中央和地方国库项目业务流程图
财政国库集中支付流程图
一、国库单一账户体系序号账户类别开户银行使用单位用途1国库单一账户人民银行财政国库股预算内资金收支和清算2预算外资金财政专户商业银行财政国库股预算外资金收支和清算3往来资金财政专户商业银行财政国库股往来资金收支和清算4财政零余额账户代理银行财政支付中心财政直接支付和清算5预算单位零余额账户代理银行预算单位财政授权支付和清算6财政特设专户商业银行财政国库股特殊专项资金收支二、资金流程图9预算内清算流程说明：一、流程A-C为用款计划与额度批复程序。
预算单位根据财政部门批准下达的年初拨款控制数或预算指标，分月编制本单位用款计划；用款计划经财政对口业务管理股室审核后，财政国库股批复直接支付额度并通知支付中心和预算单位。
二、流程1-9为财政直接支付程序预算单位发生工资、工程和物品及服务采购支出或其他特定用途支出时，在其直接支付额度内，通过财政国库集中支付系统录入直接支付申请。
支付中心对单位直接支付申请和相关原始凭证审核确认后，向代理银行开具《财政直接支付凭证》；代理银行在与财政国库集中支付系统相关信息和预留印鉴核对一致后，通过财政零余额账户将资金先予支付给收款人或用款单位，并将付款回单送支付中心；支付中心据以通知预算单位入账。
每日银行营业终了前，财政国库股汇总当日清算额度，通知人行国库和代理银行财政专户办理资金清算；代理银行通过银行清算系统，将垫付的预算内资金从人行国库、垫付的预算外和往来资金从财政专户划转到财政零余额账户，结平该账户余额为零。
6清算流程说明：一、流程A-C为用款计划与额度批复程序。
预算单位根据财政部门批准下达的年初拨款控制数或预算指标，分月编制本单位用款计划；用款计划经财政对口业务管理股室审核后，财政国库股批复授权支付额度并通知支付中心、预算单位、人民银行和代理银行。
二、流程1-6为财政授权支付程序预算单位发生未纳入直接支付的工资支出、零星购买支出及特别紧急支出时，在其授权支付额度内，自行开具《财政授权支付凭证》交代理银行。
财政业务系统操作流程图.ppt
理
银
作废
送回
行
确认有误 确认无误
清
算
银
退回
不通过
检测
通过
清算
行
6.工资支付系统操作流程
单位数 据护
工
预资
算
编 制
单
位
人事数 据维护
单位信 息维护
人事信 息维护
工资数 据维护
工资信 息维护
进行单位信息修 改
增加 减少
新增 调入
撤销 调出 调出 死亡
新增
修改
撤销送审 送审
单位 信息
人事 信息
工资 信息
计划已 经下达
支
预算单位
付
管
理
支付申 请录入
修改
作废
退回
支付申 请审核
销审
国库支付中心
失效
支付申 请生效
取消合单
取消打印
支付凭 证打印
合单
作废 送回
直接支付入账通 退回
代
知书打印
支付 取消
理
确认 确认
银
本日支付业
行
务结束
4.支付系统支付管理操作流程（授权）
计划已 经下达
支 付 管 理
支付申 请录入
撤销退回
退回 审核 销审
编办 人
单事
位信
信息
息到
审下
人事
核一 结流
束程
人事
撤销退回
退回
销审 审核（人 事、工资）
人工
事
资 信
信息
息到
结下
束
一 流
程
支付凭 证打印
支付
支付申 请合单
国库集中支付总流程图课件
----要点3：清算额度下达
（三）直接支付业务流程
预算单位
国库处 支付中心
用款申请录入
用款申请接收
汇总清算单打印
代理银行
清算银行
用款申请审定
申请审核上报
直接支付凭证
国库科签章后发送
划款审请
支付凭证确认
单位入账
国库科入账
支付中心入账
入账通知书
确认划款清算 清算回单发送
直接支付流程
基层 预算单位
支付申请 …. ..
国库科
支付中心
代理银行
退库通知录入 凭证打印发送
清算银行 退款清算确认
接收入账
回单登记 国库科入账
日报或回单登记
支付中心入账
回单登记 退款通知书
清算回单发送
（六）对账管理 代理银行与财政局（集中支付管理机构） 代理银行与财政局（集中支付执行机构）及预算单位 代理银行与清算银行 预算单位与财政局
职责分工
（二）计划管理业务流程
预算单位
国库处
代理银行及清算银行
计划申请
计划录入
计划终审
计划审定
汇总清算额 度通知单
计划接收 通知书接收
计划批复、发送
授权支付额 度通知单
支付管理业务流程
汇总清算额 度接收
汇总清算额 度接收
到账通知书
SUCCESS
THANK YOU
2019/9/16
----要点1：用款计划编制内容和方法
财政资金
预 算 一般预算内资金 内 资 金
政府性基金
预算外资金 其他财政资金
现行财政资金拨付流程
财政部门 拨付 主管部门 拨付
账户
资金账户
财政预算执行系统业务总流程图
财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后，由预算科批复至财政局各业务科，再由各业务科下达至预算单位。
2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划，分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
分月用款计划报财政局业务科审核后，国库科审定并下达额度。
此时，授权支付额度入账通知书即可生成打印，预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。
3、预算单位录入财政直接（授权）支付申请。
授权支付经会计核算中心审核后，由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》，加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。
直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》，通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。
4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位，并将当日实际支付的资金，汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》，附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心。
5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》，送国库科审核签章后，送人民银行国库或财政专户代理银行，与国库单一账户进行资金清算。
6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记，国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。
7、支付完成后，预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》，作为收到和付出款项的凭证，进入会计核算环节。
详见下图：财政预算执行系统业务总流程图二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案，是一个时期（如一个月）预算执行的计划。
预算单位根据批准的部门预算、预算外收入完成情况和项目进度科学编制分月用款计划。
分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
1、预算单位计划经办人在预算执行网络系统中编制分月用款计划。
计划审核人审核并报财政局主管业务科室。
2、财政局主管业务科室初审后，用款计划由国库科审核并下达用款额度。
详见下图：三、财政资金支付管理1、财政直接支付业务流程2、财政授权支付业务流程3、退款业务流程四、工资统发管理工资统发同财政直接支付业务流程相似。
国库集中支付操作流程图
1、预算单位根据批准的部门预算编制月度用款计划、该计划 按月编制，包括财政直接支付用款计划和财政授权支付用款计划 两部分。
3
2、预算单位月度用款计划按照县财政局统一制定的《县级预 算单位月度用款计划表》编制。
3、预算单位依据批复的年度部门预算（或部门预算控ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ数） 和项目进度，科学编制用款计划。
人民银行
第三章：财政直接支付 国库集中直接支付的具体支出围 一、人员支出。包括纳入工资统发围的人员支出和未纳入工 资统发围的人员支出（各单位自筹自支人员和临时工） 1、工资统发围的人员已实行了国库集中直接支付。 2、未纳入工资统发围的人员，由于目前条件暂不成熟，建 议暂缓实行直接支付。 二、个人和家庭补助支出 1、离退休人员费用已实行了国库集中直接支付。 2、生活补助费（遗属费、抚恤金、社会救济费、生活补贴 等）可以通过国库工资系统进行集中直接支付。 三、商品和服务支出 1、办公费：一次性购买单项在 2 千元（含）以上或批量在 1 万元（含）以上的政府采购目录以的办公自动化设备、办公家具、 办公消耗用品、公务服装、网络设备、软件等实行国库集中直接 支付。对于购买单项在 2 千元以下或批量在 1 万元以下的办公消 耗品和零星支出建议采用国库授权支付方式或采用备用金方式。 2、印刷费：在政府采购目录以印刷大宗宣传画、报表、证 件、书籍、专用票据等费用支出实行国库集中直接支付。零星印 刷品采用备用金报账。 3、水电费及邮电费：已实行了国库直接支付。 4、交通费：车辆保险、刷卡加油、车辆维修等实行国库集 中直接支付。对于过路、过桥、及洗车费等零星开支采用备用金
4、预算单位在部门预算批复前，根据县财政局下达的预算控 制数编制月度用款计划，待正式批复下达后，根据县财政局批复 的部门预算编制；月度用款计划还应同时结合部门预算收支执行 进度编制。
财政预算执行系统业务总流程图
财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后，由预算科批复至财政局各业务科，再由各业务科下达至预算单位。
2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划，分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
分月用款计划报财政局业务科审核后，国库科审定并下达额度。
此时，授权支付额度入账通知书即可生成打印，预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。
3、预算单位录入财政直接（授权）支付申请。
授权支付经会计核算中心审核后，由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》，加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。
直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》，通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。
4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位，并将当日实际支付的资金，汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》，附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心。
5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》，送国库科审核签章后，送人民银行国库或财政专户代理银行，与国库单一账户进行资金清算。
6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记，国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。
7、支付完成后，预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》，作为收到和付出款项的凭证，进入会计核算环节。
详见下图：财政预算执行系统业务总流程图二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案，是一个时期（如一个月）预算执行的计划。
预算单位根据批准的部门预算、预算外收入完成情况和项目进度科学编制分月用款计划。
分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
1、预算单位计划经办人在预算执行网络系统中编制分月用款计划。
计划审核人审核并报财政局主管业务科室。
2、财政局主管业务科室初审后，用款计划由国库科审核并下达用款额度。
详见下图：三、财政资金支付管理1、财政直接支付业务流程2、财政授权支付业务流程3、退款业务流程四、工资统发管理工资统发同财政直接支付业务流程相似。
中央部门国库集中支付操作实务
三、报送和批复国库集中支付年终结余资 金的程序
（1）当年所有指标全部编报用款计 划，未使用资金全部形成计划结余
（2）1月上旬将结余资金表公 布在国库外围平台
各中央部门 （3）核对后，1月20日前报送新 旧科目结余资金申报表
财政部
（4）3月20日前批复
第六部分
二、财政授权支付
（三）财政授权支付指令填写方法
例1：水利部本级购买复印纸一批。 财政授权支付令为：121303013024 1 2130301 302 4 从左至右按顺序含义： 1为基本支出； 2130301为水利部功能分类的“行政运行”科目编码； 302为经济分类的“商品和服务支出”类级科目编码； 4为货物非政府采购支出。
一、财政直接支付
（二）财政直接支付申请书的填写
2006年与2007年对比变化：
2006年：
预算科目 （类款项）
调整为
2007年：
预算科目 支出功能分类 支出经济分类
（类款项） （类级科目）
一、财政直接支付
（三）财政直接支付需要注意的问题
额度下达：财政部通知中国人民银行清算资金使用的《财 政直接支付汇总清算额度通知单》“预算科目”按照功能分 类的类款项填写。
（7）下达分 月用款计划
（1）上报分 月用款计划
（8）下达分 月用款计划
附件30：
二、财政授权支付
（二）财政授权支付指令
额度下达：财政部下达财政授权支付用款额度使用的《财政 部授权支付额度通知单》，《预算单位财政授权支付明细单 》，以及通知中国人民银行清算资金的《财政授权支付汇总 清算额度通知单》和代理银行通知预算单位额度到账的《财 政授权支付额度到账通知书》，“预算科目”统一按照功能分 类，区分类款项填写。
国库集中支付总流程图
三、业务流程详解
指标管理 计划管理 直接支付 授权支付 退库业务
（一）指标管理业务流程
预算单位
业务科（预算处）
纸质文件
编制部门预算
指标录入 指标接收
指标终审
计划管理业务流程
预----要点
预算指标要素：预算单位、预算科目、指 标类型、指标来源、指标金额、指标文号、 支付类型、资金性质、分管科室、预算类型
付 • 年度财政预算内投资不足30万元的基建支出
范 围
• 特别紧急支出 • 经市财政局国库科批准的其他支出
国库资金支付方式
直接支付
工资支出
授权支付
工程采购支出
咳！
物品、服务 采购支出
快点儿！
零星支出 不足5万元 不足20万元 特别紧急 的购买支出 的基建支出 的支出
----要点3：清算额度下达
财政资金
预 算
一般预算内资金
内
资
金
政府性基金
预算外资金 其他财政资金
现行财政资金拨付流程
财政部门 拨付 主管部门 拨付 资金账户
账户
二级单位 资金账户
… 拨付
基层单位 拨付
资金账户
收款人 账户
二级单位 资金账户
… 拨付
基层单位 拨付
资金账户
收款人 账户
二、国库集中支付业务变化
预算单位
财政部门
代理银行
国库
预算单位存款账户
先拨款
后支付
国库
后清算
预算单位零余额账户 先支付
四、改革前的准备工作
基础数据报送 账务核对 结存指标分配 用款计划
谢谢大家！
----国库集中支付改革的目的
国库集中支付制度是为政府履行职能所花费的公 共支出，由财政国库到达公共产品或服务供应商建立 的一条安全、快捷的通道。
政府投资项目建设流程图
政府投资项目建设流程图政府投资项目建设流程图接受任务市委、市政府直接指令成立项目部，产生项目主任。
下达任务综合科下达任务。
项目部接受任务，做好交接准备。
项目交接项目部与业主进行交接，办理交接手续。
前期科办理前期各项手续及与相关部门的协调工作。
总师室负责勘察设计及建筑方案。
合同预算科负责投资估算、工程概算、工程量材料清单及合同备案，配合工程招投标。
前期运作项目部组织工程招投标。
材料科参与编制材料设备供应计划。
财务科落实项目资金。
工程科配合做好开工前准备工作。
项目部负责质量、安全、进度及文明施工管理，与相关单位协调，工程量变更、现场签证、中间验收、单项验收等。
施工管理总师室负责工程技术管理。
合同预算科负责工程计量及造价控制。
材料科组织材料设备供应及调试。
前期科负责配套设施接入。
财务科负责工程款拨付。
项目部组织竣工验收及工程资料收集归档，与前期科办理移交手续。
竣工验收前期科组织工程备案、移交验收及工程资料收集档。
合同预算科组织工程结算。
财务科负责资金拨付。
前期科负责项目移交和信息反馈工作。
项目移交财务科负责资产移交。
工程科负责回访。
—确定勘察、设计单位流程图公开招标邀请招标提出使用要求责任人：使用单位根据项目特点，确定勘察、设计单位招标方式责任人：总师室公开发布信息，明确资格预审条件，选定4~5家单位参加方案投标。
责任人：总师室根据项目特点，选择 4~5 家单位，邀请参加投标。
责任人：总师室组织有关部门评审方案，确定推荐方案，报市领导审定。
责任人：总师室市领导批准方案后，办理相关手续，与中标单位签订合同。
责任人：总师室—三通一平实施流程图工程概算小于10万元工程概算大于10万元项目接收责任人：前期科、综合科工程前期准备工作责任人：前期科现场踏勘，确定三通一平方案责任人：前期科、工程科自来水接入工程责任人：前期科临时用电工程责任人：前期科场地平整、给排水、指挥部办公室搭建等责任人：前期科、合同预算科向供电局申请责任人：前期科供电局安排工程施工向给排水公司申请给排水公司安排工程施工自行组织邀请招标，确定施工队伍市场公开招标，确定施工队伍工程施工决算审计，确定结算意见。
业务流程图绘制规范
业务流程图绘制规范目录1 引言 (1)2 范围 (1)3 术语 (2)3.1 业务流程图 (2)4 约定 (2)4.1 绘图工具 (2)4.2 格式 (2)4.3 命名规范 (2)4.4 职能带排列顺序 (2)4.5 开始与结束 (3)4.6 处理进程与进程流 (3)4.7 判断分支 (4)4.8 数据与数据流 (4)4.9 职能部门与进程、数据的关系 (5)4.10 流程的层次与粒度 (5)4.11 扩展 (6)4.12 并行流程 (6)4.13 其他 (6)5 附录：业务流程图图例 (7)1引言本规范规定了绘制业务流程的具体标准和要求，便于交流和沟通。
2范围本规范适用范围: 项目组成员3术语3.1 业务流程图业务流程图（Transaction Flow Diagram,简称TFO），就是用一些规定的符号及连线来表示某个具体业务处理过程。
业务流程图的绘制基本上按照业务的实际处理步骤和过程绘制。
4约定4.1 绘图工具采用MicroSoft Visio图形编辑工具软件。
4.2 格式采用垂直跨职能流程图框架，基本流程图模板图符（图例见附录）。
4.3 命名规范流程图的命名遵循“子系统名_功能名_流程名”的分层命名方法。
4.4 职能带排列顺序业务流程涉及多个职能部门时，上级职能部门在右，下属职能部门在左。
例：4.5 开始与结束4.6 处理进程与进程流一个业务流程由若干处理进程首尾衔接组成。
以一个矩形配以文字说明表示一个处理进程。
例：处理进程的文字描述应尽量简练，最好以一个动词或动宾词组描述。
处理进程之间以带箭头的实线连接，形成进程流。
连接线必须从一个进程开始，到下一个进程结束。
一个进程可以有多个入口，但应只有一个出口。
例：4.7 判断分支当一个流程在某一处理进程处根据不同条件发生分支时，需要以一个菱形符号来说明。
菱形中的文字给出判断条件。
菱形符号是二值判断符号，即判断结果有两个分支，一个是满足判断条件的流向，另一个是不满足判断条件的流向。
财政局内部政府采购项目操作流程图
朝阳区财政局内部政府采购业务
操作流程图
预算编制流程：
资金拨入政府采购专户流程：
货物和服务、工程类项目采购流程
1’ 采购单位如需要调整项目预算时，应得到业务科室确认，经局长审批后送预算科办理收回指标并报人大备案，再由预算科重新追加指标后执行；采购单位批准追加的项目预算，由业务科室与采购办审批是否纳入政府采购，应纳入政府采购的项目，由预算科办理追加指标，国库科将资金拨入政府采购专户
2’采购单位需要对已经核准的项目做出调整时，应当按照原项目审批
程序重新办理核准手续
财政支付定点采购流程
采购办于采购预算实施年度前确定定点采购目录中货物和服务类项目定点供应商的名称、联系方式、商品种类、价格及服务承诺等，下发各采购单位
1采购单位填写一式五联《朝阳区政府采购实物调拨单》1’调整预算或追加须报相关业务科室及主管局长审批后执行
4采购办依法对项目的招评标进行监督，但不会干涉招标代理机构的运作。
项目负责人跟踪开标和评标过程，并详细记录存在的问题，同时填报《朝阳区政府采购项目监督报告》；跟踪项目的实施，并根据项目进展情况提出完善项目的意见
5采购办依据中标合同和采购单位的请款报告，项目负责人提出拨款意见，并由内勤复核以及主管科长签字，报主管局长审批后，由国库集中收付中心将款项直接拨付至中标单位
6采购办每月将项目的拨款情况抄送相关业务科
室；项目合同由采购办备案留存
7质保期后依据合同和质量情况报告，采购办项目负责人提出拨款意见，并由内勤复核主管科长签字，报主管局长审批后，由国库集中收付中心拨付中标单位质保金或尾款
2
’“采购办留存联”由
采购办内勤备案
自
行支付定点采购流程。
财政业务系统操作流程图.ppt
进入支付系 统计划流程
2.支付系统计划管理操作流程
指标已 经下达
计
预算单位
划
管
删除
理
计划录入
修改
业务股室
审核 销审
国库支付 中心
国库股
发送每月额度
授权支付
审核
下达
直接支付
销审
反下达
进入支 付流程
3.支付系统支付管理操作流程（直接）
财政业务系统操作流程图
1.指标管理系统操作流程 2.支付系统计划管理流程 3.支付系统支付管理流程(直接) 4.支付系统支付管理流程(授权) 5.清算管理操作流程 6.工资支付系统操作流程
1.指标系统操作流程
业务股室
指
标
删除
管
理
指标录入
修改
业务股室
审核 销审
下达 反下达
指标按资金性质分为：1、预算内 2、预算外 3、中央义教
计划已 经下达
支
预算单位
付
管
理
支付申 请录入
修改
作废
退回
支付申 请审核
销审
国库支付中心
失效
支付申 请生效
取消合单
取消打印
支付凭 证打印
合单
作废 送回
直接支付入账通 退回
代
知书打印
支付 取消
理确认 确认银 Nhomakorabea本日支付业
行
务结束
4.支付系统支付管理操作流程（授权）
计划已 经下达
支 付 管 理
支付申 请录入
理
银
作废
C30102财政一体化政府账务管理系统业务培训讲解
第四部分：总预算会计账务处理
2. 总预算会计账务处理流程图
第四部分：总预算会计账务处理
3. 收入凭证生成和展示
第四部分：总预算会计账务处理
4. 集中支付凭证生成和展示
第四部分：总预算会计账务处理
5. 有指标实拨凭证生成和展示
第四部分：总预算会计账务处理
4. 特殊数据收入导入页面
第四部分：总预算会计账务处理
1. 总预算会计账务处理是国库会计的日常核算事务的核心。凭证处理主要有下面几方面的 内容：
➢ 总预算会计根据审核无误的原始凭证——收入月报、支出日报、支出月报、拨款凭证回 单——归类整理编制记账凭证。一般复核人和制单人不是同一人。制证人必须签名或盖 章。
资金来源。收入包括一般预算收入、基金预算收入、专用基金收入、资金调拨收入和财政周 转金收入等。
➢预算收入项目的具体划分和内容，按《国家预算收入科目》办理。
➢基金预算收入是按规定收取、转入或通过当年财政安排，由财政管理并具有指定用途的政 府性基金等。
➢对于各项收入的事务处理必须以审核无误的国库入库凭证、预算收入日报表和其他合法的 凭证为依据；国库收入按实际收到数额记账。
➢对于已入库的预算收入和其他财政收入的退库，要严格把关，强化监督。凡不属于国家规 定的退库项目，一律不得冲退预算收入。 属于国家规定的退库事项，按财政部规定的退库 手续办理审批。
第三部分：国库收入业务
2. 国库收入业务流程图：
第三部分：国库收入业务 3. 人行收入电子导入格式
第三部分：国库收入业务
C30102财政一体化政府账 务管理系统业务培训讲解
培训内容 第一部分：总账概要 第二部分： 国库拨款业务 第三部分： 国库收入业务 第四部分： 总预算会计账务处理 第五部分： 国库账务账簿和报表展示 第六部分： 年终结转
财政局内部政府采购项目操作流程图
朝阳区财政局内部政府采购业务
操作流程图
预算编制流程：
资金拨入政府采购专户流程：
货物和服务、工程类项目采购流程
1’ 采购单位如需要调整项目预算时，应得到业务科室确认，经局长审批后送预算科办理收回指标并报人大备案，再由预算科重新追加指标后执行；采购单位批准追加的项目预算，由业务科室与采购办审批是否纳入政府采购，应纳入政府采购的项目，由预算科办理追加指标，国库科将资金拨入政府采购专户
2’采购单位需要对已经核准的项目做出调整时，应当按照原项目审批
程序重新办理核准手续
财政支付定点采购流程
采购办于采购预算实施年度前确定定点采购目录中货物和服务类项目定点供应商的名称、联系方式、商品种类、价格及服务承诺等，下发各采购单位
1采购单位填写一式五联《朝阳区政府采购实物调拨单》1’调整预算或追加须报相关业务科室及主管局长审批后执行
4采购办依法对项目的招评标进行监督，但不会干涉招标代理机构的运作。
项目负责人跟踪开标和评标过程，并详细记录存在的问题，同时填报《朝阳区政府采购项目监督报告》；跟踪项目的实施，并根据项目进展情况提出完善项目的意见
5采购办依据中标合同和采购单位的请款报告，项目负责人提出拨款意见，并由内勤复核以及主管科长签字，报主管局长审批后，由国库集中收付中心将款项直接拨付至中标单位
6采购办每月将项目的拨款情况抄送相关业务科
室；项目合同由采购办备案留存
7质保期后依据合同和质量情况报告，采购办项目负责人提出拨款意见，并由内勤复核主管科长签字，报主管局长审批后，由国库集中收付中心拨付中标单位质保金或尾款
2
’“采购办留存联”由
采购办内勤备案
自
行支付定点采购流程。
财政预算执行系统业务总流程图
财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后，由预算科批复至财政局各业务科，再由各业务科下达至预算单位。
2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划，分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
分月用款计划报财政局业务科审核后，国库科审定并下达额度。
此时，授权支付额度入账通知书即可生成打印，预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。
3、预算单位录入财政直接（授权）支付申请。
授权支付经会计核算中心审核后，由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》，加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。
直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》，通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。
4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位，并将当日实际支付的资金，汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》，附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心。
5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》，送国库科审核签章后，送人民银行国库或财政专户代理银行，与国库单一账户进行资金清算。
6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记，国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。
7、支付完成后，预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》，作为收到和付出款项的凭证，进入会计核算环节。
详见下图：财政预算执行系统业务总流程图二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案，是一个时期（如一个月）预算执行的计划。
预算单位根据批准的部门预算、预算外收入完成情况和项目进度科学编制分月用款计划。
分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
1、预算单位计划经办人在预算执行网络系统中编制分月用款计划。
计划审核人审核并报财政局主管业务科室。
2、财政局主管业务科室初审后，用款计划由国库科审核并下达用款额度。
详见下图：三、财政资金支付管理1、财政直接支付业务流程2、财政授权支付业务流程3、退款业务流程四、工资统发管理工资统发同财政直接支付业务流程相似。