化品、原辅物料易发 火灾、电气设备集中、工艺复杂、作业环节多、现场作业 人员集中、对作业人员安全要求高、行业或自身已有事 故教训等因素而应被企业确定 为风险管控重点的部位、设施、场所、区域等的物理实体、作业环境或空间。
注3：风险点亦称风险源，如原料罐区、液氨站、变配电室、危化品仓库；合成 氨装置的冷凝器、换热器；冶 金企业的煤气柜、转炉；矿山炸药库、提升机房、水泵 房、井下中央变电室、风机房、采场、井底车场、尾矿库等 。
风险分级管控应遵循风险越高管控层级越高的原则，对于操作难度大、技术 含量高、风险等级高、可 能导致严重后果的作业活动应重点进行管控。 上一级负责管控的风险，下一级必须同时负责管控，并逐级落实具体措施。 风险管控层级可进行增加或合并，企业应根据风险分级管控的基本原则，结 合本单位机构设置情况， 合理确定各级风险的管控层级。
加工贸易业务管理与风险防控概述48页PPT
10、一个人应该：活泼而守纪律，天 真而不 幼稚， 勇敢而 鲁莽， 倔强而 有原则 ，热情 而不冲 动，乐 观而不 盲目。 ——马 克思
46、我们若已接受最坏的，就再没有什么损失。——卡耐基 47、书到用时方恨少、事非经过不知难。——陆游 48、书籍把我们引入最美好的社会，使我们认识各个时代的伟大智者。——史美尔斯 49、熟读唐诗三百首，不会作诗也会吟。——孙洙 50、谁和我一样用功，谁就会和我一样成功。——莫扎特
加工贸易业务管理与风 险防控概述
6、纪律是自由的第一条件。——黑格 尔 7、纪律是集体的面貌，集体的声音， 集体的 动作， 集体的 表情， 集体的 信念。 ——马 卡连柯
8、我们现在必须完全保持党的纪律， 否则一 切都会 陷入污 泥中。 ——马 克思 9、学校没有纪律便如磨坊
46、我们若已接受最坏的，就再没有什么损失。——卡耐基 47、书到用时方恨少、事非经过不知难。——陆游 48、书籍把我们引入最美好的社会，使我们认识各个时代的伟大智者。——史美尔斯 49、熟读唐诗三百首，不会作诗也会吟。——孙洙 50、谁和我一样用功，谁就会和我一样成功。——莫扎特
加工贸易业务管理与风 险防控概述
6、纪律是自由的第一条件。——黑格 尔 7、纪律是集体的面貌，集体的声音， 集体的 动作， 集体的 表情， 集体的 信念。 ——马 卡连柯
8、我们现在必须完全保持党的纪律， 否则一 切都会 陷入污 泥中。 ——马 克思 9、学校没有纪律便如磨坊
某贸易公司风险管控体系讲述
某贸易公司风险管控体系讲述在当今全球化发展的背景下，各国之间贸易往来频繁，贸易公司成为国际贸易的重要参与者。
然而，随之而来的是各种风险和挑战，如市场风险、合规风险、金融风险等。
为了确保贸易公司的稳定运营和持续发展，建立一套完善的风险管控体系是至关重要的。
首先，贸易公司应确立风险管理意识，将风险管理作为一项重要的战略任务，并将其贯穿于整个组织的决策和运营过程中。
公司高层应树立风险主人翁意识，并制定相关的风险管理政策和指导原则。
其次，贸易公司应建立风险识别和评估机制，通过对市场、合作伙伴、供应链等关键要素的全面考察和分析，识别潜在的风险因素。
在此基础上，进行全面的风险评估，定量和定性分析各项风险对公司业务的影响程度和概率。
同时，贸易公司需要建立严格的风险控制体系。
通过建立合规政策和流程，在交易、合同、运输等各个环节进行标准化操作，以减少操作风险的发生。
此外，建立完备的内部控制制度，确保财务业务的真实性和合规性，防范潜在的财务风险。
贸易公司还应建立灵活的风险应对机制，及时响应不同的风险事件。
制定应急预案和业务恢复计划，保证在风险事件发生时能够迅速采取行动，减少损失和影响。
此外，贸易公司还应加强内外部信息的共享与交流，与不同领域的专业人士和机构建立合作关系，获取权威的风险信息和判断，提高对各类风险的识别和评估能力。
总之，建立一套完善的风险管控体系对贸易公司来说是非常重要的。
只有通过科学的风险管理措施，贸易公司才能更好地应对市场的各种风险和挑战，确保稳定的运营和可持续的发展。
在某贸易公司的风险管控体系中，还有其他关键要素需要注意。
首先，公司应确保拥有合适的人员和专业知识来执行风险管理任务。
这包括风险管理团队的组建和培训，确保团队成员具备丰富的贸易和风险管理方面的知识及经验。
风险管理团队应与公司的各个部门紧密合作，以确保风险的全面识别和管理。
其次，贸易公司需要建立健全的内部控制体系。
内部控制是确保贸易公司有效运作并实现其目标的关键组成部分。
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资集中决策
保
ERP实施
品品质风险管理 贸易风险管理体系认证 推进结算中心建设。延 伸和完善资金集中管理 增强员工的责任意识、 风险意识，提高专业技能 和执行力，防范道德风险， 保证员工合法合规操作
9
....
风险管理与内控体系
体系建设背景 九年发展历程回顾 体系特点和组织架构
10
痛定思痛，某某公司在度过难关后，走上了建立 并持续完善风险管控体系的道路。
6
成立集团公司风险管理部
99年公司成立风险管理部，统一对公司 经营风险进行管控：
• 统一风险管理政策 • 对授信进行管理 • 对库存市场风险进行监控 • 对业务流程进行管理
风险管理与内控体系
体系建设背景 九年发展历程回顾 当前风险管理组织架构和特点
•无序放帐、交易质量低下
积淀下巨额逾期应收款
•长期恶性经营形成的潜在
风险相继爆发，导致支付 危机
麦肯锡 评价内 控程序
•缺乏严谨规范的交易流程和有
效的风险监控系统
•缺乏客户资信风险管理 •对资金配置及使用监控不力 •审计组织机构缺乏应有的独立
性
结论 公司如此经营是在破坏企业价值。 4
危机产生的原因
8
风险管控体系的建设历程
第四阶段
第三阶段
保障促进公司
第一阶段
第二阶段
初步建立预算管理为核 心的内控体系框架
全面风险管理的内控体 系基本建成
战略转型 2007年-
2004-2006年
加强物流集中管理及商
启动风险
2002-2003年
04年结合ERP的全面上
管控工作
线，进一步优化流程
1999-2001年 改革预算体系，建立 05年提出全面风险管理
由于98年前长期粗放经营，管理不善，公司资产状况严
重恶化，大量资金损失或被沉淀到不良资产上，资产失去流
动性。主要体现在以下两个方面：
20
应收帐款 17.2 单位：亿美元
贸易金融化：大量业务超长期限、
超规模无序放帐，交易质量低下， 坏帐损失严重。
15
10
5 0.7
0 净利润
2.0 当年新增逾期
1998年
• 搭建基于SAP、天越系统之上的BW
管理信息系统
经营单位：业务流 程固化；保障前中 后台信息畅通
集团公司：对各经 营单位的运营进行 有效监控
15
特点4：建立完整的制度框架
公司制定并不断修订完善规章制度，涵盖内控的各个方面
《风险管理规定》
《会计管理规定》
《投资管理规定》 《资金集中管理规定》 《内部审计稽核管理规定》
集团公司和各经营单位分别负责管理各自面临的风险，并根据风险 的不同特点实施分类管理，不同类别风险由相应的管理部门或岗位（统 称为风险管理主体）负责管理。 （三）可知、可控、可承受原则
经过多年来的持续改进，目前公司 已形成一套 “点线面”相结合的风险管 控体系，基本做到了对公司经营风险可 知、可控、可承受。
11
“点线面”相结合的内控体系
点：风险控制对象 线：风险控制流程 面：风险控制协同机制
评价
事后
道德风险
人 力 市场风险 事中
信用风险
审计期货风险
事前
风险投资风险 纪检
面：多方位管控
以经营计划为基础的全
成立风险管理部， 面预算管理体系，将过 思路，着重强化全员风险
以控制信用风险为 程控制预算和资源配置 意识及风险管控技能要求
切入点，逐步延伸 预算纳入预算体系
06年“优化行动”，完
至市场风险管控 资金集中、财务 人员集中管理、投
善风委会建设、前中后台 改革财务管理体制， 分离，实现物流集中管理 实现“三统一、一体系” 等 实施出口信用险大统
线：流程管控
12
特点1：以预算管理为主线的全流程监控（线）
事前
事中
事后
预算制定
集
团 质目 资
预 询标 源
算
对制 配 话定 置
预算监控
实比 时较 跟差 踪异
绩效考核
绩资 效源 评调 价整
经
营
预算
合同
执行
决算
单
位 业 务
交易合同预算 风险评估 合规审查
严控货权、严管资金 监控授信风险、市场风险 出险紧急处理
合同决算 预算差异分析
预
算
13
特点2：各部门分工明确、全方位监控（面）
风险管理部
信市 用场流 风风程 险险管 管管理 理理
资金管理部
现统监 金一控 集配流 中置向
分析评价部
经过绩 营程效 预监评 算控价
会计管理部 财务综合部
统 一 核 算
会 计
信 息 化
财财 务务 人人 员员 管培 理训
保险部
设转 计移 保经 险营 方风 案险
风险管理与内控体系交流讲义
风险管理部
内容提要
某某公司风险管控体系简介 贸易风险管理主要内容
2
风险管理与内控体系
体系建设背景 九年发展历程回顾 当前风险管理组织架构和特点
3
危机产生
某某公司在90年代初的高速扩张中，长期疏于管理，积淀下 巨额逾期应收款等不良资产,长期粗放经营酿成的潜在风险相继 爆发，终于在1998年亚洲金融危机的诱发下，导致了严重的支付 危机。
审计稽核部
常离内 规任控 审审审 计计计
投资部
投 资 审 核
投 资 后
评 价Leabharlann 人力资源部人 力违 资规 源处 管罚 理
党群工作部
效违 能纪 监查 察处
各经营单位设立相应的部门或岗位，进行全方位监控 14
特点3：通过ERP搭建信息化平台
• SAP及“天越”系统的开发和推广
• 国内、外各单位与集团公司联网
•税务风险 •利率汇率风险 •资金流动风险
道德风险
生产事故 风险
投资并购 风险
法律风险
支持
经营单位
风险管理委员会
中台
其它类风险管理部门或岗位
17
风险管理原则
（一） 全面风险管理原则 集团公司和各经营单位的风险管理工作应覆盖经营与管理过程中所
面临的各种风险，并对其中关键风险实施重点管理。 （二）分级分类管理原则
《全面预算管理规定》 《效能监察工作规定》
……
16
某某公司风险管理体系组织架构
风险管理主体各司其职
总裁
风险管理 委员会
风险管理主体
副总裁
监督
审计稽核 委员会
风 险 部
规资会评 划金计价 部部部部
财 务 HR 综部 合
党 群
投 资 部
安 委 办
法 律 部
IT 部
保 险 部
审 计 部
战略风险
经营风险
财务风险
短贷长投：公司进行大量投资，这些投资均依赖于短期银行借款；
而且重视投资忽视管理，导致大量无效益投资，侵蚀企业资产。
5
着手搭建风险管控体系
实施管理改善工程：
止血： 推进一体化经营、扁平化管理
建立风险管控体系
确立长期市场化发展战略，提高核心竞争力
造血：
转变经营模式，增强经营能力
业务结构、资产形态不断优化