公司差旅费报销制度

差旅费报销制度

为适应集团化管理的需要，有效控制运行费用，提高工作效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本集团公司实际情况，特修订完善本制度。

一、出差审批及费用报销：

（一）报销范围：本细则适用于公司国内出差的报销及异地工作的人员。（二）出差审批办法：

1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写《出差申请单》（见附件）。明确出差任务、出差线路、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工，应按部门分别填制《出差申请单》。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。

2、如需借款，应填写《借款单》，根据出差任务、线路、时间确定借款金额，凭出差申请单由借款审批权限人签批。同时由财务部监督执行“前帐不清、后帐不借”的原则。

3、差旅费报销程序：经批准出差的人员，应如实填写《差旅费报销单》（见附件），连同《出差审批单》一并履行报账审批流程。超出规定标准或出差申请单内容以外的费用，应单独说明事由，并经过分管领导签字同意后，方可走报账流程，否则不予报销。

（三）出差费用报销标准：

1．集团公司副总经理：

a．省内出差住宿，每天补助240元（包干）；伙食补贴40元；公交费20元。

b．省外出差住宿，每天补助280元（包干）；伙食补贴60元；公交费

30元。

2．各子公司总经理、副总：

a．省内出差住宿，每天补助220元（包干）；伙食费补贴30元；公交费15元。

b．省外出差住宿，每天补助260元（包干）；伙食费补贴50元；公交费20元。

3．各子公司部门经理：

a．省内出差住宿，每天补助200元（包干）；伙食费补贴30元；公交费10元。

b．省外出差住宿，每天补助240元（包干）；伙食费补贴40元；公交费20元。

5．主管级以下工作人员：

a．省内出差住宿，每天补助160元（包干）；伙食费补贴30元；公交费10元。

b．省外出差住宿，每天补助180元（包干）；伙食费补贴30元；

公交费15元。

6．专职驾驶员出长途补助以百公里计算，一次出差里程超过100公里的，按30元/天计算出长途专项补助；低于100公里的，不享受驾驶员出长途专项补贴。

（四）差旅费报销相关原则：

1．凡带车出差人员，不再享受公交费补贴，驾驶员随带车人员标准。如果驾驶员单独出差，按主管级以下工作人员标准执行。

2．出差人员一般情况不乘坐飞机、动车商务座，却因时间紧、路途远、

特殊情况下购票困难等原因，应事先申请按审批权限审批。出差途中遇以上情况也应电话请示，经批准后方可乘坐，但回公司报销时应补充说明，经分管领导签字认可。

3．对于长途乘坐车船过夜的，购硬席卧铺或软席坐位的，不享受夜间补贴。乘坐普通座位过夜的，可享受其票价40%的补贴，但必须是22点以后，连续四小时以上的行驶时间。

4．当天市区以外出差可以返回的，不享受住宿包干费用，因处理公务中午不能返回，按省内出差标准享受当日出差伙食或交通补贴；若公司统一组织外出考查、学习者，按管理权限经分管领导或总经理批准按计划开支费用，不受此标准之限。

5、员工出差行程路线必须与出差申请单上标明的线路相符，不得因私就近绕行，否则不予报销因改变行程产生一切交通、补贴等费用。因绕行超出的出差时间视为矿工处理。

6、员工经批准出差参加培训、会议的，如主办单位统一安排食宿的，且食宿费已包含在培训、会议费用中，不再报销出差住宿费和伙食补贴。受公司指派外出考察的，对方单位已安排食宿接待的，不再享受出差住宿及伙食补贴。

7、员工出差因工作需要在出差地发生业务招待的，预先在出差申请单填报的，按实际预算凭票报销；无预先申请批准的业务接待，需电话请示分管领导同意，回公司报销时应单独说明随报销单据一并审签。

8、员工到外地子公司或外地子公司之间出差的，所到地公司自有酒店、宿舍、食堂具备条件安排住宿，不得报销住宿费和伙食补贴（在集团下属酒店内住，非公务接待，一律在员工食堂用餐）；不具备条件安排住宿、用餐的，

仍按出差报销标准报销。

9、员工两人以上同行出差，除董事长、总经理外，无合理原因多人开房应入住标准间，不足两人的按规定标准可入住单人间。如一般员工随同公司中高层管理人员出差，入住标准间时不得超出两人标准的总和。

10、在规定的出差费用报销标准内，发生的住宿费应凭发票报销，如实际发生住宿费用低于报销标准的，节约部分按70%返还给出差人员。伙食补助、公交费按定额直接核算。除以上明确的出差定额费用，其他出差发生的费用必须凭正规发票报销。

11、因公出差自驾个人车辆，应预先经过批准，并在《出差申请单》注明。油耗标准原则上控制在8升/100公里以内。未经预先程序批准的不报销车辆加油费用。

二、市内交通费用报销：

（一）员工市区内外出办事，配备公务车辆的子公司或业务部门，需要派车外出的，应事先按照规定流程及项目填写用车申请单，经部门负责人、行政部门负责人签批后，由驾驶员执行出车任务。

（二）用车申请单由车辆管理部门留存，作为核算、报销车辆费用的依据，并由财务审计部门定期进行审计，具体核算依据参照“公司车辆管理办法”。（三）无法统一派车的，公司提倡乘坐公共汽车。确需乘坐出租车的，应经过部门负责人同意，报销时应逐次说明事由、时间、起止点。公司配备公务用车的部门，不再报销出租车费用。

三、员工异地工作休假费用报销：

（一）集团公司或子公司中层以上管理人员，原则上两个星期休假一次，每次2天（不含路途）；其他员工原则上每月一次休假，每次4天（不含路途）。

（二）因工作或其他原因不能如期休假的，单次累计休假时间：中层以上管理层不得超过4天（不含路途），其他员工不得超过5天（不含路途）。（三）享受公司“车补、油补”的高层管理人员，按每月规定休假次数报销往返高速路通行费，不再报销油费，如乘坐汽车或火车休假的按实际乘车票据报销。

（四）其他员工按乘火车、大巴所产生的票据，据实按规定报销。

（五）报销时须填写出差费用报销单，并在备注栏注明“休假交通费用”。休假交通费用需在两个月内报销，超规定期限的费用不予报销。

（六）一般员工因工作需要或个人自愿放弃休假的，按每次休假实际发生交通费用的70%（乘汽车）给予补贴。

四、本制度自下发之日起正式执行，之前下发与本制度相关的规定同时废止，各子公司参照本制度执行，如需补充或改变本制度条款的，应书面报集团公司审核批准，方可执行。

五、本制度由集团综合办负责解释。

附件一：《出差申请单》

附件二：《差旅费用报销单》

二0一五年七月