差旅费用报销制度

差旅费报销管理制度：

为了加强差旅费开支的管理，规范报销标准，根据财务管理制度结合目前的实际情况，特制定本制度。

1、出差人员需由公司主管部门经理开具《派差单》签批后方可出差。《派差单》要注明出差事由，大约出差天数，凭《派差单》到财务部办理借款手续。

2、出差人员回公司后须及时报帐。每次出差当月报销，严禁累计报帐，对无故长期未报差旅费及相关费用公司有权拒绝报销。

3、差旅费的报销程序：先由出差人员按出差的起止时间和指定路线粘贴车、船票，然后由公司审核人员以《派差单》、车船票、住宿票为依据，按出差天数和规定标准填报相关补助，并逐人建立台帐进行登记。出差报销单经主管经理审批、总经理签字后，交财务报帐，剩余资金应如实全部返还财务,做到借支两清。

4 、住宿费、市内交通费、伙食补助费三项报销标准：实行限额包干，超支不补(各项标准见以下附表) 。出差人员须以“派差单”和有效车票及出差期间的住宿票为依据，由公司审核人员,核实出差天数,填报相关的补助费用,出差人员的住宿费只能作为审核住勤天数的依据，不报销住宿费，没有住宿凭据或出差住宿由接待单位免费接待或住亲友家或无住宿凭证的，按标准的50%补助。其它证明按标准的90%补助。

5.0、出差人员的交通费开支规定：

5.1任公司高级职员以上职务的人员出差，可报销火车硬席卧铺、轮船三等仓票。一般职员出差不报销火车卧铺及轮船三等仓票，但可享受途中车票补助。

5.2、出差人员不分任何级别,乘坐硬座火车从晚上八时至次日晨七时之间在车上过夜六小时以上的，或连续乘坐硬座火车时间超过十二小时的以上的，乘坐普通硬座火车按车票金额的100%给予的补助。乘坐空调硬座火车按车票金额的50%给予的补助。

5.3、工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，凭车、船票按实报销，绕道和在家期间的伙食费、包干住宿费和市内交通费要扣除。

5.4、公司派专车往来外地出差时,不分任何级别,一律不再报销车票和补助交通费，但可按实际天数给予伙食助。

6.0差旅费报销其它规定：

6.1、销售人员的差旅费和相关费用报销按公司当年颁布的《销售制度》执行。

6.2、小车司机出所在县市后按其它人员出差补助标准填报补助，陪同董事长办事及负责接待的据实报销。

6.3 小车正常的燃油、停车、洗车、修车和过路过桥费等的报销按公司现行《车辆管理制度》执行。

6.4、经公司安排外出参加各种会议人员,期间由大会统一安排食宿的据实报销;未统一安排食宿的则按出差标准报销。陪同上级领导或有关业务单位人员出差,事前由公司领导同意安排可享受相应的补助,但不得高于公司各类人员出差补助的最高标准。

7.0、对出差人员在填报差旅报销单的具体要求：

7.1一般要始发站机打车票，在路途乘长途汽车的车票，要注明起、止站名，乘车日期。

7.2对购物发票，必须索取增值税发票或正规发票，内容填写齐全，包括单位、名称、品名、数量、单价、金额和开票单位签章等。

7.3对有交际应酬的开支，必须由经办人在票上注明招待客户名称（或某项目开支），事由，陪客人员或经手人签名，并单独粘贴报销。

7.4、出差人员在粘贴火车票和汽车票时，不得将车票上的日期或金额覆盖住，以便于财务人员进行复核。

7.5、出差人员应一每次《派差单》填报一份旅差费报销单，不得将几份《派差单》累计混合填一张旅差费报销单。

7.6、对一次出差时间较长，且期间到达多地办事的出差人员，应按出差日期先后顺序笔栏依次填写。

7.7、对每到一目的地的车票，住宿费单据，用一张原始凭证粘贴单分别粘贴，在粘贴单上注明原始单据张数、小计金额。

8.0、本制度发布之日起执行。

2011年3月28日修订